Кредитование юридических лиц в РФ

Любые изменения и дополнения в  Положение  о Филиале вносятся решением Совета директоров Банка. Все  изменения и дополнения в Положение  о Филиале производятся, путем  принятия новой редакции Положения  о Филиале, о чем Банк уведомляет территориальное учреждение ЦБ  РФ по месту нахождения Банка и Филиала и направляет им новую редакцию Положения.

Прекращение деятельности Филиала  осуществляется  в форме ликвидации (закрытия). Решение о ликвидации (закрытии) Филиала принимает Совет директоров Банка.

При ликвидации (закрытии) Филиала  Совет директоров Банка назначает  ликвидационную комиссию, устанавливает  порядок и  сроки ликвидации Филиала. Ликвидационная комиссия представляет на рассмотрение и  утверждение Совета директоров Банка промежуточный ликвидационный баланс, а также осуществляет иные действия, в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

С назначением ликвидационной комиссии полномочия Директора Филиала прекращаются. После  рассмотрения и утверждения  промежуточного ликвидационного баланса, за счет имущества, закрепленного в балансе за Филиалом, удовлетворяются претензии его кредиторов по обязательствам, связанным  с деятельностью Филиала. При недостаточности указанных средств, Банк отвечает по обязательствам, связанным с  деятельностью  Филиала, иным имуществом.

При ликвидации (закрытии) филиала  документы по кадровому составу  и финансовые документы передаются в Банк, а имущество оставшееся после удовлетворения претензий  всех его кредиторов, на баланс Банка.

Сообщение о  ликвидации (закрытии) Филиала публикуется в  официальной  печати.  

2. Расчет сводного риска активов банка, определение процентного соотношения активов каждой группы риска.

По данным финансовой отчетности Адыгейского  регионального филиала АКБ  « СБС-Агро » г. Майкопа, оборотно-сальдовой ведомости

( Форма №101) по состоянию на 01.01. 2000 года (Приложение №2) в зависимости  от степени  риска вложений  и их возможного обесценивания  разделим актив баланса банка  на группы. Для каждой группы  устанавливаются определенные коэффициенты риска.

   В состав 5 группы активов  включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса  за минусом:

• остатков на балансовых счетах 105,20319,20320,30302,30304,30306,325,40104,40111,40311,459,61404,61405,61406,61407,61408,702,704,705,606П,608П,609П,611П
• остатков на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для 1-4 групп риска;
• суммы средств, рассчитанной по счетам 50903,51003,51103,60202,60203,60204,,474А (кроме 47402,47427,) 603А (кроме60315,60337,60339,60341,60343),30602,30605,61202,605,607,604,

      609(А-П), минус 606П  60311;102,103,104,105,106,107,701,702,703,704,

      705;

-    остатков  счетов на  балансовых счетах 50802,50803,601А,60201.

Взвешивание активов  по  степени риска:

Заключение.

Банки,  являясь, по сути, коммерческими  предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде  всего, исходя из принципа прибыльности банковского  хозяйства, банковские ссуды  являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего,  своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном  (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как  крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его  собственных средств, но и  от привлеченных ресурсов. В современной  рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы  не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта,  становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им  на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной  системы кредитования состоит в  ее зависимости не только от собственных  и привлеченных ресурсов, но и от  определенных норм, которые устанавливает  Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Центральный банк РФ, к  примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы.  Есть и другие нормативы, в том  числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке,  в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом   ликвидных средств.

Список литературы.

1. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.
2. Справочник. Банковское дело в России. Т.10 Все  банки России. М:  «Финансы и статистика » 1998г.
3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М: Финансы и статистика.1996г.
4. Варьяш И.Ю. Банковская социология. СПБ Альфа. 1999г.
5. Гамидов. Банковское <