Кредитные операции

— рентабельности.

    Структура активов организации-контрагента определяется следующим образом:

1) Ликвидные активы = Высоколиквидные  активы І группы + Высоколиквидные  активы ІІ группы + Высоколиквидные  активы ІІІ группы + Корреспондентские  счета в банках-нерезидентах в  ОКВ + Краткосрочные обязательства  банков + Корпоративные кредиты сроком  до 30 дней + Векселя сторонних эмитентов сроком до 30 дней;

2) Высоколиквидные активы  І группы = Касса + Корреспондентский  счет банка в учреждении Банка  России + Драгоценные металлы и  камни + Корреспондентские счета  ностро (кроме счетов в ОКВ) + Кредиты  ЦБ РФ;

3) Высоколиквидные активы  ІІ группы = государственные долговые  обязательства;

4) Высоколиквидные активы  ІІІ группы = МБК (овердрафт, до  востребования и сроком на 1 день);

5) Краткосрочные обязательства  банков = МБК сроком от 2 до 30 дней + Долговые обязательства банков  для перепродажи + Векселя банков  сроком до 30 дней.

Структура пассивов организации-контрагента, как правило, выглядит следующим образом:

1) Краткосрочные обязательства  = Привлеченные МБК сроком до 30 дней + Депозиты на срок до 30 дней + Собственные ценные бумаги банка  со сроком погашения до 30 дней;

2) Обязательства до востребования  = Депозиты до востребования + Вклады населения (до востребования  и до 30 дней) + Остатки на корреспондентских счетах лоро.

    Синтетический коэффициент, рассчитанный по балансовым показателям, отражает такие характеристики банка, как его надежность, ликвидность, рентабельность, качество активов, а также структуру его ресурсной базы. Все входящие в его состав частные коэффициенты сконструированы таким образом, что их рост отражает положительную динамику развития банка.

Синтетический коэффициент = Кн × 0,2 + Кл × 0,2 + Кр × 0,2 + Кка × 0,2 + Крб  × 0,2.

  Характеристика коэффициентов и их весовые значения приведены в табл. 4.

Таблица 4

Для расчета коэффициентов, как правило, используются следующие  параметры баланса:

— Капитал банка берется  из экономических нормативов деятельности анализируемой кредитной организации;

— Работающие активы = Кредитный  портфель + Корреспондентские счета  ностро + Государственные ценные бумаги + Муниципальные ценные бумаги + Акции;

— Кредитный портфель = Корпоративные  кредиты + Обязательства банков + Векселя юридических лиц;

— Корпоративные кредиты = Корпоративные кредиты сроком до 30 дней + Корпоративные кредиты сроком более 30 дней;

— Обязательства банков = МБК + Векселя и долговые обязательства  банков;

— МБК = Высоколиквидные  активы ІІІ группы + МБК сроком от 2 до 30 дней + МБК сроком более 30 дней;

— Векселя и долговые обязательства банков = Векселя банков сроком до 30 дней + Векселя банков сроком более 30 дней + Долговые обязательства  банков для перепродажи;

— Государственные ценные бумаги = Высоколиквидные активы ІІ группы;

— Высоколиквидные активы = Сумма высоколиквидных активов  І, ІІ и ІІІ групп;

— Суммарные обязательства = Обязательства до востребования + Средства на расчетных и текущих  счетах + Краткосрочные обязательства + Срочные обязательства;

— Срочные обязательства = Срочные депозиты на срок свыше 30 дней + МБК привлеченные на срок свыше 30 дней + Собственные ценные бумаги банка  со сроком погашения свыше 30 дней;

— Резервы = Резервы под  возможные потери + Резервы под  возможное обесценение.

                                    Распределение полномочий

    В табл. 5 представлены примеры распределения полномочий по установлению кредитных лимитов между органами управления банка.

                        Установление лимитов для филиалов банка

    Лимиты, установленные для филиалов, могут состоять из нескольких показателей.

    Показатель 1 — Лимит самостоятельного кредитования на клиента (далее — ЛСК).

    Введение лимита самостоятельного кредитования на клиента для филиалов банка служит цели ограничения операционной составляющей риска. Под операционной составляющей риска понимается риск потерь вследствие нарушения технологии (в данном случае технологии предоставления кредитного продукта) по причине различного уровня подготовленности и опыта работников банка. ЛСК диверсифицирует эту составляющую, определяя максимальный объем продуктов, несущих кредитный риск, который уполномоченный орган филиала банка имеет право предоставить одному заемщику без решения уполномоченных органов головного офиса банка.

    Расчет количественного значения возможного ЛСК филиалов банка основан на балльной оценке двух блоков параметров, оценивающих уровень организации кредитной работы филиала и отражающих состояние и качество его кредитного портфеля.

    Блок 1. Степень соответствия организационной структуры филиала банка требованиям минимизации риска.

Таблица 5

а) Оценка работы филиала  по использованию действующего ЛСК:

Нарушений ЛСК за период с даты последнего установления лимита не было 4 балла

Приостановление ЛСК за период с даты

последнего установления лимита 2 балла

Был отзыв ЛСК за период с даты последнего

установления лимита 0 баллов

ЛСК ранее не предоставлялся или не использовался 2 балла.

б) Укомплектованность подразделений  обеспечивающих служб филиала банка:

Есть юрист, сотрудник службы безопасности,

специалист по работе с ценными бумагами 4 балла

    Нет одного специалиста, но его функции исполняют аттестованные ГО сотрудники кредитного подразделения филиала 2 балла Нет двух специалистов, нет аттестованных ГО сотрудников кредитного подразделения филиала 0 баллов. в) Оценка организации работы филиала по соблюдению действующей в банке технологии предоставления продуктов, несущих кредитный риск: Соблюдение нормативных документов банка в части технологии предоставления продуктов, несущих кредитный риск, достоверная и своевременная отчетность по кредитным операциям в ГО 4 балла Замечания по одному из перечисленных выше параметров 2 балла Замечания по двум и более параметрам, или недостоверная, несвоевременная отчетность по кредитным операциям в ГО 0 баллов ЛСК ранее не предоставлялся или не использовался 2 балла. г) Срок функционирования филиала со дня выдачи первого кредитного продукта до момента подачи заявки (для новых филиалов — с учетом предыдущего опыта работы при условии перехода руководителя кредитного подразделения на работу в филиал): свыше 2 лет 2 балла от 1 года до 2 лет 1 балл до 1 года 0 баллов. Блок 2. Показатели действующего портфеля продуктов, несущих кредитный риск. а) Объем портфеля продуктов, несущих кредитный риск. В указанный портфель входят все кредитные продукты, вне зависимости от санкционировавшего их уполномоченного органа банка (рассчитывается департаментом ДКО ГО):

свыше 30,0 млн руб. 6 баллов

15–30,0 млн руб. 4 балла

9–15 млн руб. 2 балла

3–9 млн руб. 1 балл

менее 3 млн руб. 0 баллов.

б) Доля количества полностью  погашенных продуктов, несущих кредитный  риск, в общем количестве договоров  по кредитным продуктам, выданным с  момента первого предоставления первого продукта, срок погашения которых наступил:

более 75% 4 балла

от 35% до 75% 2 балла

менее 35% или нет портфеля 0 баллов.

в) Доля суммы остатков на счетах учета задолженности по просроченным продуктам на дату расчета, в том  числе просроченных кредитов, векселей, не оплаченных в срок, и не взысканных банком проплат по забалансовым продуктам, в сумме остатков на счетах учета  текущей и просроченной ссудной задолженности:

0–1% 3 балла

1–3% 2 балла

3–4,5% 1 балл

более 4,5% 0 баллов

ЛСК ранее не предоставлялся или не использовался 2 балла.

г) Лимит риска кредитного портфеля (отношение суммы риска, рассчитанной в соответствии с внутренней нормативной базой банка, к объему кредитного портфеля) в течение расматриваемого периода:

не нарушался 4 балла

нарушался 0 баллов

ЛСК ранее не предоставлялся или не использовался 2 балла.

    В зависимости от набранной суммы баллов в соответствии с табл. 6 определяется расчетная величина ЛСК.

Таблица 6

    При сумме набранных баллов до 10 единиц ЛСК филиалу не предоставляется.

    Показатель 2 — Лимит риска кредитного портфеля (ЛР).

    Лимит риска представляет собой предельное отношение суммы риска по кредитным продуктам, предоставленным по решению уполномоченного органа филиала, к совокупному объему таких продуктов.

    Указанный лимит ограничивает максимальное значение доли риска кредитного портфеля на любой момент времени со дня установления значения лимита на филиал.

    Количественное (нормативное) значение лимита утверждается в установленном порядке уполномоченным органом головного офиса банка по представлению управления кредитными рисками головного офиса.

     Пример расчета исполнения лимита риска кредитного порфтеля

Предположим, что кредитный  портфель филиала, сформированный по решению  уполномоченного органа филиала, состоит  из трех кредитов:

      Тогда фактическая сумма риска данного портфеля (СР) будет равна:

СР = 10 000 × 0,18% + 15 000 × 3,96% + 5000 × 13,75% = = 18 + 594 + 687,5 = 1299,5,

а фактическая доля риска  указанного кредитного портфеля (ДР) составит:

ДР = СР/КП = 1299,5 / 30 000 = 4,33%.

    Соблюдение установленного филиалу лимита риска (ЛР) контролируется путем его сравнения с полученной величиной.

Показатель 3 — Лимит сроков кредитования (ЛСрК).

    Срок действия кредитных продуктов, предоставленных по решению уполномоченного органа филиала в рамках установленных лимитов, не должен превышать сроков, утвержденных нормативными документами и уполномоченными органами банка. Количественное (нормативное) значение лимита утверждается в установленном порядке уполномоченным органом банка.

    Показатель 4 — Лимит процентных ставок по кредитным продуктам (ЛС). Лимит процентных ставок устанавливается индивидуально на филиал в зависимости от стоимости ресурсов, привлекаемых филиалом, а также в зависимости от спроса и предложения аналогичных продуктов в его регионе. Рассчитанные плановые значения ЛС оформляются в виде шкалы минимальных процентных ставок в разрезе валют, сроков размещения и видов кредитных продуктов.

    Лимитирование,  на мой взгляд, является необходимым атрибутом распределения полномочий как в банке, так и в филиале, с одной стороны, а с другой стороны, представляет собой часть бизнес-процессов банка. По сути, вся деятельность банка сопровождается ограничениями, в числе которых присутствует лимитная политика, а также, например, стратегия развития банка, материальные ресурсы и т.д. К сожалению, несмотря на множество подходов, изложенных в данной статье, положения по лимитной политике в российских банках разрабатываются не часто. Сквозная лимитная политика присутствует только в части крупных банков. Надеемся, что настоящая статья поможет оценить множественность аспектов лимитной политики банка.

3. Управление кредитным  риском как фактор повышения  надежности кредитных операций  российских банков на современном  этапе

    Реалии экономической обстановки в стране заставляют банки размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы в другие операции, обеспечивающие наивысшую процентную маржу и быструю отдачу. Объем кредитного портфеля в активах банков в целом по России немногим более 40%. Структура банковского кредитного портфеля в России почти целиком состоит из краткосрочных ссуд. Доля кредитов предприятиям сроком до одного года в последние пять лет составляет от 65,6% до 81,3%. Долгосрочные ссуды в настоящее время банками выдаются редко из-за большого риска их невозврата. Банковский сектор по-прежнему играет в экономике России весьма скромную роль. Соотношение банковских кредитов и ВВП в России не превышает 17%, что позволяет характеризовать российскую банковскую систему как слаборазвитую .

    Кредитный риск определяется как вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором в части уплаты основной суммы долга и процентов, установленных в рамках кредитного соглашения. Кредитный риск существует не только в кредитном портфеле банка, но и в долговых ценных бумагах и производных финансовых инструментах.

    Источниками возникновения кредитного риска являются как финансовое состояние и результаты деятельности заемщика (эмитента), так и отраслевые и страновые риски.

    Управление кредитными рисками производится в рамках всего процесса кредитной операции банка и подразумевает следующие основные этапы – выявление и анализ, оценку, контроль, мониторинг и отчетность. Во всех этих процессах необходимо учитывать источники кредитного риска как на уровне обязательств отдельного заемщика, так и на уровне совокупности кредитных вложений, то есть кредитного портфеля банка.

    Процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.