Кредитные операции

    Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

    Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, под что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах.

    В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды, естественно, представляют больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время не возвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывающих необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

    Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает в лице заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и возвратности.

    Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки, и ссудные операции по получению межбанковского кредита.

    Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит – более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

    Лимитная политика банка — совокупность мероприятий по ограничению в суммарном и процентном выражении, установленных действующим законодательством РФ и банком, по операциям клиентов/контрагентов, целью которых является минимизация финансовых рисков банка, своевременность исполнения обязательств контрагентов/клиентов банка, контроль расчетов с контрагентами/клиентами. Лимитная политика должна быть самостоятельной политикой среди других политик банка как стратегических направлений его развития. Однако во многих банках отсутствуют положения по лимитной политике, так как действующим банковским законодательством наличие данного документа прямо не требуется.

2. Лимиты на  кредитные операции в деятельности  филиала банка

    Генеральные (базовые) лимиты В некоторых российских банках принята система генеральных (базовых) лимитов на все основные банковские операции (табл. 1). Такие лимиты устанавливает либо комитет по управлению активами/пассивами (аналог — лимитный комитет), либо правление банка.

Таблица 1

                                               Кредитные лимиты

    Еще одной моделью лимитирования является кредитное лимитирование. В зависимости от характера сделок оценка кредитного риска производится по различным показателям финансовой деятельности клиента. Уровень приемлемого кредитного риска, устанавливаемый для клиента в виде максимальной суммы требований со стороны банка, определяется следующими видами финансовых лимитов:1) индивидуальные финансовые лимиты кредитования клиентов — юридических лиц — максимальная величина кредитного риска, которую готов принять банк в отношении конкретного клиента без учета стоимости и качества обеспечения. Индивидуальные финансовые кредиты клиента — юридического лица включают финансовые лимиты краткосрочного кредитования и финансовый лимит кредитования сделки.

    Финансовый лимит краткосрочного кредитования используется для финансирования потребностей клиента в оборотном капитале на цели, соответствующие характеру и масштабам осуществляемой им текущей деятельности на срок до одного года. Финансовый лимит краткосрочного кредитования включает в себя:

— финансовый лимит иммобилизации — максимальную величину кредитного риска, которую готов принять банк при кредитовании клиента на цели, не связанные с текущей производственной деятельностью (затраты инвестиционного характера, отвлечение средств и т.п.) на срок от одного года до трех лет. Финансовый лимит иммобилизации может применяться при финансировании приобретения основных средств и затрат без оценки бизнес-плана или ТЭО. В случае превышения суммы кредитования на цели, не связанные с текущей производственной деятельностью (затраты инвестиционного характера, отвлечение средств и т.п.), над значением финансового лимита иммобилизации необходимо проводить оценку ТЭО инвестиционного проекта и рассчитывать финансовый инвестиционный лимит кредитования сделки;

— финансовый лимит овердрафта — максимальную величину кредитного риска, которую готов принять банк при предоставлении клиенту кредита в форме овердрафта; 
— финансовый лимит поручительства — максимальную величину кредитного риска, которую готов принять банк при получении от клиента поручительств (в т.ч. вексельных).

    Финансовый лимит кредитования сделки — максимальная величина кредитного риска, которую готов принять банк при кредитовании клиента на совершение сделок, характер и масштабы которых выходят за рамки обычной текущей деятельности клиента;

2) индивидуальные финансовые  лимиты клиентов — индивидуальных  предпринимателей — максимальная  величина кредитного риска, которую  готов принять банк в отношении  конкретного субъекта малого  предпринимательства (далее —  СМП) без учета стоимости и  качества обеспечения. Индивидуальные  финансовые лимиты клиента —  индивидуального предпринимателя  включают: финансовые лимиты кредитования  СМП, лимит поручительства, лимит овердрафта.

    Финансовый лимит кредитования индивидуального предпринимателя используется в отношении конкретного СМП на финансирование текущей деятельности (пополнение оборотных средств).

    Финансовые лимиты клиентов — физических лиц — максимально допустимая величина кредитного риска, которую готов принять банк при кредитовании заемщика — физического лица, по выданным кредитам на определенный срок. Финансовый лимит кредитования физического лица включает в себя максимальную сумму поручительства физического лица и финансовый лимит овердрафта по карточному счету физического лица.

    Лимиты (ограничения) на принимаемый кредитный риск на агрегированном (портфельном) уровне — это ограничения, устанавливаемые на принимаемый банком максимальный риск на портфельном уровне (агрегированные лимиты) с целью определения оптимального состава кредитного портфеля, обеспечивающего максимальную среднюю доходность и допустимый уровень кредитного риска.

    Лимитирование в такой модели контролируется через сквозную систему кредитных лимитов, которая отражается в таблице лимитов, используемой банком. Требования к таблице лимитов, как правило, выглядят следующим образом.

1. Доступ к таблице  лимитов.

1.1. Предоставляется уполномоченным  должностным лицам банка, в  соответствии с действующим в  банке порядком администрирования  прав доступа к информационным ресурсам.

2. Данные, содержащиеся в  таблице лимитов.

2.1. Группа связанных заемщиков.

2.2. Состав группы связанных заемщиков.

2.3. Финансовый лимит краткосрочного  кредитования, установленный на  группу связанных заемщиков (в  т.ч. финансовый лимит овердрафта, финансовый лимит поручительства, финансовый лимит иммобилизации).

2.4. Даты начала и окончания  действия финансового лимита краткосрочного кредитования.

2.5. Использование финансового  лимита краткосрочного кредитования:

2.5.1. В виде овердрафта (сумма задолженности за каждый день, ставка).

2.5.2. В виде кредита  (сумма, ставка, дата начала и  окончания полученного кредита,  сумма залога с учетом дисконта).

2.5.3. В виде поручительства (сумма, ставка, коэффициент учета  суммы поручительства для использования  в финансовом лимите краткосрочного  кредитования, дата начала и окончания договора поручительства).

2.5.4. В виде иммобилизации  (сумма, ставка, дата начала и  окончания договора кредитования  в размере финансового лимита иммобилизации).

3. Порядок заполнения таблицы лимитов.

3.1. Связанность заемщиков  может быть установлена как  юридическая, так и экономическая.

3.2. Финансовый лимит краткосрочного  кредитования и срок его действия  заносятся в таблицу лимитов  на основании решения кредитного комитета банка.

3.3. Обновление текущей  задолженности клиентов осуществляется  ежедневно.

3.4. При принятии решения  о кредитовании клиента в рамках  финансового лимита краткосрочного  кредитования данные о сделке  заносятся в таблицу лимитов  в день выдачи кредитных средств.

                         Лимиты на межбанковское кредитование

    На рисунке проиллюстрирована процедура установления лимита на банк-контрагент.

Рисунок

    Лимиты на банк-контрагент устанавливаются либо как совокупный лимит (табл. 2), либо как система лимитов (табл. 3).

Таблица 2

Таблица 3

    Расчет совокупного лимита основывается на оценке чистой текущей ликвидности кредитной организации-контрагента, так как на коротких сроках кредитования риск невозврата средств для кредитной организации в значительной степени определяется именно риском несбалансированной ликвидности:

    Чистая текущая ликвидность = Ликвидные активы – Краткосрочные обязательства – 0,3 × (Средства на расчетных и текущих счетах + Обязательства до востребования).

    Отрицательное значение этого показателя свидетельствует о наличии дисбаланса по срокам привлечения и размещения ресурсов. В этом случае риск несвоевременного возврата средств существенно возрастает и становится при определенных условиях неприемлемым даже при условии повышенной платы за этот риск.

    Коэффициент 0,3 предполагает, что 30% средств на расчетных и текущих счетах, а также на счетах до востребования являются очень подвижными и в любой момент могут быть востребованы клиентами кредитной организации.

    Чистую текущую ликвидность можно выразить при помощи следующей формулы:

Чистая текущая  ликвидность = Лат – Овт + 0,7 × Овм + Векселя банков сроком до 30 дней + Векселя  сторонних 
эмитентов сроком до 30 дней.

    Значения Лат (ликвидные активы), Овт (обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней) и Овм (обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении) берутся из формы отчетности для Банка России (об обязательных нормативах по состоянию на отчетную дату).

    Совокупный лимит рассчитывается по следующей формуле:

    Лимит = чистая текущая ликвидность × А × синтетический коэффициент,

    где А — процентная доля чистых ликвидных активов.

    Величина коэффициента зависит от той степени риска, которую согласен принять на себя банк по решению лимитного комитета.Синтетический коэффициент предназначен для всестороннего учета финансового состояния кредитной организации-контрагента. Составляющими этого синтетического коэффициента являются коэффициенты:

— надежности;

— ликвидности;

— качества ресурсной базы;

— качества активов;