Контрольная работа по "Финансам"

«вания на дожитие связано с потребностью в страховой защите до- стигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может вы- полнять и сберегательную функцию. Контрольная функция страхова- ния заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. В настоящее время широкое развитие получили социальное страхование и пенсионное обеспечение, нацеленное на страховую защиту рабочих, служащих на случай болезни, потери трудоспособ- ности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти и т.д. Забота государства о возмещении потерь в доходах тру- доспособных граждан порождает целесообразность страхового мето- да формирования и использования страхового фонда социального страхования и пенсионного фонда. В данном случае страховой метод обусловлен имущественной обособленностью предприятий и орга- низаций и необходимостью соизмерения степени участия соответ- ствующих отраслей народного хозяйства и непроизводственной сфе- ры в проведении социального страхования. » — , Страхование: учебник, стр.8

Тарифная  ставка.

Страховой тариф, или тарифная ставка в страховании, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. Тарифная ставка в страховании — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов — это тарифное руководство. 
Тарифная ставка в страховании, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики — вероятность наступления страхового случая, выплата возмещения по данному виду страхования:

где Тн — тарифная ставка-нетто; А — страховой случай; Р(А) — вероятность страхового случая, которая определяется отношением числа неблагоприятных случаев к общему числу случаев; К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена видами страхования и их назначением. Так, нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования данной отрасли или подотрасли содержат несколько видов страховой ответственности (смешанное страхование жизни, страхование финансовых рисков и т. п.), то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок.

Страховая премия

 
   Страховой взнос (страховая премия) с экономической точки зрения – часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от негативного воздействия случайных событий. 
   С юридической точки зрения страховой взнос – это денежное выражение страхового обязательства страхователя, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками. 
   В математическом смысле страховая премия – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Классификация страховых премий.

 
1.   По функциональному назначению: 
   Рисковая премия – чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Ее величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая. В личном страховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии 
   Сберегательный (накопительный) взнос предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. В течении срока действия договора страхования размер сберегательного взноса изменяется. Присутствует в договорах страхования жизни. 
   Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска и равна рисковой премии, в случаях планомерного развития риска. Поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные или отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии вычисляется гарантийная (стабилизационная) надбавка. 
   Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенные в издержки страховщика. 
Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования.

 
2.    По характеру рисков: 
Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени и равна рисковому взносу 
Постоянный (фиксированный) взнос – это средняя величина, которая по отношению к фактору времени остается неизменной.

 
3.    По форме уплаты. 
Единовременный – страхователь платит за весь период страхования, размер определяется к моменту заключения договора страхования 
Текущий – уплачивается часть взноса от общих обязательств страхователя. 
Годовой – уплачивается сразу или на срок один год. 
Рассроченный – часть годового взноса, уплачиваемая в рассрочку по заключенному договору.

 
4.    По времени уплаты 
Авансовый взнос – до наступления срока уплаты по договору. Авансовые платежи вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе равны единовременному взносу 
Предварительный – взнос, полностью или частично внесенный до наступления срока уплаты. Это взносы сберегательного характера, на которые начисляются проценты по вкладам.

 
5.    По отражению в балансе 
Преходящий взнос – часть страхового взноса распределяется после календарного года на следующий год. Когда наблюдается несовпадение календарного и страхового года. Страховой взнос уплачивается в этом году, но относится к периоду следующего года. 
Результативный – разность между суммой годовой нетто-ставки и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. 
  Эффективная премия – сумма результативных взносов и переходящих платежей. 
Резервная премия – сумма нетто-премии и расходов на заключение договоров страхования. 
Перестраховочная премия – премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора.

 
6.    По величине 
Необходимая премия – достаточная величина платежей, позволяющая страховщику произвести выплаты страховых сумм. 
Справедливая премия – отражает равноценность обязательств между сторонами по договору страхования. 
Конкурентная премия – премия, позволяющая страховщику привлечь максимальное число страхователей.