Контрольная работа по "Финансам"

Формы МБД без учреждения за рубежом банковских подразделений, как уже отмечалось, следует рассматривать через призму интернационализации банковских услуг, а не капитала. Так, необычайно распространенной формой международных банковских операций является деятельность банков по системе корреспондентских соглашений. Корреспондентские отношения банков из разных стран могут предусматривать взаимное открытие корсчетов, открытие корреспондентского счета только в одном банке, отношения без открытия корсчетов. Основная цель создания за рубежом дружественных банков-корреспондентов - быстрое и надежное осуществление международных платежей своих клиентов. Корреспондентский банк за рубежом по просьбе его банка-партнера может выдать кредит для указанного лица на местном рынке, осуществить инвестиции и другие операции, предусмотренные корреспондентскими отношениями.

Такую же цель - эффективное осуществление расчетов преследуют банки, вступая в международные платежно-расчетные системы типа SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Эта организация начала свою деятельность в 1977 г. и к настоящему времени объединяет более 7500 банков, брокеров, инвестиционных менеджеров в 200 странах мира. В день банки -- участники этой системы обмениваются 10 млн. сообщений (2 млрд в год), уведомляющих друг друга о переводах денежных средств их клиентов или своих собственных.

Банки-невидимки (shell-banks) получили свое название по причине виртуальности своего существования. Они не имеют физических офисов, соответственно служащих, здания, банковского оборудования и т.д. Они «работают» только на бумаге. Вместе с тем регулярно составляется баланс, уплачиваются налоги, осуществляются расчеты и ведется прочая обычная для любого банка деятельность. Такие банки размещаются чаще всего в оф-шорах и нужны их учредителям для сокращения издержек. Для органов надзора любой страны такой тип зарубежного банковского учреждения представляет наибольшую трудность в контроле.⁴

Можно выделить три уровня регулирования международной банковской деятельности: международный, национальный и микроуровень (саморегулирование). Национальный уровень является, несомненно, определяющим, поскольку, как и в регулировании любого другого международного бизнеса, межгосударственные соглашения -- многосторонние, двусторонние, по линии министерств финансов, центральных банков и т.д. - направлены лишь на унификацию или гармонизацию, т.е. сближение норм и правил национального регулирования, либерализацию деятельности та-ких банков и регламентацию требований к ним в разных странах. Саморегулирование базируется на внутренних правилах и процедурах конкретного банка, нацелено на реализацию международной стратегии банка.

Из наиболее важных международных соглашений, относящихся к рассматриваемой проблематике, следует назвать Приложение по финансовым услугам к ГАТС в рамках Всемирной торговой организации; соглашения, подготовленные Базельским комитетом по банковскому надзору (Швейцария); а также ряд директив и инструкций, направленных на объединение банковских систем в рамках Европейского союза.

Международная деятельность банка в интересах его клиентов укладывается в универсальную систему  видов международной торговли услугами Всемирной торговой организации (ВТО) с точки зрения способов оказания таких услуг. Эти способы перечислены  в основном документе ВТО, регламентирующем сотрудничество стран в сфере  услуг – Генеральном соглашении по торговле услугами (ГАТС), включая: 

- трансграничную торговлю услугами;

- потребление услуг за рубежом;

- коммерческое присутствие;

 - выезд специалиста.⁵

В международном банковском бизнесе трансграничная торговля услугами имеет место в случае международного кредитования без открытия в зарубежной стране банковских офисов. Международные  банковские расчеты в большинстве  случаев также являются примером трансграничной торговли. Вариант потребления  услуг за рубежом тоже не предусматривает  организации специальных территориально обособленных банковских учреждений за пределами страны базирования банка.  Примеры потребления банковских услуг за рубежом:

 - обслуживание иностранных компаний местными банками;

 - обналичивание иностранными туристами средств по пластиковым картам в местных банках;

 - прием местными банками к оплате дорожных чеков.

 Наиболее широкие возможности  открываются перед банками в  случае открытия банковских офисов  в зарубежной стране, именно это  означает вариант коммерческого  присутствия на зарубежных рынках  банковских услуг. Гораздо реже  в международном банковском бизнесе  имеет место выезд специалиста  из банка одной страны в  банк другой страны с целью  оказания консалтинговых услуг  или какой-то другой помощи.  Виды операций международных банков:  - международные расчеты – перевод денег между различными государствами; - кредитование – выдача денежных средств под залог имущества на определённый срок под проценты;  - валютно-обменные операции – продажа валюты одной страны за валюту другой; - операции на мировых фондовых рынках – посреднические (брокерские) услуги (приобретение ценных бумаг);  - трастовые услуги – передача собственных денег в управление банку.

Оффшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновидность оффшорного предпринимательства вообще. Наряду с оффшорной страховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, оффшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с оффшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Оффшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

1) низкое налогообложение;

2) облегченная и ускоренная регистрация компании;

3) отсутствие валютного  регулирования и прямого контроля  со стороны оффшорного государства;

4)конфиденциальность всех  проводимых операций. Основным принципом  оффшорного предпринимательства  (не путать с вышеназванными  условиями) в банковском, как и в других видах деятельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами оффшорной страны (зоны). Оффшорным банкам, как правило, запрещены кредитные и депозитные операции с резидентами оффшора, другие сделки в местных валютах.

География основных оффшорных  зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы  острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском  регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Оффшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, находящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь оффшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран-ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует  около 80 оффшорных территорий и более 1000 оффшорных банков. Через них  проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут оффшорные активы международных банков.

Несмотря на небольшую  долю в суммарных активах международных  банков (около 7%), по абсолютной величине оффшорный банковский капитал достигает суммы в 1 трлн дол.

Позиция отдельных оффшорных  стран меняется: в одних зонах сокращается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация оффшоров по показателям наиболее распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздействующие сегодня на развитие оффшорного бизнеса: проблема отмывания «грязных» денег и повышение открытости оффшоров под «давлением» развитых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров⁶; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр.

Жесткую политику развитых стран в отношении оффшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные экономические последствия еще более ощутимы.

6 Дело в том, что  оффшорная экономика несовместима  с равнозначностью экономических  территорий, входящих в интеграционное объединение. Создание единого экономического пространства в условиях интеграции стран предполагает унификацию национальных законодательств, в том числе в сфере налогообложения. По этой причине достаточно туманным выглядит будущее кипрского оффшора.

Вместе с тем не следует  считать оффшоры «абсолютным злом» в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд оффшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единицами Соединенного Королевства. Остров Кергелен и Французская Полинезия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Мадейра - территории Португалии.

Существование оффшоров стимулирует международную экономическую активность национальных компаний развитых стран. Снижая налогооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы оффшорных компаний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам международных банков. Их реальное местонахождение - экономика развитых стран и отчасти развивающихся.

3. Особенности реализации банковских стратегий в розничной банковской среде.

Для российской банковской системы характерны значительные структурные диспропорции, которые выражаются в дифференцированном уровне капитализации кредитных организаций различных эшелонов, спектре предоставляемых ими услуг, а также уровне развития технологий кредитования. Основную часть функционирующих в стране кредитных организаций следует отнести к категории малых и средних банков, которые в силу своей низкой капитализации и ограниченной географии присутствия вынуждены специализироваться на удовлетворении потребностей локальной клиентуры в банковских продуктах. Следует особо отметить, что деятельность значительной части данных банков характеризуется низкой степенью прозрачности, что существенно сдерживает процесс формирования конкурентоспособного банковского сектора в стране.

Кроме того макроэкономическая значимость рассматриваемой проблематики может значительно вырасти в  ближайшее время в случае вступления России в ВТО и последующей  либерализации рынка банковских услуг. Основные конкурентные преимущества иностранных банков состоят в  наличии мощной ресурсной базы, что  определяет их возможность осуществлять кредитование субъектов экономики  в крупных масштабах, при использовании  более привлекательных процентных ставок, чем у большинства российских банков, а также применять передовые  технологии кредитования. Круг российских банков, способных эффективно конкурировать  с зарубежными финансовыми институтами  в случае возможной либерализации  финансовых рынков, весьма узок и, по сути, ограничивается несколькими крупнейшими участниками банковской системы.⁷

На сегодняшний день проблема повышения конкурентоспособности  участников российской банковской системы  актуальна не только для крупнейших ее игроков, но и для средних и  малых банков, устойчивое функционирование которых является важнейшей предпосылкой эффективного развития банковского  сектора и национальной экономики  в целом. Разработка стратегии, стратегических целей, показателей KPI и проектов развития является периодической и необходимой задачей для банков. Поэтому очень важно, чтобы она выполнялась эффективно, с помощью современных методик, инструментальных средств и успешных практических решений.

Практический опыт показывает, что большинство неудач банков в  эффективности развития и достижении поставленных целей вызваны не только ошибками при разработке стратегий, но и неспособностью правильно реализовать  стратегические и оперативные планы.

   Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

В результате интернационализации  рынка банковских операций, созданием  транснациональных предприятий  и банковских учреждений и диверсификации их деятельности банки постоянно  подвергаются валютным рискам, которые  представляют собой возможность  денежных потерь в результате колебаний  валютных курсов.

Становление валютного рынка  в России имеет свою специфику, состоящую  в сохранении пока еще очень высокой  степени его централизации. Это  связано с ограниченным объемом  валютных ресурсов стране в целом  и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью  контактов меду уполномоченными  банками, в связи с тем, что  система кредитных отношений  в централизованной экономике строилась  по вертикальному принципу.