История развития кредита

 

Введение    

Тема данной курсовой работы: “ История развития кредита”. В курсовой работе не описывается развитие кредитных отношений на примерах отдельных государств, а даны общие понятия этапам их развития. История развития кредитных отношений была не столь легкой и быстрой. В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.     

Она началась с менял и ростовщичества и продолжается в современных  банках. В первой главе я дала определение основным понятиям кредитных  отношений и раскрыла причины  возникновения кредита.    

Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».    

Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.     

Все эти факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Цель  курсовой работы – найти причины  возникновения кредита, проследить историю и эволюцию кредитных отношений.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Понятие кредита и необходимость его появления    

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую  играет это экономическое явление  не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономики, но и в жизни человеческого  общества в целом. Слово «кредит» происходит от латинского слова, означающего  ссуду, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким  по значению термином, означающим «верю». Соответственно, в кредите видят  долговое обязательство, напрямую связанное  с доверием одного человека, передавшего  другому определенную ценность. Такая  трактовка происхождения слова  «кредит» вполне правдоподобна, поскольку  кредит и кредитные отношения  возникают из сделок, в которых  одна сторона представляет другой стороне  некий обладающий ценностью предмет  в обмен на обещание заемщика вернуть  этот предмет или его эквивалент в будущем. По справедливому замечанию  немецкого экономиста XIX в. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляет его экономического существа. Однако одного доверия мало. Для возникновения и развития кредитных отношений необходимы веские экономические основания, серьезные экономические причины. Возникает кредит и существует в той сфере хозяйственной жизни, где встречаются независимые хозяйствующие субъекты, и происходит перемещение общественного богатства из рук в руки на свободной и добровольной основе. В простейшей форме кредит существует в условиях разложения натурального и становления товарного хозяйства, когда один хозяйствующий субъект не обменивает свой товар непосредственно на товар другого производителя, а передает его при условии, что по истечении определенного срока второй производитель произведет встречную передачу своего товара. Здесь образуется временной разрыв в осуществлении операций купли-продажи. Вместе встречной передачи товаров из рук в руки по принципу «здесь и сейчас» один товар передается до того, как другой будет отдан в обмен в качестве эквивалента. Такая форма обмена может возникать и существовать только при свободном волеизъявлении обеих сторон, на основе их добровольного согласия, заключенного соглашения.

Со временем прямой товарообмен  уступает место товарному обращению, для которого характерно участие  денег в качестве посредника. Появление  денег приводит к тому, что вслед  за одновременным товарообменом  видоизменяет свою форму и разновременный товарообмен. Однако от модификации  срока, оговоренного участниками обмена, вместо встречного перемещения товаров  происходит перечисление денег, т.е. передача не товарного, а денежного эквивалента. В результате в процессе купли-продажи  товаров при отсрочке расчетов деньги начинают выполнять новую для  них функцию средство платежа.

Причинами образования временного разрыва в товарообменных операциях  могут стать разновременность производства и обмена, различия в продолжительности  производственных процессов. Таким  образом, различие во времени производства у различных хозяйствующих субъектов  обусловливает необходимость появления  разновременного обмена и товарного  обращения, на основе которых возникают  особые экономические отношения - кредитные  отношения. В их рамках создаются  встречные обязательства, которые  порождают тесную взаимосвязь и  взаимозависимость товаропроизводителей. Выполнение должником своих индивидуальных обязательств в срок позволяет продолжить кредитование и способствует развитию хозяйства в целом и всех участников обмена в отдельности.

Неисполнение пагубно  не только для кредитора. Оно ставит под удар исполнение долговых обязательств во всей цепочке кредитных отношений. Закономерно, что среди исторических первых правовых норм, выработанных для регулирования хозяйственной жизни, можно встретить такие, которые однозначно защищают интересы кредитора.

Говоря об экономических  обстоятельствах, порождающих кредитные  отношения, следует продолжить анализ общественного разделения труда. На определенном этапе его развития появляется торговля и возникает  купеческий капитал. На этой почве происходит дальнейшее укрепление кредита, торговля получает уже готовой форму разновременного  товарообмена и активно использует ее. Можно утверждать, что для  торговли, особенно оптовой, покупка  и продажа товаров в кредит является наиболее характерной особенностью. Торговля в кредит отражает ее посредническую природу, так как торговцы не только продают свои товары с отсрочкой  платежа, но и приобретают их на кредитной  основе для последующей реализации.

Вполне логично, что изучение кредита как важного экономического явления было начато именно с его  простой формы, связанной с отсрочкой  платежа за приобретаемые товары или предоплатой за приобретаемые  товары. Исторически и логически  она является исходной. Эта форма  получила название коммерческого кредита.

Коммерческий кредит - это  предоставление товарных форм общественного  богатства на условиях встречной  передачи эквивалентов в установленный  срок в будущем. Материальной основой  коммерческого кредита является совокупность взаимообусловленных  хозяйственных операций: разделенные  во времени акты передачи товаров  или денег и встречное перемещение  их эквивалентов, т.е. акты замещения  эквивалентов. Поэтому данную форму  кредитования можно кратко определить как взаимное замещающее кредитование.

На базе коммерческого  кредита получили развитие различные  долговые расписки, которые передавались покупателем продавцу при получении товара. По мере эволюции кредитования происходила унификация форм таких расписок, в конце они приобрели законченный вид, получивший название «вексель».

Достаточно широкое распространение  получили товарные кредиты. Для этого  вида кредитования характерна передача товаров на условиях последующей  передачи равного количества товаров  того же сорта и качества. Особо  важную роль такое кредитование получило в сельском хозяйстве, когда производители  брали в кредит зерно на условиях передачи в будущем зерна того же количества и сорта. Передаче подлежал не тот же самый товар, а такой  же, т.е. товар, обладающий теми же родовыми признаками.

Можно дать определение денежного  кредита. Денежный (товарный) кредит - это  предоставление особых форм общественного  богатства на условиях встречной  передачи их эквивалента по истечении  срока, определяемого сторонами  с уплатой процента.

Вместе с тем, коммерческий и денежный кредиты имеют большое  сходство, которое и позволяет  рассматривать их как различные  формы проявления единого экономического явления. К их общим признакам относятся: неодновременный характер встречных движений материальных благ как материальное основание для возникновения кредитных отношений; образование на основе односторонней передачи блага у другой стороны особого заемного обязательства, оформленного договором или векселем; погашение заемного обязательства по истечении определенного соглашения срока путем встречной передачи товарного или денежного эквивалента.

Коммерческий и денежный кредиты, связанные с движением  материальных благ, являются базовыми формами кредита. На их основе возникают  более сложные кредитные отношения, появляются различные способы заимствования  и погашения заемных обязательств.

Образование временно свободных  средств обусловлено следующими причинами: характером оборота основного  капитала; характером оборота оборотного капитала; необходимость капитализации  части прибыли. Таким образом, кругооборот  и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно  приводят к образованию временно свободных денежных средств.

Указанные причины образования  временно свободных денежных средств  характеризуют закономерности кругооборота и оборота капитала. Они также  определяют важнейшие факторы, влияющие на образование потребности в  дополнительных денежных средствах.

Таким образом, дополнительные денежные средства являются условием ускорения кругооборота капитала, предприниматели  стремятся максимально ускорить реализацию своих товаров, и вынуждены  зачастую продавать их на условиях отсрочки платежа. В этом случае временная  нехватка денежных средств на закупку  сырья для продолжения процесса производства должна быть восполнена за счет внешних источников.

Результатом использования  кредита являются выручка и дополнительная прибыль, которая направляется на погашение  кредита. Следовательно, объективная  необходимость кредита вытекает из потребности согласования интересов  хозяйствующих субъектов - кредитора  и заемщика, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот  капитала заемщика и последующим  возвратом кредитору с выплатой процента.

В конечном итоге необходимость  появления и развития денежного  кредита определяется самим производством, характером кругооборота и оборота  используемого в нем капитала.

 

1.1 Формы кредита

Кредит выступает в  двух главных формах: коммерческого  и банковского, которые различаются  по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы  функционирования.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим  предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой  платежа. Коммерческий кредит оформляется  векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров  из сферы производства в сферу  потребления. Особенностью коммерческого  кредита является то, что ссудный  капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

В период домонополистического капитализма коммерческий кредит являлся  основой кредитной системы, обеспечивая  непрерывность процесса воспроизводства  и реализации товаров. В настоящее  время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте  стоимости товаров, о кредитных  ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как  заемщики.