Государственный кредит в современной экономике

Федеральное агентство по образованию

Негосударственное образовательное учреждение

 

 

 

Уральский Финансово-Юридический Институт

Финансовый факультет 

 

 

Курсовая РАБОТА

По дисциплине: Финансы

На тему: «Государственный кредит в современной экономике»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Студент IV курса ФК-2008

Коростелев А.А.

Проверила:

к.э.н., доцент:

Окунева Л.А.

 

Екатеринбург 2012

 

Содержание:                                                                                     Стр.             

Введение                                                                                                3

Глава 1. Необходимость и сущность государственного кредита в современной экономике                                                                       5

1.1. Сущность государственного кредита                                          5

1.2. Функции кредита  и принципы кредитования                               9

1.3. Формы кредита                                                                              13

Глава 2. Формы государственного кредита                                         20

2.1. Внутриэкономический  государственный кредит                         20

2.2.Классификация государственного  кредита                                  26

2.3.Условия кредитования                                                                   29

Глава 3. Проблемы развития кредитования                                      33

3.1.Кредитный рынок и проблемы  его функционирования             33

 

 

 

 

 

 

 

               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его

изучению  посвящены  произведения   классиков   марксизма,  много  численные работы советских  и  зарубежных  экономистов.  Однако  эта  тема  актуальна, поскольку   кредитные   отношения    в    современных    условиях   достигли наибольшего  развития.  "В  настоящее время речь уже идет  не  о  постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду,  но  и  о расширении субъектов кредитных  отношений,  а  также  растущем  многообразии самих операций".

        Говоря об  этой теме,  нельзя не упомянуть  те проблемы,   с  которыми

сталкивается наша экономика на переходном  периоде   к  реальному  рыночному механизму  функционирования,  (банковский  кризис),   что   требует    более радикальных   преобразований   в   денежно-кредитной   сфере.    По   словам Выборновой,   в  настоящее  время  "назрела  необходимость  в  полной   меру использовать  экономические рычаги,  присущие кредитной  сфере,  разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению  денежным  обращением страны".

           Наиболее  характерные  черты  кредитной  сферы  -   перенасыщение

оборота платежных средств, утрата  кредитом  своего  назначения.   В  начале

1987  года  кредитные   вложения   банков   достигли  аксиальной   величины,

составив  593,2 млрд. рублей,  но к 1998 году общий объем кредита  народному хозяйству и населению  сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли  изменения в  структуре  кредитных  вложений  за   последние   годы.   Доля   кредитов, предоставляемых   на    восполнение    недостатков    бюджетных    ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов,  предоставляемых народному  хозяйству, снизился.

      Все эти  факты  говорят о том, что необходимо  уделять большое  внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние  страны   в   значительной мере зависит от  состояния  кредитно-денежной  системы.  Поэтому  необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами  в  этой  сфере.   Необходимо проводить реформу всей кредитной системы  (и  не  только),  направленную  на создание кредитных учреждений  на  акционерной  основе,   развитие  в  нашей стане  новых  форм  кредитов,  таких  как   потребительский,   коммерческий, различные формы аренды,  в частности лизинг. Это ускорит развитие  экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

      Все это   заставило  меня  обратиться  к  данной  теме  и  рассмотреть

вопросы сущности  кредита,  его  формы,  проблемы  кредита   в   современном денежном  обращении,  его  роль  в государственном регулировании  экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Необходимость и сущность государственного кредита в современной экономике

 

1.1. Сущность государственного кредита 

 

Государственный кредит  - одна из форм кредитных отношений, имеющая следующие признаки кредита:

• наличие кредитора и заемщика как юридически самостоятельных субъектов кредитной сделки;
• аккумуляции свободных денежных средств населения, предприятий и организаций на принципах возвратности срочности и платности (в исключительных случаях допускается беспроцентный  заем ресурсов);
• возможность использования госкредитных операций внутри страны и в международных отношениях1.

           Государственный  кредит является составной частью  такого звена финансовой системы Российской Федерации, как кредит (другую его часть составляет банковский кредит).

Принципы срочности, возвратности и возмездности, лежащие в основе отношений по государственному кредиту, характерны для любых кредитных отношений. Однако между государственным и банковским кредитом имеются существенные различия.

Основная, особенность государственного кредита заключается в непроизводительном использовании капитала. Ведь средства, привлекаемые при таком кредите, обычно не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а идут на покрытие бюджетного дефицита. Средствами для погашения процентов за пользование государственным и муниципальным кредитом служат либо налоги, либо новые займы. К. Маркс называл государственный кредит антиципированными (взятыми заранее) налогами2.

Характерной чертой банковского кредита является производительное использование ссудного фонда. Это позволяет не только погашать кредит, но и выплачивать вознаграждение за пользование ссудой за счет увеличения в процессе производства прибавочной стоимости. В отношениях банковского кредита участвуют две стороны: банк — в роли кредитора (заимодавца), юридические и физические лица — в роли заемщиков. При государственном кредите заемщиком, как правило, всегда является государство.

Если отношения банковского кредита имеют своим следствием заключение между сторонами договора банковской ссуды, относящегося к объекту гражданско-правовых отношений, то результатом госкредитных операций выступает внутренний государственный долг, являющийся объектом финансовых правоотношений.

Представители финансово-правовой науки дореволюционной России (М.Ф. Орлов, М.И. Слуцкий, Л.В. Ходский, А. Тарасов, В. Яроцкий, А. Исаев, Е. Ламанский, и др.) выделяли и другие, актуальные и сейчас различия между государственным и банковским кредитом. Эти различия заключаются в следующем:

1. В отношениях по  государственному кредиту всегда  имеется верховенство государства, несмотря на то, что государство  является заемщиком (должником), а не кредитором. При банковском кредите, наоборот, кредитор (банк) обладает всей полнотой прав по применению мер принуждения, предоставляемых ему законом в случае неисправности должника.

2. Учитывая особую роль  государства, оно заключает долгосрочные займы без обеспечения их каким-либо залогом, тогда как при заключении договоров долгосрочных банковских ссуд необходимо предоставление залога.

3. При банковском кредите  договор банковской ссуды заключается, как и любой гражданско-правовой договор, на условиях равенства сторон. Применение принципа диспозитивности, в регулировании отношений по банковскому кредиту абсолютно несовместимо с элементом принуждения при заключении кредитной сделки. При государственном же кредите принуждение «имеет иногда место при заключении займа»3.

Государственный кредит  представляет отношения вторичного распределения стоимости валового внутреннего продукта и части национального богатства. В сферу его применения попадает часть  доходов и фондов, сформированных на стадии первичного распределения стоимости.

Через государственный кредит перераспределяются средства, направляемые  в фонды потребления. Обычно ими являются временно свободные денежные средства населения предприятий и организаций, не предназначенные для текущего потребления.  Но при определенных экономических и политических ситуациях население и хозорганы могут идти на сознательное ограничение потребления и в сферу государственного кредита втягиваются средства, предназначенные для текущих производственных  или социальных нужд  (в истории были примеры, когда подобное ограничение потребностей происходило по принуждению государства – подписка на государственные займы).

Формирование посредством госкредитных отношений дополнительных финансовых ресурсов отражает одну сторону сущности государственного кредита как особой формы движения стоимости (ссудного фонда). Второй стороной  выступают отношения, обусловленные возвратностью и платностью ресурсов, мобилизуемых с помощью государственного кредита.  Государство гарантирует  возврат средств с  уплатой кредиторам установленного дохода в виде процентов. Госкредитные отношения и налоговые не подменяют друг друга и являются самостоятельными финансовыми инструментами. Отношения по возврату средств и выплате вознаграждения также имеют перераспределительный характер4.

Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов власти). Для заемщика ценная форма кредита позволяет мобилизировать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования для этих целей бумажно-денежной эмиссии, для не инфляционного кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирование финансового рынка. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок. Чрезмерное увеличение государственного долга вместе с тем может привести к платежам по обязательствам, сумма которых составит величину большую, чем поступления от займов, что отрицательно скажется на состоянии финансов государства5.

В последнее время государство в отношениях по госкредиту выступает в роли не только заемщика, но и кредитора. Так, государство на безвозмездных либо льготных условиях предоставляет казначейские ссуды предприятиям, учреждениям, организациям, деятельность которых имеет важное значение для всего общества в целом, либо в целях стабилизации экономики страны. Примером может служить Указ Президента РФ «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета» N 1484 от 8 июля 1994 г.6

Итак, государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления с одной стороны,  и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых  государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта7.

 

 

1.2. Функции кредита и принципы кредитования

 

Кредитный рынок выполняет макроэкономическую  функцию.  В  современной экономике  денежный  капитал  накапливается  в  основном  в  виде  денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно  не  само  по себе  как  обособленный  процесс,  а,  прежде  всего,  с  точки  зрения  его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом  аспекте.

            Функции кредитного рынка определяются  его сущностью и  ролью,  которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства,  а  также  задачами  по воспроизводству капиталистических производственных отношений.

      Следует выделить  пять основных функций кредитного  рынка:

   1. обслуживание товарного  обращения через кредит;

   2. аккумуляция   или   собирание   денежных   сбережений   (накоплений)

      предприятий, населения, государства, а также иностранных  клиентов;

   3. трансформация денежных  фондов  непосредственно  в  ссудный  капитал  и использование его  в виде капиталовложений  для  обслуживания  процесса

производства;

   4. обслуживание государства  и  населения  как  источников  капитала  для

      покрытия государственных  и потребительских расходов;

   5.  ускорение   концентрации   и   централизации   капитала,   содействие

      образованию мощных  финансово-промышленных групп.

      Указанные  функции  кредитного   рынка   направлены   на   поддержание

капиталистического  способа   производства,   обеспечение   функционирования экономической системы.