Государственный бюджет

 

За 2009 год в краевой бюджет поступили доходы в сумме 49 839 798,2 тыс. рублей, что выше утвержденных Законом СК от 03.12.2009 № 83-кз плановых назначений на 973 284,7 тыс. рублей или на 102,0% и ниже первоначально утвержденных – на 3 309 403,7 тыс. рублей или на 6,2%. Без учета безвозмездных поступлений доходы краевого бюджета снизились на 590 119,0 тыс. рублей или на 2,2%.

Структура доходных источников претерпела изменения, так в отчетном году возросла доля безвозмездных перечислений с 43,2% до 47,6% при уменьшении доли налоговых доходов с 49,9% до 46,3% и неналоговых − с 6,9% до 6,1%.

В доходную часть краевого бюджета Законами СК от 27.02.2009 № 6-кз, от 28.04.2009 № 13-кз, от 16.07.2009 № 47-кз, от 03.12.2009 № 83-кз вносились изменения, в связи с чем, общий объем бюджетных назначений по доходам снизился на 4 282 688,4 тыс. рублей или на 8,1%, при этом налоговые доходы уменьшены на 7 682 284,1 тыс. рублей или на 24,5%, неналоговые доходы на 546 148,7 тыс. рублей или на 15,4%, безвозмездные перечисления увеличены на 3 945 744,4 тыс. рублей или на 21,7% .

Налоговые доходы бюджета Ставропольского края в 2009 году были исполнены на 97,3% к утвержденному заданию. В бюджет поступило 23 100 583,6 тыс. рублей, что на 366 159,4 тыс. рублей или на 1,6% ниже фактических поступлений за 2008 год.

Основными (бюджетообразующими) налоговыми доходами, формирующими бюджет Ставропольского края, доля которых в налоговых доходах составила 83,8% от общего объема налоговых поступлений, являлись налог на доходы физических лиц (38,6%), налог на прибыль организаций (31,3%), налог на имущество организаций (13,9%).

В ходе исполнения бюджета Законом СК от 16.07.2009 № 47-кз, были уменьшены годовые назначения по налогу на прибыль организаций на 6 458 723,6 тыс. рублей или на 47,1% от первоначально утвержденных.

На снижение поступлений налога на прибыль организаций в краевой бюджет оказало влияние значительное снижение отчислений от крупнейшего налогоплательщика ОАО «Невинномысский Азот».

Недоимка в краевой бюджет по налогу на прибыль организаций с начала 2009 года увеличилась на 14 206,0 тыс. рублей или на 9,0%.

Сумма поступлений налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в краевой бюджет составила 8 920 132,9 тыс. рублей или 99,1% к уточненным назначениям, что на 1 553 666,1 тыс. рублей или на 21,1% выше исполнения за 2008 год.

Поступление акцизов в краевой бюджет составило 2 798 784,6 тыс. рублей.

Платежи по налогам со специальным налоговым режимом составили 556 443,0 тыс. рублей или 93,2% к уточненным назначениям и 74,9% к первоначально утвержденным. В ходе исполнения бюджета годовые назначения были уменьшены на 145 642,0 тыс. рублей или на 19,6%.

В доход краевого бюджета поступило налога на имущество организаций 3 206 740,9 тыс. рублей или 88,9% от уточненного задания. Бюджетные назначения по транспортному налогу исполнены в сумме    250 116,5 тыс. рублей или 120,5% к уточненным бюджетным назначениям. В бюджет сверх утвержденного задания поступило 42 617,0 тыс. рублей.

Низкие объемы поступления в отчетном году сложились по налогу на игорный бизнес, в доход краевого бюджета поступило 812,7 тыс. рублей или 87,4% от уточненных назначений.

Поступление налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами составило 140 331,2 тыс. рублей или 93,5% от уточненных назначений.

В общей сумме задолженности перед краевым бюджетом, по состоянию на 01.01.2010, недоимка по налогам возросла на 0,6 процентных пункта и составила 33,4%, задолженность по пеням и налоговым санкциям на 4 процентных пункта и соответственно 38,8%.

Поступление неналоговых платежей в краевой бюджет составило 3 022 498,4 тыс. рублей или 100,4% к уточненному плану. Наибольший удельный вес в общей сумме неналоговых доходов занимали доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 87,7%.

Бюджетные назначения по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены на 111,8%, в бюджет поступило 339 832,3 тыс. рублей.

В краевой бюджет поступило 60 347,7 тыс. рублей платежей при пользовании природными ресурсами, что составило 103,3% к уточненным бюджетным назначениям.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду в доход бюджета Ставропольского края зачислена в объеме 48 437,2 тыс. рублей, или 108,6% к уточненному плану.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в доход краевого бюджета поступили в сумме 2 650 895,0 тыс. рублей, что составило 96,8% к уточненным назначениям. Наибольшее перевыполнение плановых назначений в отчетном году достигнуто по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, в краевой бюджет поступило 82 889,6 тыс. рублей или 147,6%.

От реализации земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности получено 57 790,0 тыс. рублей.

В доход краевого бюджета поступило 8 181,0 тыс. рублей административных платежей и сборов или 181,0% от уточненного плана, доходов по штрафам и санкциям – 14 576,0 тыс. рублей или 107,8%.

Проведенный анализ исполнения краевого бюджета показал, что 23 139,9 тыс. рублей составляют невыясненные поступления, зачисляемые в бюджет субъекта.

Безвозмездные перечисления в доход краевого бюджета в 2009 году поступили в объеме 23 716 716,2 тыс. рублей, что на 1 601 679,0 тыс. рублей.

В процессе исполнения бюджета Ставропольского края за 2010 год в доходную часть 5 раз вносились изменения, в результате чего объем плановых назначений в целом увеличен на 5 261 136,1 тыс. рублей. Произведена корректировка доходных источников: налоговые доходы увеличены на 1 478 654,0 тыс. рублей, неналоговые – уменьшены на 355 709,4 тыс. рублей. Безвозмездные поступления увеличены на 4 138 191,0 тыс. рублей. В этой связи доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов в сравнении с первоначально утвержденными показателями увеличена с 39,8% до 43,7%, доля налоговых доходов уменьшена с 52,8% до 50,4%, неналоговых – с 7,4% до 5,9%. Доходы бюджета составили 58 146 760,6 тыс. рублей, что на 5,1% выше уточненного показателя, утвержденного Законом от 23.12.2010 № 107-кз и выше первоначального – на 16,2%. Налоговые и неналоговые доходы перевыполнены на 1 450 343,7 тыс. рублей или на 4,6% Многократные изменения, внесенные в Закон от 09.12.2009 № 87-кз, явились результатом некачественного планирования доходной части бюджета.

Налоговые доходы в отчетном году исполнены в сумме 29 278 309,6 тыс. рублей или 104,9% к утвержденным назначениям.

Основными налоговыми доходами, формирующими бюджет Ставропольского края, доля которых в структуре налоговых доходов составила 81,8% от общего объема налоговых поступлений, являлись налог на прибыль организаций (37,2%), налог на доходы физических лиц (31,9%), налог на имущество организаций (12,7%).

Доходы от уплаты налога на прибыль организаций составили 10 887 439,3 тыс. рублей, что на 1 341 211,3 тыс. рублей или на 14,0% выше уточненных назначений и на 3 440 638,3 тыс. рублей или 46,2% выше первоначальных.

Поступления от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) составили 9 352 170,6 тыс. рублей.

Фактические поступления от уплаты акцизов составили 4 673 725,4 тыс. рублей.

Невыполнение годовых плановых назначений в сумме 230 184,6 тыс. рублей сложилось в связи с недопоступлением доходов по акцизам на алкогольную продукцию, отчисляемым при реализации продукции организациями края в сумме 221 959,3 тыс. рублей.

Фактические поступления по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения составили 588 201,1 тыс. рублей или 93,0% плановых назначений (632 612,0 тыс. рублей). Невыполнение обусловлено снижением доходов, полученных индивидуальными предпринимателями, в связи с чем, они уплачивали минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Доходы от уплаты налога на имущество организаций в целом исполнены в сумме 3 709 237,6 тыс. рублей или на 104,1%.

На увеличение поступлений по налогу на имущество организаций положительное влияние оказал рост объема инвестиций в основной капитал (в 2010 году 9,3% к 2009 году).

Поступления налога на игорный бизнес составили 834,5 тыс. рублей или 121,3% к годовым бюджетным назначениям (688,0 тыс. рублей).

Доходы от уплаты сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов составили 50,5 тыс. рублей, в 2 раза превысив уточненные плановые назначения.

Доходы от уплаты государственной пошлины составили 15 167,0 тыс. рублей и в 6 раз превысили уточненные плановые назначения, и в 21,4 раза – первоначальные.

Доходы от поступлений задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам составили 13 547,1 тыс. рублей, что в 2,6 раза выше уточненного плана.

Поступления неналоговых доходов в бюджет Ставропольского края составили 3 444 587,4 тыс. рублей или 102,3% уточненного плана и 92,5% –первоначального.

Доходы от использования имущества, находящегося в собственности Ставропольского края составили 324 487,4 тыс. рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящего в государственной собственности составили 40 384,5 тыс. рублей. Указанное перевыполнение обусловлено оплатой задолженности за 2009 год, а также внесением авансовых платежей 2011 года.

Доходы от перечисления части прибыли государственных унитарных предприятий фактически поступили в сумме 25 722,1 тыс. рублей или 100,3% уточненных плановых назначений, что обусловлено проведением претензионной работы в отношении унитарных предприятий.

Платежи за пользование природными ресурсами, первоначально утвержденные в сумме 57 080,0 тыс. рублей, уменьшены на 2 480,0 тыс. рублей и составили 54 600,0 тыс. рублей.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства исполнены в сумме 2 912 654,3 тыс. рублей или 101,5% годовых назначений, из них: от оказания платных услуг по средствам от предпринимательской деятельности в сумме – 1 706 192,0 тыс. рублей, по целевым средствам – 1 193 472,4 тыс. рублей, а также доходов от возврата дебиторской задолженности – 12 989,9 тыс. рублей.

Доходы от реализации имущества исполнены в сумме 45 373,0 тыс. рублей или 108,5% плановых назначений. Перевыполнение обусловлено заявительным характером данного вида доходов.

При первоначальных плановых назначениях по доходам от продажи земельных участков в сумме 13 975,0 тыс. рублей и уточненных – в сумме 54 219,9 тыс. рублей, фактические поступления составили 74 657,6 тыс. рублей или 137,7% первоначальных плановых назначений и 534,2% уточненных.

В доход бюджета Ставропольского края поступило 90 511,0 тыс. рублей административных платежей и сборов или 102,9% годового плана.

Доходы по штрафным санкциям, возмещениям ущерба исполнены в сумме 23 685,0 тыс. рублей или 92,9% уточненного плана и в 2 раза выше первоначального.

Безвозмездные поступления в доход бюджета Ставропольского края составили 25 423 863,1 тыс. рублей, что на 1 376 699,0 тыс. рублей или на 5,7% выше уточненного задания и на 5 514 890,0 тыс. рублей или на 27,7% выше первоначально утвержденных бюджетных назначений. Бюджетные назначения по межбюджетным субсидиям исполнены на 109,7%, при плане 6 346 710,7 тыс. рублей поступило 6 961 664,8 тыс. рублей.

Иные межбюджетные трансферты исполнены на 102,6%, при плане 497 199,8 тыс. рублей поступило 510 375,6 тыс. рублей.

Закон о бюджете на 2011 год, был принят на ноябрьском заседании Думы Ставрополья.

Социальные расходы по-прежнему приоритетны. Доходная часть краевой казны запланирована в размере 52,5 млрд. рублей, что на 4,8% выше показателя 2010-го. Расходы вырастут на 13,8%, составив 57 млрд. рублей. Бюджетный дефицит превысит 4,5 млрд. рублей.

В бюджете-2011 выделяются несколько основных направлений вложения государственных средств. В частности, краевые затраты на здравоохранение составят около 9,5 млрд. рублей против 7,6 млрд. в нынешнем году. Примерно 1,3 млрд. рублей запланировано вложить в реализацию краевой программы развития транспортной системы на 2011-2015 годы, а в целом финансирование дорожной отрасли составит около 2,9 млрд. рублей. Затраты на образование в крае  составят 9,7 млрд. рублей, жилищно-коммунальную сферу – 1,1 млрд. рублей, поддержку инвестиционной деятельности – 2,8 млрд. рублей. В сравнении с 2010 годом на 1,6 млрд. рублей больше направлено на увеличение зарплат в бюджетной сфере, которые уже проиндексированы на 6,5%. Дополнительно 770 млн. рублей направлено на выполнение публичных обязательств перед гражданами, которые в целом обойдутся бюджету в 8,9 млрд. рублей. В 2011 году Ставрополье является участником ряда федеральных программ. Их софинансирование со стороны края позволит привлечь в регион более 4,5 млрд. рублей из федерального центра.

Таблица 2.

Структура расходной части бюджета Ставропольского края с 2009-2010 г.г.

Расходная часть	2009 г. 54813065,821тыс. руб.	2010 г. 56641176,99 тыс. руб.
%
Межбюджетные трансферты	36,93	52,3
Социальная политика	25,01	10,8
Национальная экономика	13,76	13,66
Здравоохранение, спорт	6,88	5,19
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	5,39	5,36
Образование	5,07	6,79
Общегосударственные вопросы	3,63	3,66
ЖКХ	2,08	0,99
Культура, СМИ, кинематография	1,02	1,02
Охрана окр. среды	0,21	0,2
Национальная оборона	0,02	0,02