Формы обеспечения возврата кредита

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного

Учреждения  высшего профессионального  образования

«Байкальский государственный  университет экономики и права»

в г. Братске.

Кафедра финансы и кредит

 

 

Специальность «Финансы и кредит»

Дисциплина «Деньги, кредит, банки»

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Формы обеспечения  возврата кредита

 

 

Руководитель

курсовой работы:                                             Ст. преп. О.В. Филиппова

Студент:                             гр. ФК-10 А.Г. Землянская

 

 

 

 

 

 

 

 

Братск, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………3

1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита……………………5

2. Залог как основа обеспечения кредита…………….……………...……..9

3. Банковская гарантия и  поручительство………………………….…….18

4. Уступка права требований (цессия) и передача права собственности.23

5. Другие формы обеспечения возврата ссуд…..…………………………26

Заключение……………………………………………………………........27

Список использованных источников……………………………….…….29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Как известно, субъекты в  кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

Оценка кредитного риска  представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной  деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика, способности возврата кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд, возникновения кредитного риска и при условий соблюдения страхового соглашения.

Возвратность кредита  представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм образуется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой на правовых отношениях кредитора и заемщика из их места в кредитной сделке.       Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляются в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательными к нему приложениями.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Целью данной курсовой работы является оценка наиболее эффективных формы обеспечения возврата кредита.

Задача же данной курсовой работы – определение принципов кредитования и классификация кредитов по обеспечению, рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности кредитов как: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства и др.

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

 

Экономическую основу возврата кредита  составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной  экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной  сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение  обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.¹

Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды  за счет выручки и его закрепление  в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Зарубежные банкиры считают  своим «золотым» правилом при  рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Реальной гарантией  возврата кредита является выручка  лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие  высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

Во всех случаях возникает необходимость  иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания  вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Формы обеспечения возвратности кредита

Формы обеспечения возвратности кредита
Залог	Уступка права требований (цессия) и передача права собственности	Гарантии и поручительства	Страхование
1. Залог имущества  клиента 2. Залог товарно-материальных       ценностей 3. Залог товара в  обороте 4. Залог товара в  переработке 5. Залог ценных бумаг,  включая      векселя 6. Залог депозитов,  находящихся      в том  же банке 7. Залог недвижимости 8. Залог права арендатора 9. Залог права автора на     вознаграждение 10. Залог права заказчика  по        договору  подряда 11. Залог права комиссионера        по  договору комиссии 12. Смешанный залог	1. Открытая 2. Тихая 3. Общая 4. Глобальная	1. Гарантии 2. Поручительства	между заёмщиком и  страховой организацией заключается договор страхования, в котором предусмотрено, что в случае непогашения ссуды страховщик выплачивает банку страховое возмещение.

 

2.  ЗАЛОГ КАК ОСНОВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

 

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог имущества клиента одна из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого  заемщиком кредитору и подтверждающего  право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественного удовлетворений претензий за счет стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

В качестве обеспечения  ссуд банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и др.

Основными требованиями к предмету залога выступают:

- Наличие у залогодателя  права собственности на предмет  залога или права полного хозяйственного владения.

- Достаточность стоимости  залога для удовлетворения соответствующего  обязательства клиента.

- Ликвидность к длительному  хранению.

- Стабильность цены.²

Средством обеспечения  возвратности банковских ссуд могут, выступать  гарантии служит, обязательством гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при поступлении гарантийного случая (обычно к гарантируемым случаем относятся неуплаты должникам в указанный срок процентов или части ссуды). Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантии, источникам средств, используемым для гарантирования  платежа.

Залогом обеспечивают обязательства как юридические, так и физические лица.

Существует 2-а вида залога:

1. Предмет залога может оставаться у залогодателя (последний вправе владеть и пользоваться предметом залога, распоряжаться путем отчуждения с переводом на приобретение залога по обязательству, обеспеченному залогом). Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость и принять все меры по его сохранения.

Существуют следующие формы  этого залога:

• Залог товара в обороте-торговле, снабжение, сбыт.
• Залог товара в переработке.
• Залог недвижимости - ипотека.

2. Залог с оставлением предмета  залога у залогодержателя является предпочтением в банковской деятельности. Он может выступать в 2-х формах:

• Твердый залог.
• Договор поручительства.³