Формы обеспечения банковских ссуд

 

 

 

 

 

4.Типовой договор поручительства

Обеспечение исполнения обязательств применяется тогда, когда имеются основания опасаться нарушения контрагентом условий договора. Действенная мера - применение обеспечительных мер, когда контрагент уже не исполняет договор, но просит отсрочки платежа, заключить новый договор и т.д. 
Среди наиболее часто используемых обеспечительных мер числятся залог, поручительство, неустойка, удержание. 
На страницах сайта вы можете найти примеры подобных договоров, разработанных нашими юристами для разных клиентов.

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА (поручитель-физическое лицо поручается своим имуществом за долги юридического лица)

город Москва "__"__ г.

__ __ "__", именуемое в дальнейшем "Кредитор", в лице ___, действующего  на основании Устава, с одной  стороны, и ____, именуемый в дальнейшем "Поручитель", действующий от  своего имени, с другой стороны,  заключили настоящий Договор  о нижеследующем:

1.1. По настоящему Договору Поручитель  обязуется отвечать перед Кредитором  за исполнение Обществом с  ограниченной ответственностью "___" (ИНН __, КПП __, далее – "Должник") обязательств, возникших на основании:  Договора №__ __от ___2008 г. (далее - "Договор аренды"), Соглашения №__от __2009 г., заключенных между Кредитором и Должником, в части уплаты денежных средств.

1.2. Поручительство дано на срок  до "__" ___2009г.: Кредитор вправе  обратиться с требованиями к  Поручителю только до указанной  даты. Невыполнение Поручителем  данных требований дает право  Кредитору обратиться к Поручителю  с соответствующим иском в  суд в течение 3-х лет с  момента предъявления требований.

1.3. Поручитель несет субсидарную/солидарную (ненужное зачеркнуть) ответственность.

1.4. Исполнение Поручителем обязательства  осуществляется путем внесения  денежных средств на расчетный  счет Кредитора.

1.5.Поручитель отвечает перед  Кредитором в том же объеме, как и Должник, включая проценты.

1.6.К Поручителю, исполнившему обязательство  Должника, переходят права Кредитора  по этому обязательству, в том  объеме, в котором поручитель  удовлетворил требование Кредитора.

1.7.Настоящий Договор может быть расторгнут по соглашению сторон или по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

1.8.Все споры по настоящему  Договору разрешаются в суде  по месту нахождения Кредитора,  соблюдение претензионного или  иного досудебного порядка урегулирования  споров не требуется.

1.9.Любые изменения и дополнения  к настоящему Договору действительны  при условии, если они совершены  в письменной форме и подписаны  надлежаще уполномоченными на  то представителями сторон.

1.10 Переписка Сторон, направление  требований и т.п. осуществляется  по адресам, указанным в пункте 1.12 настоящего Договора, заказными  письмами либо посредством вручения  документов нарочным. Подтверждением  надлежащего извещения является  документ почтовой службы, подтверждающий  отправку письма.

1.11.Настоящий Договор составлен  в двух экземплярах, имеющих  одинаковую юридическую силу, по  одному экземпляру для каждой  из сторон.

1.12.Адреса и платежные реквизиты  сторон:

Поручитель: __ __ (паспорт __, выдан __ ___200 года, код подразделения __, зарегистрирован: __.

Кредитор: ОАО "___", ОГРН __, ИНН__, КПП __,

юридический адрес: __, банк: ___ р/счет __, корр/счет __, БИК __

1.13. Подписи сторон:

Поручитель:

________

(фамилия, имя, отчество прописью)

______

(подпись)

Кредитор:

От __ "__"

 

 

 

5.Особенности оформления  банковской гарантии

Банковская гарантия должна содержать следующие обязательные условия: 
 
·       наименование принципала; 
 
·       наименование бенефициара; 
 
·       наименование гаранта; 
 
·       договор или иной документ, в котором предусмотрена необходимость выдачи банковской гарантии; 
 
·       максимальную денежную сумму, подлежащую уплате; 
 
·       срок, на который выдана банковская гарантия, или обязательство, при наступлении которого прекращается обязательство гаранта банковской гарантии; 
 
·       условия уплаты бенефициару денежной суммы 
 
·       может содержаться также положение, направленное на сокращение суммы выплат по банковской гарантии. Например, гарантия исполнения обязательства уменьшается на сумму частично отгруженной принципалом продукции. 
Банковская гарантия выдается в письменной форме, к которой приравнивается электронный документ. Банки выдают или подтверждают банковские гарантии по просьбе клиентов и других банков. [3, стр. 404-405] 
 
Для выдачи гарантии уполномоченным банком принципала либо по его просьбе другим банком принципал представляет следующие документы:  
 
- заявление на выдачу банковской гарантии установленной формы; проект банковской гарантии на русском и, при необходимости, на соответствующем иностранном, как правило, английском языке в количестве экземпляров, определяемом банком принципала. В случае если банковская гарантия выдается в соответствии с типовой формой банка принципала, проект гарантии не представляется, а в заявлении на выдачу делается ссылка на соответствующую типовую форму;  
 
- нотариально заверенную копию договора или другого документа, из которого следует необходимость выдачи банковской гарантии;  
 
- оригиналы векселей и копии одного из них, а также расписание платежей по векселям (по гарантиям в обеспечение оплаты векселей).  
 
В необходимых случаях банк вправе потребовать, а принципал обязан представить и иные документы (обычно требуют такие же документы, как и при кредитовании, например баланс, отчет о прибылях и убытках, документы, подтверждающие полномочия руководителя).  
 
Представленные для выдачи банковской гарантии документы рассматриваются банком принципала в срок, не превышающий 10 банковских дней, начиная со дня, следующего за днем представления полного комплекта документов. При этом уполномоченный работник банка принципала проверяет наличие и правильность оформления заявления на выдачу банковской гарантии и других представленных принципалом документов, соответствие проекта гарантии условиям основного обязательства. Особое внимание обращается на положение банковской гарантии, касающееся объема и условия ответственности гаранта (сумма, срок действия, порядок представления требования и осуществления расчетов по гарантии). Затем банк оценивает предоставленное обеспечение.  
 
При надлежащем оформлении представленных документов, достаточном обеспечении и приемлемости для банка принципала условий гарантии уполномоченный работник банка составляет проект банковской гарантии. 
 
Если гарантия в пользу бенефициара должна быть выдана не банком, обслуживающим принципала, а банком бенефициара либо третьим банком, банк принципала направляет банку бенефициара (третьему банку) по почте либо с использованием телетрансмиссионных средств сообщение, содержащее просьбу о выдаче (подтверждении) гарантии в пользу бенефициара.  
 
Обязательства принципала и гаранта, возникающие при выдаче банковской гарантии банком бенефициара или третьим банком по поручению банка принципала, оформляются заключением соответствующего договора. Предметом такого договора может являться порядок возмещения принципалом гаранту (банку принципала) сумм, выплачиваемых по банковской гарантии. В нем обычно определяют:  
 
1) объем и условия регрессных и иных требований гаранта к принципалу при исполнении обязательств последнего перед бенефициаром; 
 
 2) объем и условия выплаты принципалом гаранту вознаграждения за выдачу гарантии;  
 
3) условия будущей гарантии: какое обязательство должно быть обеспечено и в каком объеме;  
 
4) объем и порядок представления принципалом обеспечения (покрытия) гаранту для возмещения расходов, которые могут возникнуть в связи с исполнением гарантии. 

 

 

 

 

 

6. Порядок учёта обеспечений  по предоставленным и полученным  кредитам.

6.1. Счета по учету выданных кредитов

 Счета по учету кредитов расположены в ^ IV разделе «Операции с клиентами», подраздел «Кредиты предоставленные». Счета I порядка показывают кому выданы кредиты, исходя из форм собственности. Счета II порядка показывают срок на который выданы кредиты. 
 
Счета по учету выданных кредитов юридическим лицам активные.  
 
По дебету счетов № 45201-45209 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям» отражаются суммы выданных кредитов, а по кредиту – суммы погашенной задолженности или отнесение задолженности на счет просроченных кредитов. 
^ Примеры составления бухгалтерских контировок по счетам учета выданных кредитов юридическим лицам: 
 
1. Выданная сумма кредита зачислена на расчетный счет клиента 
 
Дебет 45201-45209 «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям» (А) 
 
Кредит 40702. 
 
2. Начислены проценты по выданному кредиту 
 
Дебет 47427 «Требования по получению процентов» (А) 
 
Кредит 70601 «Доходы» (П). 
 
3. Возвращена заемщиком сумма кредита 
 
Дебет 40702 
 
Кредит 45201-45209. 
 
4. Уплачены заемщиком проценты по полученному кредиту 
 
Дебет 40702 
 
Кредит 47427. 
Выдача кредитов физическим лицам учитывается на активных счетах II порядка № 45502-45509 «Кредиты, предоставленные физическим лицам».  
^ Примеры составления бухгалтерских контировок по счетам учета выданных кредитов физическим лицам: 
 
1. Выдана сумма кредита наличными деньгами 
 
Дебет 45502- 45509 «Кредиты, предоставленные физическим лицам» (А) 
 
Кредит 20202. 
 
2. Сумма выданного кредита зачислена на депозитный счет физического лица 
 
Дебет 45502-45509 
 
Кредит 42301 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребования» (П). 
 
3. Начислены проценты за пользованием кредитом 
 
Дебет 47427 
 
Кредит 70601. 
 
4. Возвращен кредит заемщиком – физическим лицом 
 
Дебет 20202, 42301 
 
Кредит 45502-45509. 
 
5. Уплачены проценты заемщиком – физическим лицом 
 
Дебет 20202, 42301 
 
Кредит 47427.

 

 

 

6.2. Счета по учёту полученных кредитов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   Список использованной литературы.                   

1.      Указание ЦБ о  введении инструкции «О порядке  формирования и

использования резерва на возможные  потери по ссудам и об учете при

налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам» от 25 декабря

1997г. №101-У.

2.      Федеральный Закон  РСФСР «О банках и банковской  деятельности» от 3

февраля 1996г., № 17-ФЗ.

3.      Федеральный Закон  «Об ипотеке (залоге недвижимости)»  № 102 ФЗ от

16.07.98.

4.      Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке

России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ

5.      Инструкция ЦБ  РФ «О порядке формирования  и использования резерва на

возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997г., № 62-а.

6.      Инструкция ЦБ  РФ «О порядке регулирования  деятельности банков» от

1.10.97.

7.      Инструкция «О  порядке заключения договоров  о залоге и дальнейшей

работе с предметом залога в  ОАО «Альфа-Банк» от 19.06.2002 г.

8.      Положение «О  порядке предоставления (размещения) кредитными

организациями  денежных средств  и их возврата (погашения)»  от 31 августа

1998 г. № 54 – П.

9.      Гражданский кодекс  РФ часть I, принят Государственной  Думой 22

декабря 1995г. Москва. Санкт- Петербург, Издательский Торговый Дом «Герда»

1998г.

10.  Ольшаный А.И. «Банковское кредитование», Москва: «Русская деловая

литература»,1997

11.  Тавасиева А.М., «Банковское  дело.Технологии и управление», Москва:

«Юнити»,2001г.

12.  Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., «Банковское дело», Москва: «Финансы

и статистика» , 2003 г.

13.  Брагинский М.И. «Обязательства  и способы их обеспечения», Москва:

«Юридическая литература»,1995.

14.  Лаврушина О.И., «Банковское  дело» Москва: «Финансы и статистика»  , 2000  г

15.   Жукова  Е.Ф., «Банки и  банковские операции»,  Москва:  государственное

объединение «Юнити», 1997 г.

16.  Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., «Банковское дело» Москва:

«Финансы и статистика», 1999 г.

17.  Тагирбеков К.Р., «Основы банковской деятельности», Москва: Издательский

Дом «Инфра-М», 2001 г.

18.   Бабич А.М., Павлова Л.Н., «Финансы. Денежное  обращение. Кредит»,

Москва: «Юнити», 2000г.

19.  Корнева М. Кредитные риски.  Можно ли ими управлять// Банковское  дело в

Москве. – 1997. - № 6 (30) – с. 21-23.

20.   Жарковская Е, Арендс И., «Банковское дело. Курс лекций», Москва:

«Омега», 2002 г.

21.   Свиридов О.Ю., «Банковское  дело», Москва: «Март», 2002 г.

22.   Волкова З.Н., «Банковское  дело», Москва: «УРАО», 2002 г.

23.   Балабанов И.Т., «Банки  и банковское дело», Спб: «Питер», 2001 г.

24.  Балабанов И.Т., «Банки и  банковское дело», Спб: «Питер», 2000 г.

25.  Прядовская О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский

экономический журнал. – 1995.- № 9. – 22с.

26.  Панова Г.С. Анализ финансового  состояния коммерческого банка  // М.:

Финансы и статистика, 1996. – 272с. .

27.  Финансы. Денежное обращение.  Кредит / Дробозина Л.А., Окунева А.П.,

Андросова Л.Д. и др.: Под редакцией  Дробозиной Л.А. М: ЮНИТИ, 1997. С. 340-

348.

гкрф