Формы безналичных расчётов

Существенной особенностью внедряемых в практику финансовых операций подобных смарт-карт выступает возможность реального перемещения средств с банковского счёта держателя карты в ее память. Использование этого «электронного кошелька» замыкает цепочку расчётов при покупке на моменте контакта карты с кассовым аппаратом, ликвидируя как ненужную стадию взаиморасчётов с банком клиента. Подобные карты получили название «предоплаченных»; их владелец вправе по мере расходования денег, находящихся в «электронном кошельке», обратиться в свой банк для пополнения.

В зависимости от принципа, положенного в основу финансовых взаимоотношений банка и пользователя карточек, они делятся на дебетовые (расчётные) и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид пластиковой банковской карточки получил наибольшее распространение в России. В отличии от кредитной дебетовая карточка для её владельца – более удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с юридической точки зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления овердрафта. Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного промежутка времени и оговоренной договором суммы. Оплачивая оформляемые при обслуживании в торгово-сервисных точках счёта (слипы), банк в дальнейшем предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в свою очередь оплачивает счёт банку. Однако по причине нестабильной экономической ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных историй» юридических и физических лиц, а также высокого уровня мошенничеств, данный вид пластиковых карточек выдается для пользования весьма ограниченному кругу лиц.

В зависимости от степени индивидуализации владельца, карточки делятся на индивидуальные (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей) и корпоративные (рассчитанные на использование некоторым числом уполномоченных лиц, работающих в одной организации). Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

На российском рынке в настоящее время представлены все основные международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными системами в следующей пропорции:

American Express – 47%;

Visa – 27%;

Europay – 19%;

Diner Club – 7%;

JCB – мене 1%.

Заключение

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего, в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.

Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

К средствам, обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой.

Работающая компьютерная система «клиент – банк» позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания.

Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.

Список используемых источников и литературы

1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: ФиС, 2009
2. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2004 Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2010
3. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2010
4. Гражданский кодекс РФ, часть 2
5. Ковалев В.В. Финансы – М.: Проспект, 2011
6. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МаркетДС, 2009
7. Палий В.Ф., Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет – М.: Институт профессиональных бухгалтеров России: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2010
8. Положение ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в кредитных организациях»
9. Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. №914 (с измен. и доп. От 15 марта 2001 г., 27 июля 2002 г.) «Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость»
10. Банковское дело: Учебник. Под.ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009.
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимов, А.В. Печникова и др., Под. Ред. Е.Ф. Жукова. – Банки и биржи, 2009
12. Обзор платежных систем в российском Интернете. Интернет публикация. Интернет - агенство «Дот» Р. О. Чукавин 16.02.09
13. Унифицированные правила по Инкассо (Публикация Международной торговой палаты №522).
14. Джексон Дж. Финансовый менеджмент. – М.: Издательство : ФАИР Пресс, 2012.
15. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2012.
16. Курс  экономической теории:  Общие основы экономической   теории: Учебное пособие / МГУ им. М.В. Ломоносова. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2011.
17. Торянников Б.Н., Красковский А.П. Экономическая безопасность предпринимательской деятельности. - СПб, Кредитформа, 2012.
18. Финансы предприятий// Под ред. Романовского М.В. – СПб.: Бизнес пресса, 2010.
19. Ермасова, Н.Б. Финансовый менеджмент: конспект лекций / Н.Б. Ермасова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт: Высш. образование, 2010. – 166 с.
20. Ефимова, О.В. Финансовый анализ. – 4-е изд., перераб. и доп. / О.В. Ефимова – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2011. – 528 с.
21. Карасева, И.М. Финансовый менеджмент: учеб. пособие по специализации «Менеджмент орг.» / И.М. Карасева, М.А. Ревякина; под ред. Ю.П. Анискина. – М.: ОМЕГА-Л, 2011. – 335 с.
22. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М., 2010
23. Ануреев С. В. Платежные системы и их развитие в России. СПб.: Финансы и статистика, 2010
24. Березина М.П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. – 2012. – №22. -С.5.
25. Анч М.В. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития