Форма обеспечения кредитов

 

Введение 
1. Сущность, классификация и назначение кредитов коммерческих банков в Украине 
1.1 Классификация и характеристика кредитных операций 
1.2 Формы кредита 
1.3. Кредитные операции 
2.  
Вывод 
3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

Актуальность темы работы состоит в том, что кредитная  операция является одной из главных банковских операций. Кредит как экономическая категория играет важную роль в рыночной экономике, являясь основным источником финансирования субъектов хозяйствования дополнительными денежными средствами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Одним из основных путей  снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитный  операций. Проведение такого анализа  позволит предоставить руководству  банка информацию о качестве кредитного портфеля для принятия решения о выдаче кредитов.

Актуальность вопросов банковского кредитования в современных  условиях связана с несколькими  факторами. Во-первых, успешное осуществление  кредитных операций приводит к получению  банками прибыли, способствующей повышению  надежности и устойчивости кредитной организации.

Во-вторых, банковскому  кредиту присуще важное достоинство, заключающееся в гибком удовлетворении меняющихся потребностей заемщиков  в средствах. Таким образом, в  развитии системы банковского кредитования заинтересованы как сами банки, так и заемщики.

Поэтому любой банк при  определении стратегии своей  деятельности формирует такую систему  мероприятий, которая с одной  стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности. Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

1 . Сущность, классификация и назначение кредитов коммерческих банков в Украине

1.1 . Кредитные операции

 

Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставленных (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты . При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношения, прежде банковских работников.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в  первом приближении делятся на : активные и пассивные. (см. приложение таблицу 1.1)

Таблица 1.1

Кредитные операции

Активные операции	Пасивные операции
1. Кредитование клиентов. 2. Кредитование других  банков. 3. Депозиты в других  банках. 4. Средства на резервном корсчете  в центральном банке. 5. Средства на корсчетах в  других  банках.	1. Депозиты клиентов. 2. Депозиты банков. 3. Кредиты банков, в  том  числе центрального.

 

В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей  денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов.

Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

 

Принципиальное деление  кредитных операций на указанные  виды схематично может быть представлено следующим образом.

  Иначе говоря, кредитные операции включают в себя : ссудные операции и    депозитные операции.

Ссудные операции - это действия работников банка ( кредитных учреждений ) по предоставлению и ( или) получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции - действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов , их возврату и оплате процентов.

Основной предмет  ссудных операций - кредит ( ссуда ) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций - вклад (депозит ) как сумма денег и (или) других ценностей (ценных бумаг), что помещается (применяется ), возвращается, в необходимых случаях оплачивается.

Кредиты , которые  предоставляются банками , делятся:

1 . По срокам пользования:

а ) краткосрочные - до 1 года ,

б) среднесрочные - до 3 лет ,

в ) долгосрочные - свыше 3 лет

Срок кредита, а также проценты за пользование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитываются с момента получения (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов со ссудного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться  банками в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи  с издержками производства и оборота, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущих затрат, на финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные  кредиты могут предоставляться  для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов , на новое строительство , на приватизацию и т.д..

2 . По обеспечению  :

а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами , ценными бумагами ) ;

б) гарантированные ( банками, финансами или имуществом третьего лица);

в ) с другим обеспечением ( поручительство, свидетельство страховой организации) ;

г ) необеспеченные ( бланковые ).

3 . По степени  риска:

а ) стандартные  кредиты;

б) кредиты с  повышенным риском.

4 . По методам  предоставления:

а ) в разовом  порядке ;

б) в соответствии с открытой кредитной линии;

в ) гарантийные (с заранее обусловленной датой  предоставления, по потребности, с взысканием комиссии за обязательство ).

По срокам погашения:

а ) одновременно;

б) в рассрочку;

в ) досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика) ;

г) с регрессией платежей;

д ) после окончания  обусловленного периода (месяца, квартала).

 

Важнейшим элементом  кредитной политики банка является используемый им инструментарий для  удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов): Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Одновременно на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и др.), а также возможности и интересы самого банка. Ссуды классифицируются по разным признакам.

 

1.2. Формы обеспечения кредитных обязательств

 Отечественные коммерческие банки используют такие основные формы обеспечения кредита: залог движимого и недвижимого имущества; гарантии и поручительства третьих лиц; страхование риска займа; уступка дебиторской задолженности; неустойка (штрафы, пеня). Каждая из форм обеспечения возврата кредита оформляется отдельным документом, имеющим юридическую силу и закрепляет за кредитором определенное финансовое источник для погашения займа в случае отсутствия средств у заемщика после наступления срока погашения кредита.

Для любой кредитно-финансового  учреждения обеспечения предоставленных  займов является серьезной проблемой. Надлежащее обеспечение кредитной  операции существенно снижает риск потерь от невозврата кредита.

Порядок обеспечения  исполнения кредитных обязательств залогом регулируется Законом Украины "О залоге" (от 2 октября 1992 г.) и договору залога.

Залог - это способ обеспечения любого (в том числе и кредитного) обязательства. Банк заключает с заемщиком отдельный договор залога. Предметом залога является высоколиквидные (т.е. те, которые можно в случае необходимости быстро реализовать) товарно-материальные ценности, готовая продукция, ценные бумаги и т.д.

В банковской практике залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком (залогодателем) кредитору (залогодержателю) и подтверждает право последнего в случае неисполнения платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензии (перед другими кредиторами) из стоимости заложенного имущества. В юридическом аспекте для коммерческого банка важно, что для фактической реализации заложенного имущества кредитору не требуется возбуждать по заемщику судебный иск. Сам факт наличия залога дает коммерческому банку особые права относительно распоряжения залоговым имуществом.

Залог имеет  производный характер от обеспеченного  ею обязательства. В договоре залога должна быть указана суть обеспеченного  залогом требования, его размер и  срок исполнения обязательства, описание предмета залога, а также любые другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Предметом залога могут быть имущество и имущественные  права.

В случае предоставления кредита под залог имущества банк должен учитывать ряд важных факторов и предпосылок кредитной операции. Во-первых, заемщик должен быть собственником заложенного имущества или иметь право оперативного управления им, которое определено уставом или доверенности. Во-вторых, заемщик должен подать официальную информацию, которая бы подтверждала, что данное имущество не было уже заложенное раньше невыполненными обязательствами. В-третьих, предмет залога должен быть правильно оформлен как собственность. В-четвертых, предмет залога должен иметь определенную цену, подтверждено документально (для недвижимости - справка фирмы, имеющей лицензию на оценку и документ о праве собственности). Очевидно, что предмет залога должен иметь ценность и пользоваться спросом в случае его реализации. Для банка главным требованием к выбору предмета залога является уровень его ликвидности. Имущество, находящееся в совместной собственности, может быть передано в залог только с согласия всех совладельцев. Предмет залога в необходимых случаях должен быть застрахован. Страховое свидетельство является приложением к договору залога. До оформления договора залога сторонами на месте должен быть проведен обзор и оценка имущества.

Необходимой предпосылкой использования залога имущества  как формы обеспечения кредита  является превышение величины стоимости залога над стоимостью предоставленного кредита. Чем больше эта разница, тем, в принципе, и выше обеспеченность займа. Коммерческому банку экономически невыгодно предоставлять кредит в сумме, равной (а не меньше) стоимости залогового имущества.

Банки разрабатывают  и используют в практической работе нормативы оценки имущества, передаваемого  в залог в обеспечение кредита. Самыми надежными считаются такие  предметы залога (которые оцениваются  в 100%): денежные средства, гарантии первоклассных банков при условии предварительного изучения рейтинга банка по мировой классификации, гарантии правительства. Оценка объектов недвижимости производится в пределах установленного "коридора" (вилки) норматива, с учетом назначения объектов, местоположение (регион, удаленность от центра города), эффективности использования помещений, ликвидности на рынке и т.п. Оценка оборудования проводится с учетом ликвидности на рынке, физического состояния, эффективности использования и т.п. Что касается готовой продукции и товаров в обороте, то наивысшую оценку имеют предметы залога с высоким уровнем ликвидности, запасом срока годности, который не менее чем вдвое превышает срок действия кредита.