Финансы и кредит

На современном  этапе в России особенное внимание следует уделять развитию потребительского кредита. Покупка в рассрочку  не развита, хотя это достаточно удобная  на практике форма оплаты товаров  и услуг, такая форма оплаты позволяет  осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили.

Некоторые проблемы кредитования связаны с внутренними  действиями работников. Например, недостаточный  анализ финансового положения клиентов при выдаче кредита; нарушение принципов  кредитования; неправильное оформление кредитных договоров; выдача кредитов без четких сроков возвращения; иногда отсутствие проверки использования  целевых кредитов и т.д.

Глава 2. Экономическая  сущность кредита и его функции

 

Кредит (от латинского слова creditum - ссуда, долг и в то же время от credo - доверяю, верю) является особой формой движения фонда денежных средств - ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду под определённый процент при условии возвратности.

Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. Следовательно, стадиями движения кредита  являются размещение кредита, получение  кредита заёмщиками, его использование, высвобождение ресурсов, возврат  позаимствованной стоимости, получение  кредитором средств, размещённых в  форме кредита.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет  следующие функции:

аккумуляция временно свободных денежных средств;

перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

создание  кредитных орудий обращения (банкнот  и казначейских билетов) и кредитных  операций;

регулирование объёмов совокупного денежного  оборота;

контроль  за соблюдением принципов кредитования.

По сроку  возврата кредит бывает долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более одного года и обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное  воспроизводство и капитальное  строительство. Краткосрочный кредит предоставляется на срок менее одного года и обслуживает кругооборот  оборотных средств.

На рынке  кредит выступает в следующих  формах:

коммерческий,банковский,потребительский,ипотечный,межбанковский,межхозяйственный,государственный,международный.

Они отличаются друг от друга составом участников, объёмом ссуд, динамикой, величиной  процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования.

2.1 Принципы построения  кредитных отношений

 

Возвратность  кредита.

Этот принцип  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования  заёмщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путём перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счёт предоставившей её кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает восстановление кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности.

Принцип срочности  кредита

Отражает  необходимость его возврата не в  любое приемлемое для заёмщика время, а в точно определённый срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заёмщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита.

Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заёмщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной за счёт его использования прибыли  между заёмщиком и кредитором.

Ставка (или  норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.

Обеспеченность  кредита.

Этот принцип  выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заёмщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение  в таких формах кредитования, как  ссуды под залог или под  финансовые гарантии.

Целевой характер кредита.

Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора.

Дифференцированный  характер кредита.

Этот принцип  определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заёмщиков. Практическая реализация его  может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так  и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

Характерные особенности потребительского кредита.

Потребительский кредит - это продажа торговыми  предприятиями потребительских  товаров с отсрочкой платежа  или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата  за обучение, медицинское обслуживание и т.п.).

В отличие  от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и  деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления  длительного пользования. Срок кредита  составляет до трёх лет, процент - от 10 до 25. Субъектами кредита, с одной  стороны, выступают кредиторы, в  данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заёмщики - люди. Погашается потребительский  кредит в разовом порядке или  с рассрочкой платежа.

1. Кредит  с разовым погашением. Сюда относятся  текущие счета, открываемые покупателем  на срок 1-1,5 месяца в универмагах  и других предприятиях розничной  торговли; в пределах предоставленных  кредитов они покупают товары  и, по истечении установленного  срока, единовременно погашают  свою задолженность. Потребительский  кредит с разовым погашением  включает также кредиты в виде  отсрочки платежа (за услуги  коммунальных предприятий, врачей  и медицинских учреждений).

2. Кредит  с рассрочкой платежа - составляют  основную часть потребительского  кредита.

2.2 Основные формы  потребительского кредита

 

Покупка в  рассрочку - предоставляется преимущественно  при продаже предметов длительного  пользования - автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели.

Торговые  компании (магазины, торговые представители  и т.п.) предлагают клиентам от имени  специализированных финансовых компаний кредитно-финансовые условия, которые  легко принимаются ''на месте''.

Покупка в  рассрочку, несмотря на удобство, отличается от других вариантов кредита более  высокой процентной ставкой. Но потребители, как правило, основывают свои решения  на размере месячных выплат и продолжительности  срока кредита, а не на фактической  стоимости кредита.

Существует  ещё одна форма покупки в рассрочку - это соглашения банков с торговыми  организациями, по которым последние  продают товары в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают  фирмам наличные деньги на сумму проданных  товаров, а покупатели постепенно погашают кредит банкам.

Торговцы, которые  предлагают товары или услуги клиентам по банковским кредитным карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных карточек, которая  берёт комиссионные, т.е. именно банковские организации предоставляют кредит, а не торговцы.

Кредитные карточки получили свою популярность по многим причинам:

1. Оплата  кредитной карточкой даёт независимость  от наличных денег, даже в  дальних поездках.

2. Потеря  карточки не означает то же, что потеря наличных денег,  поскольку при утере (краже)  карточки и при своевременном  извещении об этом, владелец кредитной  карточки не несёт никакой  ответственности.

3. Это выгодно,  поскольку, при расчётах карточкой,  клиентам предоставляется отсрочка  до начисления процентной ставки.

4. Есть возможность  снять с карточки некоторую  сумму наличными, что отмечается  в банковских конторах или  круглосуточно в банкоматах, но  это невыгодно, т.к. на авансы  наличными введён налог.

Многие российские банки наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карт (не только своих, но и международных кредитно-финансовых групп), которые, как подтверждено мировой  практикой вытесняют наличное обращение.

Персональная  ссуда банка может быть более  дешёвой по сравнению с кредитом финансового дома и процентными  ставками кредитных карточек. По письменному  заявлению клиента банк может  кредитовать крупную сумму с  выплатой в течение несколько  лет.

Персональные  ссуды обычно берутся с целью  приобретения потребительских товаров  длительного пользования (например, мебели, автомобиля и т.п.); празднования торжеств; проведения отделочных работ  в доме; оплаты личного образования.

Овердрафт - форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка, когда  величина платежа превышает остаток средств на счёте клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надёжным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма, условия и порядок его погашения. Отличие овердрафта от обычных ссуд состоит в том, что в погашение задолженности направляются все сумму поступающие на текущий счёт клиента.

''Скоринг - кредитование'' является обезличенной, но более простой и быстрой формой кредитования, чем персональная ссуда или овердрафт. Из-за высокого объёма персонального кредитования и сравнительно небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков не могут себе позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды, рассматривая каждый запрос в индивидуальном порядке.

2.3 Функции потребительского  кредита и его влияние на  экономику страны

 

Через различные  формы потребительского кредита  обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует  эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки  за наличный расчёт ряда товаров, в  частности предметов длительного  пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Но следует  отметить, что потребительский кредит может оказаться ''долговой ямой'' так  как, лишаясь заработка в результате безработицы или по другой причине, люди не смогут погашать свою задолженность. Поэтому, вынуждая людей как можно  крепче держаться за своё рабочее  место, потребительский кредит уменьшает  текучесть кадров. Уменьшение текучести  кадров благоприятно влияет на экономику  страны. Таким образом, потребительский  кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.

Функции потребительского кредита

Сущность  кредита как экономической категории  проявляется в его функциях (функции  кредита), раскрытие которых позволяет  установить связь данной категории  с системой экономических отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической  категории.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет  следующие основные функции:

1) распределительную

2) замещения  денег в обращении;

3) стимулирующую

4) контрольную.

Эти функции  кредита тесно связаны между  собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных  отношений.

Экономическая роль кредита заключается в перераспределении  стоимости на основе платности, строковости, обеспечения и возврата.

Кредит содействует  экономии издержек обращения путем  замещения части денежного оборота  кредитными средствами обращения. Изменяя  объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных метода:

кредитная экспансия (расширение кредита)