Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2014 в 18:32, реферат
Цель данной работы – разработать мероприятия по совершенствованию системы финансового планирования.
Объектом исследования является Закрытое Акционерное Общество «Парус».
Предметом исследования является процесс финансового планирования в ООО «Парус».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: изучить теоретические аспекты финансового планирования: сущность финансового планирования, виды и методы финансового планирования; рассмотреть процесс финансового планирования в ООО «Парус»; Изучить финансовые документы организации; проанализировать финансовые показатели деятельности организации.
Приложение 3. План доходов и расходов в ООО «Парус» за 2006 .
№ |
Наименование статей |
Всего |
1кв. |
2 кв. |
3кв. |
4кв. |
1 Доходы | ||||||
1.1. |
Доходы от реализации |
33348,5 |
8153,5 |
8398,3 |
8398,3 |
8398,3 |
Итого |
33348,5 |
8153,5 |
8398,3 |
8398,3 |
8398,3 | |
2 Расходы | ||||||
2.1. |
Затраты на оплату труда |
20844,5 |
4781,9 |
5349 |
5356,4 |
5357,2 |
2.2. |
Материальные затраты |
720 |
180 |
180 |
180 |
180 |
2.3. |
Амортизация основных фондов |
360 |
90 |
90 |
90 |
90 |
2.4. |
Прочие расходы |
9882,36 |
2514,5 |
2432 |
2464,1 |
2471,9 |
2.5. |
Обязательное и добро-вольное страхование |
204 |
48 |
48 |
54 |
54 |
2.6. |
Расходы на ремонт ОС |
60 |
6 |
18 |
18 |
18 |
02.июл |
Внереализационные расходы |
24 |
15 |
15 |
15 |
15 |
3Прибыль | ||||||
3.1. |
Прибыль (налоговая) |
1541,52 |
587,16 |
347,28 |
307,8 |
299,28 |
3.2. |
Отчисления в бюджет |
369,96 |
140,88 |
83,28 |
73,92 |
71,88 |
3.3. |
Прибыль к распределению |
1171,56 |
446,28 |
264 |
233,88 |
227,4 |
Приложение 4. Бухгалтерский баланс ООО «Парус» за 2004 г.
Показатели |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
АКТИВ |
|||
1. Внеоборотные активы |
|||
Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
1560 |
1144 |
Незавершенное производство |
130 |
||
Долгосрочные фин.вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
|||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
Итого по разделу 1 |
190 |
1560 |
1144 |
2. Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
662 |
1202 |
НДС |
220 |
2 | |
Краткосрочная дебиторская зад. |
230 |
3249 |
2819 |
Долгосрочные дебиторская зад. |
240 |
||
Краткосрочная фин.вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
1093 |
1028 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
Итого по разделу 2 |
290 |
5004 |
5051 |
Баланс (сумма строк 190+290) |
6564 |
6195 | |
ПАССИВ |
300 |
||
3. Капитал и резервы |
|||
Уставный капитал |
410 |
||
Добавочный капитал |
420 |
1018 |
1018 |
Целевое поступление |
430 |
3708 |
4047 |
Нераспределенная прибыль |
|||
Итого по разделу 3 |
490 |
4726 |
5065 |
4. Долгосрочные обязательства |
|||
Займы и кредиты |
510 |
||
Прочие долгосрочные обязат. |
520 |
||
Итого по разделу 4. |
590 |
||
5. Краткосрочные обязательства |
|||
Займы и кредиты |
610 |
||
Кредиторская задолженность |
620 |
1838 |
1130 |
Задолженность участникам |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязат. |
660 |
||
Итого по разделу 5 |
690 |
1838 |
1130 |
Баланс (сумма строк 490+590+690) |
700 |
6564 |
6195 |
Приложение 5. Бухгалтерский баланс ООО «Парус» за 2005 г.
Показатели |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
АКТИВ |
|||
1. Внеоборотные активы |
|||
Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
1144 |
1667 |
Незавершенное производство |
130 |
||
Долгосрочные фин.вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
|||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
Итого по разделу 1 |
190 |
1144 |
1667 |
2. Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
1202 |
1507 |
НДС |
220 |
2 |
2 |
Краткосрочная дебиторская зад. |
230 |
2819 |
664 |
Долгосрочные дебиторская зад. |
240 |
||
Краткосрочная фин.вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
1028 |
1662 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
Итого по разделу 2 |
290 |
5051 |
3835 |
Баланс (сумма строк 190+290) |
6195 |
5502 | |
ПАССИВ |
300 |
||
3. Капитал и резервы |
|||
Уставный капитал |
410 |
||
Добавочный капитал |
420 |
5065 |
3961 |
Целевое поступление |
430 |
||
Нераспределенная прибыль |
|||
Итого по разделу 3 |
490 |
5065 |
3961 |
4. Долгосрочные обязательства |
|||
Займы и кредиты |
510 |
||
Прочие долгосрочные обязат. |
520 |
||
Итого по разделу 4. |
590 |
||
5. Краткосрочные обязательства |
|||
Займы и кредиты |
610 |
||
Кредиторская задолженность |
620 |
1130 |
1541 |
Задолженность участникам |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязат. |
660 |
||
Итого по разделу 5 |
690 |
1130 |
1541 |
Баланс (сумма строк 490+590+690) |
700 |
6195 |
5502 |
Приложение 7.Бухгалтерский баланс ООО «Парус» за 2005 г.
Показатели |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
АКТИВ |
|||
1. Внеоборотные активы |
|||
Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
1667 |
1761 |
Незавершенное производство |
130 |
||
Долгосрочные фин.вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
5 | ||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
Итого по разделу 1 |
190 |
1667 |
1766 |
2. Оборотные активы |
|||
Запасы |
210 |
1507 |
1784 |
НДС |
220 |
2 |
8 |
Краткосрочная дебиторская зад. |
230 |
664 |
316 |
Долгосрочные дебиторская зад. |
240 |
||
Краткосрочная фин.вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
1662 |
1259 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
Итого по разделу 2 |
290 |
3835 |
3367 |
Баланс (сумма строк 190+290) |
5502 |
5133 | |
ПАССИВ |
300 |
||
3. Капитал и резервы |
|||
Уставный капитал |
410 |
||
Добавочный капитал |
420 |
3961 |
3757 |
Целевое поступление |
430 |
||
Нераспределенная прибыль |
|||
Итого по разделу 3 |
490 |
3961 |
3757 |
4. Долгосрочные обязательства |
|||
Займы и кредиты |
510 |
||
Прочие долгосрочные обязат. |
520 |
||
Итого по разделу 4. |
590 |
||
5. Краткосрочные обязательства |
|||
Займы и кредиты |
610 |
||
Кредиторская задолженность |
620 |
1541 |
1376 |
Задолженность участникам |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязат. |
660 |
||
Итого по разделу 5 |
690 |
1541 |
1376 |
Баланс (сумма строк 490+590+690) |
700 |
5502 |
5133 |
Приложение 8. Отчет о прибылях и убытках ООО «Парус» за 2004 г.
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | ||||||||||||
наименование |
код | |||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
20566 |
|||||||||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ||||||||||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
17228 |
|||||||||||||
Валовая прибыль |
||||||||||||||
Коммерческие расходы |
||||||||||||||
Управленческие расходы |
1930 |
|||||||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
1408 |
|||||||||||||
Прочие доходы и расходы |
||||||||||||||
Проценты к получению | ||||||||||||||
Проценты к уплате |
||||||||||||||
Доходы от участия в других организациях |
||||||||||||||
Прочие операционные доходы |
||||||||||||||
Прочие операционные расходы |
||||||||||||||
Внереализационные доходы |
64 |
|||||||||||||
Внереализационные расходы |
79 |
|||||||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1393 |
|||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
||||||||||||||
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
334 |
|||||||||||||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1059 |
|||||||||||||
СПРАВОЧНО |
||||||||||||||
Постоянные налоговые обязательства (активы) | ||||||||||||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||||||||||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
||||||||||||||