Финансовая система

Рис. 1. Распределение добавленной стоимости через финансовую систему.

Контрольная функция.

Контрольная функция состоит в постоянном контроле за полнотой, правильностью и своевременностью получения доходов и осуществлением расходов из бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов. Эта функция проявляется при любой финансовой операции. Все эти операции должны быть не только экономически целесообразными, но и не противоречить действующим правовым нормам. Контрольная функция финансов выражается в формировании фондов денежных средств (бюджетов и внебюджетных фондов) в соответствии с провозглашенными целями и по установленным законодательной властью нормативам. Эта функция предполагает не только мониторинг процессов, протекающих в финансовой сфере, но их своевременную корректировку в соответствии с нормами действующего законодательства.

Практическим выражением контрольной функции финансов является система финансового контроля. Этот контроль обеспечивает обоснованность формирования доходов бюджетной системы и расходование средств бюджетов и внебюджетных фондов. Финансовый контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль осуществляется на стадии разработки прогнозов бюджетных доходов и расходов и подготовки проектов бюджетов. Его цель — обеспечение правильности бюджетных показателей. Текущий контроль отвечает за своевременность и полноту сбора запланированных доходов и целевое расходование средств. Последующий контроль направлен на проверку отчетных данных об исполнении бюджетов.

Стимулирующая функция.

Стимулирующая функция финансов связана с воздействием финансовой системы на процессы, протекающие в реальной экономике. Так в ходе формирования доходов бюджетов могут быть предусмотрены налоговые льготы для определенных отраслей. Цель этих льгот — ускорение темпов роста технически передовых изделий. Кроме того, в бюджетах предусматриваются расходы, способные обеспечить структурную перестройку экономики за счет финансовой поддержки наукоемких технологий и наиболее конкурентоспособных производств национальной экономики.

Финансы, понимаемые в широком смысле слова, включают все денежные фонды, в том числе ссудные. Поэтому кредитные отношения представляют собой часть финансов. Кредит — это движение ссудного фонда.

Можно также определить кредит как систему экономических отношений по поводу передачи от одного собственника к другому во временное пользование ценностей (в том числе денег). Кредитные отношения имеют свою специфику. Кредит связан с передачей фонда денежных средств во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности. Эти условия отличают кредитные отношения от прочих финансовых отношений.             

Глава 2. Общая характеристика финансовой системы.

                               2.1. Понятие финансовой системы.

Вместе с тем Бундесбанк обязан проводить кредитно-денежную политику, которая не противоречит экономической политике государства в целом. Не­зависимость Бундесбанка ограничена также тем, что представители федерального правительства входят в его руководящие органы. На­конец, за федеральными органами остается исключительное право принимать законы в кредитно-денежной сфере.

Италия, несомненно, принадлежит к числу наиболее экономически развитых стран современного мира - но в прошлом, при фашизме, эта страна пережила процесс огосударствления экономики и создания экономической модели фашистского корпоративизма. В 1960-е годы в стране начался процесс либерализации экономики и общества. Акцент был сделан на областном самоуправлении, развитии малого и среднего бизнеса, включая семейный. Начался масштабный процесс разукрупнения и расчленения гигантов индустрии, наделения новых структурных подразделений рыночной автономией.

Тем не менее, в Италии сохраняется семейно-клановый принцип контроля над собственностью. И здесь тоже небезынтересны сравнения разных стран между собой. Так, по оценке известного экономического обозревателя А. Фридмана, если в США вершина бизнес-пирамиды представлена тысячами имен, в Англии - сотнями, во Франции и Германии - дюжинами, то в Италии их можно пересчитать на пальцах одной руки.[3]

В Италии повсеместно созданы пирамидальные бизнес-группы с головным холдингом на вершине и с нисходящими цепочками входящих в него формально юридически самостоятельных, но реально контролируемых через перекрестное обладание пакетами акций фирм. Как отмечает И. Левин, «подобных структур нет в англосаксонском мире, по некоторые их разновидности существуют во Франции, Германии, Голландии и Швеции, а также в Японии...».[4] В 1990-е годы 75% промышленных предприятий в Италии с числом занятых более 50 человек принадлежали к той или иной бизнес-группе, где головной холдинг контролирует все нижестоящие инстанции и предприятия. Подобная модель итальянского бизнеса способствовала послевоенному экономическому развитию страны, однако в результате страна получила семейно-клановый контроль над собственностью.

Что касается итальянской банковской модели, то исторически она формировалась по образцу германской, или рейнской, модели, глубоко проникающей в кредитуемое производство. Согласно принципам этой модели образуются финансово-промышленные группы, более того, в наблюдательные советы промышленных компаний входят наряду с представителями профсоюзов и представители банков, осуществляющих систематический надзор за их деятельностью.

Однако со временем итальянская банковская система стала следовать другим принципам, хотя и не встала на англосаксонский путь развития. Промышленные корпорации стали постепенно подчинять себе банки, становясь их собственниками, что вызвало сопротивление со стороны банковской системы. В 1993 г. парламент Италии утвердил поправку к антитрестовскому законодательству, ограничивающую долю промышленных корпораций в банковском капитале до 20%. Однако крупнейшие промышленные группы уже установили полный контроль над отдельными банками.[5]

2.3. Общая характеристика «скандинавской» финансовой системы

Скандинавская модель экономики является одним из вариантов социально-рыночного хозяйства, т.е. предполагает довольно значительную роль государства в экономике, особенно с точки зрения социальной защиты населения.

Во многом такая модель связана со скандинавской исключительностью: страны Северной Европы стояли в стороне от многочисленных войн и революций, сотрясавших европейский континент. Здесь зародился капитализм принципиально иного типа, чем в остальной Европе, поскольку экономическое развитие скандинавских стран шло по пути консолидации общества, компромисса между короной, дворянством, буржуазией и крестьянами. Социально-экономические сдвиги не сопровождались насилием, властям всегда удавалось поддерживать баланс в обществе. В Северной Европе были созданы и чрезвычайно выгодные условия для накопления капитала, поскольку с середины XIX в. скандинавские страны не участвовали в войнах, объявив себя нейтральными.

Доля частного сектора в экономике составляет около 85%, а на долю государства, соответственно, приходится менее 15%. Основной задачей государства в скандинавской модели экономики является отнюдь не национализация частного капитала, не прямое вмешательство в экономику, а перераспределение созданного сильным и эффективным частным сектором совокупного общественного продукта.   Государство    также    осуществляет   весьма строгий законодательный контроль над деятельностью частного бизнеса, следит за соблюдением законов, принятых с учетом интересов всех членов общества.[6]

Важной отличительной чертой экономики стран Северной Европы является активное приспособление экономических структур к меняющимся условиям мирохозяйственного развития. Кроме того скандинавские государства являются наименее коррумпированными странами в мире, здесь действуют высокие нормы поведения даже в отношении животных.

Финансовой     основой    скандинавской  социал-демократии является государственный бюджет, который предполагает достаточно высокий уровень государственных расходов, для финансирования которых установлен достаточно высокий уровень налогового бремени. В частности, в Швеции, Норвегии и Дании налоги составляют 52-63% ВВП, в Финляндии и Исландии - 33-36% ВВП, а максимальные налоговые ставки в Швеции совсем недавно составляли 60%, но и гарантированный минимальный уровень заработной платы в пределах 1600 долл. (до налогообложения), а расходы найма и содержания жилья не могут превышать 20% от уровня заработной платы.[7]

В Финляндии - части бывшей Российской империи - за основу взята не германская холдинговая, а скорее американская акционерная модель капитализма, хотя еще совсем недавно акцент делался на холдинги, финансово-промышленные группы и состоятельные семейства.

Сегодня же основным источником финансирования производства стали не капиталовложения стратегических инвесторов и «карманных банков», а фондовый рынок. При этом преобладающую роль на этом рынке играет иностранный капитал, и никто в Финляндии не говорит о захвате страны. Тем не менее, примерно 75% всех инвестиций в акции, котирующихся на фондовом рынке, осуществили иностранцы, а во всемирно известной фирме «Nokia» доля зарубежных вложений достигла почти 90%.[8] Смена экономической модели в Финляндии была обусловлена бурным развитием электронной промышленности. В результате страна заняла первое место в мире по степени и уровню развития ИКТ. Финляндия сумела перейти от сырьевой экономики, основанной на экспорте леса и лесопродуктов, к высокотехнологичной и инновационной экономике.

Относительная ограниченность ресурсов вынуждает страну раньше осуществлять переход от экстенсивных форм развития к интенсивным формам. Даже традиционные для Финляндии сырьевые отрасли (такие как лесная и деревообрабатывающая промышленность) давно характеризуются высоким технологическим уровнем.

Нельзя не обратить внимание и на то, что не только финский бизнес, но и большинство населения Финляндии оказалось восприимчиво к инновациям, способствующим вхождению в новую, акционерную модель экономики. Выражаясь модным сейчас в ЕС термином, Финляндия имеет большой запас «социального капитала». Наиболее ярко он проявляется на уровне местного самоуправления. Именно коммуны (при финансовой поддержке государства) определяют, каким образом оказывать многие виды социальных услуг (здравоохранение, содержание обычных больниц, школьное образование, социальное обеспечение, водоснабжение, канализация и т.д.). Во многом именно эффективная деятельность коммун, а не высокие налоги и, как следствие, большие социальные пособия формируют в Финляндии «общество скандинавского благополучия».

Несмотря на множество различий, Финляндия и Россия имеют общие черты хозяйственного развития, а произошедшие в Финляндии в последние 20 лет экономические изменения было бы полезно учесть в процессе трансформации российской экономики.[9]

Таким образом, государственный сектор скандинавской экономики - это отнюдь не тотальное     государственное     регулирование     и   контроль, полномасштабная государственная собственность, а перераспределение государством ВВП через налоговую систему для достижения принципа социальной справедливости. Доля государственного сектора распределения ВВП в странах Северной Европы достаточно высока и составляет почти 70%.

Дальнейшие перспективы экономического развития стран Северной Европы также связаны с процессом общеевропейской интеграции. Страны региона, которые пока не входят в ЕС (Норвегия, Исландия) наряду с определенными преимуществами своего нейтралитета (возможностью распоряжаться по собственному усмотрению значительными доходами от экспорта нефти, газа, металлов и рыбы), несут и некоторые потери. В частности, ЕС воздвигает антидемпинговые барьеры на пути поставок сравнительно дешевой норвежской и исландской рыбы в страны Евросоюза.

Выжидательные позиции в отношении введения евро пока занимают Дания и Швеция. Традиционный скандинавский нейтралитет по-прежнему является главным психологическим препятствием на пути более активной интеграции региона в ЕС, хотя по большинству социально-экономических показателей страны Северной Европы готовы играть ведущие роли в  процессе строительства общеевропейского дома.

2.4.Финансовая система восточно-азиатского типа – мощный ускоритель экономического развития

Азиатский финансовый кризис 1997 г. нанес существенный урон банковскому рынку, однако помог его участникам осознать важность сохранения финансовой стабильности в регионе. Тот факт, что международные финансовые организации оказались не в состоянии предотвратить кризис, заставил страны Азии серьезно задуматься о том, как укрепить финансовую стабильность региона за счет собственных сил. Народный банк Китая, главным образом, в рамках сотрудничества таких организаций, как Ассоциация государств Юго-Восточной Азии с Китаем, Японией и Кореей (так называемая организация «10+3»), Организация председателей центральных банков стран Восточной Азии и Тихоокеанского региона (ЕМЕАП), а также других организаций участвует в ряде важных проектов.

Принятие и внедрение «инициативы Чиангмай»[10] стали свидетельством того, что финансовое сотрудничество в Восточной Азии получило реальное развитие, а также сыграло активную роль в укреплении финансовой стабильности региона. Объемы двусторонних обменов валют увеличились  в 2 раза, и, кроме того, об изменении соотношения объемов капиталовложений и кредитов Международного финансового фонда с 10 до 20%.