Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Октября 2013 в 20:33, контрольная работа
В финансовой теории и практике существуют различные подходы к трактовке понятия «бюджет», что обусловлено многогранностью бюджета как социально-экономического явления.
Применительно к публичным финансам (государственным и муниципальным финансам) под бюджетом традиционно понимают централизованный денежный фонд, формируемый для обеспечения функций и задач соответствующих органов власти (государственной, местной).
Теоретическое задание 3
Вариант 2 «Бюджетная система РФ, её состав и принципы организации». 3
1.1 Сущность бюджета. Бюджетная система Российской Федерации. 3
1.2 Состав и принципы организации бюджетной системы РФ. 6
Практическое задание 10
Вариант 3 10
2.1. Доходы бюджета 10
2.2. Расходы бюджета 13
Список литературы 34
Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1 – 4 классов.
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
Текущий год: 540,0*0,80 = 432,0 Проект: 642,0*0,80 = 514,0 тыс. руб.
Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:
Текущий год: 260*432 = 112 320 руб. Проект: 260*514 = 133 640 тыс. руб.
Начислено на заработную плату 26%:
на 1 учащегося, тыс. руб.
Текущий год: 260*0,26 = 67,6 тыс. руб.
Проект: 260*0,26 = 67,6 тыс. руб.
на всех учащихся:
Текущий год: 112 320*0,26 = 29 203,20 тыс. руб.
Проект: 133 640 * 0,26 = 34 746,40 тыс. руб.
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:
Текущий год: 300*432 = 129 600 руб. Проект: 300*514 = 154 200 тыс. руб.
Расходы на питание в год:
Текущий год: 432*40*248 = 4 285 440 тыс. руб.
Проект: 514*40*248 = 5 098 880 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1.Заработная плата |
391426,8 |
371994,6 |
2.Заработная плата |
68000 |
80240 |
3.Всего ФЗП |
1010739 |
994916,1 |
4.Начисления на заработную |
262792,1 |
258678,2 |
5.Хозяйственные и |
17790 |
21030 |
6.Учебные и прочие расходы |
16355 |
19485 |
7.Расходы на ГПД |
4556563,2 |
5421466,4 |
Итого расходов на текущее содержание школ |
5864239,3 |
6715575,7 |
Всего ФЗП (п.3) = З/п пед.персонала (п.1) + З/п адм.-обсл. и уч.-вспом. персонала + Общий ФЗП по школе (п.5 табл. 2)
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Число детей: на начало года на конец года среднегодовая (прирост с 01. 07) |
300 350 325 |
350 400 375 |
2. Расходы на заработную плату в год: на 1 ребенка, тыс. руб. на всех детей, тыс. руб. |
280 91000 |
280 105000 |
3. Начисления на заработную |
23660 |
27300 |
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка в день, тыс. руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, тыс. руб. |
50 225 73125 3656250 |
50 225 84375 4218750 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: на оборудование 1 –го нового места, тыс. руб. на оборудование всех новых мест, тыс. руб. на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, тыс. руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, тыс. руб. |
500 25000 350 105000 |
500 25000 350 122500 |
6. Хозяйственные и прочие на 1 ребенка, тыс. руб. на всех детей, тыс. руб. |
640 208000 |
640 240000 |
7. Родительская плата: на 1 ребенка в день, тыс. руб. на всех детей в год, тыс. руб. |
30 2193750 |
30 2531250 |
8. Всего расходов, тыс. руб. |
6302660 |
7269800 |
в том числе: средства родителей финансирование из бюджета |
2193750 4108910 |
2531250 4738550 |
Среднегодовое количество детей:
Начисления на заработную плату составляют 26% от расходов на заработную плату:
Число дето-дней определяется как произведение среднегодового числа детей и числа дней функционирования ДОУ.
Количество новых мест:
350 – 300 = 50 – новых мест в текущем году;
400 – 350 = 50 – новых мест на следующий год (проект).
300 мест – ранее действующие в текущем году;
350 мест – ранее действующих по проекту.
Родительская плата на всех детей в год:
30 * 225 (дней функционирования) * 325 = 2139750
30 * 225 (дней функционирования) * 375 = 2531250
7. Свод расходов на образование, тыс. руб.
Наименование |
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на следующий год |
1. ДОУ в городах |
6302660 |
3151330 |
6302660 |
7269800 |
2. ДОУ в сельской местности |
700000 |
400000 |
700000 |
800000 |
3. Школы общеобразовательные в городах |
5864239,3 |
2932119,7 |
5864239,3 |
6715575,7 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
850000 |
425000 |
850000 |
900000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности |
398191 |
200000 |
398191 |
365900 |
6. Приобретение учебников |
48000 |
240000 |
480000 |
500000 |
7.
Вечерние и заочные |
46923 |
23460 |
46923 |
48220 |
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми |
660200 |
330100 |
660200 |
710000 |
9. Детские дома |
40000 |
20000 |
40000 |
40000 |
10. Фонд всеобуча (п.3+п.4) * 1% |
67142,4 |
33571,2 |
67142,4 |
76155,8 |
11.
Прочие учреждения и |
400000 |
200000 |
400000 |
500000 |
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков |
45000 |
22500 |
45000 |
50000 |
13. Итого расходов |
15422355,7 |
7978080,9 |
15854355,7 |
17975651,5 |
14.
Приобретение инвентаря и |
1000000 |
500000 |
1000000 |
1150000 |
15.
Капитальные вложения на |
900000 |
500000 |
900000 |
1200000 |
16. Капитальный ремонт |
600000 |
300000 |
600000 |
500000 |
Всего расходов, тыс. руб. |
17922355,7 |
9278080,9 |
18354355,7 |
20825651,5 |
Приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 15%:
Здравоохранение
1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Учреждение |
Показатель |
Проект | |||||||||
На начало года |
На конец года |
Средне годовое |
Сроки разверты-вания сети |
Число дней функциони-рования |
Число койко- дней |
Норма расходов на 1 койко-день |
Сумма расходов в год, руб. | ||||
Питание |
Медикамен-ты |
Питание |
Медикаменты | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
1.Хирургические койки |
58 |
66 |
63 |
с 01.06 |
320 |
20160 |
24 |
20 |
483840 |
403200 |
2.Детские койки |
49 |
55 |
52 |
с 01.07 |
320 |
16640 |
25 |
30 |
416000 |
499200 | |
3.Терапевтические койки |
60 |
78 |
72 |
с 01.05 |
340 |
24480 |
21 |
17 |
514080 |
416160 | |
4.Родильные койки |
40 |
40 |
40 |
- |
330 |
13200 |
30 |
32 |
396000 |
422400 | |
5.Прочие койки |
70 |
80 |
73 |
с 01.10 |
300 |
21900 |
20 |
30 |
438000 |
657000 | |
Итого |
277 |
319 |
300 |
x |
x |
x |
x |
x |
2247920 |
2397960 | |
Больницы и диспансеры в городах |
1.Хирургические койки |
90 |
100 |
94 |
с 01.08 |
300 |
28200 |
23 |
27 |
648600 |
761400 |
2.Детские койки |
100 |
110 |
106 |
с 01.06 |
320 |
33920 |
25 |
30 |
848000 |
1017600 | |
3.Терапевтические койки |
140 |
180 |
170 |
с 01.04 |
310 |
52700 |
21 |
22 |
106700 |
1159400 | |
4.Родильные койки |
120 |
135 |
126 |
с 01.08 |
330 |
41580 |
27 |
32 |
1122660 |
1330560 | |
5.Прочие койки |
100 |
110 |
103 |
с 01.10 |
300 |
30900 |
22 |
30 |
679800 |
927000 | |
Итого |
550 |
635 |
599 |
x |
x |
x |
x |
x |
3405760 |
5195960 | |
Среднегодовое количество коек (п. 5):
- среднегодовое количество коек
- количество коек на начало года
- количество развернутых новых коек
m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год
Для больниц и диспансеров в сельской местности:
58+((66-58)*7/12) = 63 – среднегодовое количество хирургических коек
49+((55-49)*6/12) = 52 – среднегодовое количество детских коек
60+((78-60)*8/12) = 72 – среднегодовое количество терапевтических коек
40+((40-40)/12) = 40
– среднегодовое количество
70+((80-70)*3/12) = 73 – среднегодовое количество прочих коек
Для больниц и диспансеров в городах:
90+((100-90)*5/12) = 94 – среднегодовое количество хирургических коек
100+((110-100)*7/12) = 106 – среднегодовое количество детских коек
140+((180-140)*9/12) = 170 – среднегодовое количество терапевтических коек
120+((135-120)*5/12) = 126 – среднегодовое количество родильных коек
100+((110-100)*3/12) = 103 – среднегодовое количество прочих коек
Число койко-дней (п. 8) рассчитывается как произведение среднегодового числа коек (п. 5) на число дней функционирования (п. 7).
Для больниц и диспансеров сельской местности:
63 320 = 20160 - хирургические
52 320 = 16640 - детские
72 340 = 24480 - терапевтические
40 330 = 13200 - родильные
73 300 = 21900 – прочие
Для больниц и диспансеров в городах:
94 300 = 28200 - хирургические
106 320 = 33920 - детские
170 310 = 52700 - терапевтические
126 330 = 41580 - родильные
103 300 = 30900 - прочие
Расходы в год на питание (п. 11) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов питания на 1 койко-день (п. 9).
Расходы в год на медикаменты (п. 12) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов медикаментов на 1 койко-день (п. 10).
2. План амбулаторно – поликлинических посещений. Планирование медикаментов.
Должность |
Число ставок должностей |
Расчет нормы обслуживания в час |
Число часов работы в день |
Дневная нагрузка |
Число рабочих дней в году |
Годовая нагрузка гр.10* гр.9 |
Число врачебных посещений гр.11*гр.2 |
Средний расход на медикаменты на 1 посещение |
Сумма расходов на медика-менты, руб. гр.13*гр.12 | ||||
в полик- линике |
на дому |
в полик- линике |
на дому |
в полик- линике гр.3*гр.5 |
на дому гр.3*гр.5 |
всего гр.7+ гр.8 | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1.Терапия |
2,5 |
5 |
2 |
3 |
3 |
15 |
6 |
21 |
281 |
5901 |
14753 |
8 |
118024 |
2.Хирургия |
1,5 |
8 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
36 |
0,63 |
36,63 |
281 |
10293,03 |
15439 |
22 |
339658 |
3.Гинекология |
1 |
5 |
1,25 |
4,5 |
1 |
22,5 |
1,25 |
23,75 |
281 |
6673,75 |
6673 |
18 |
120114 |
4.Педиатрия |
2,5 |
7 |
2 |
3 |
3 |
21 |
6 |
27 |
281 |
7587 |
18968 |
11 |
208648 |
5.Неврология |
0,5 |
5 |
1,25 |
5 |
Х |
25 |
1,25 |
26,25 |
281 |
7376,25 |
3688 |
5 |
18440 |
6.Дерматология |
0,5 |
8 |
1,25 |
5 |
Х |
40 |
1,25 |
41,25 |
281 |
11591,25 |
5796 |
15 |
86940 |
7.Стоматология |
2 |
4 |
Х |
5 |
Х |
20 |
- |
20 |
281 |
5620 |
11240 |
20 |
224800 |
ВСЕГО |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
1116624 |