Банківський сектор

 

 

 

 

Звіт про фінансові  результати

ПП «Многоцвет» станом на 2012 рік

 

Форма №2

 

Показник
Обсяг  реалізації продукції (без ПДВ) за звітний рік, грн.	25688
Чистий  прибуток, грн.	4270
Середньомісячні надходження  на рахунок, грн.	2140
Сума кредиту, грн.	6000
Процентна  ставка	20%
Термін  кредитування	4 мiсяця
Умови погашення кредиту  рівними частинами	у кінці строку

 

 

 

 

2.  Техніко-економічне обґрунтування доцільності кредитування підприємства

 

ПП «Многоцвет»

Адреса: м. Алчевськ, вул. Леніна, д. 32

Телефон: 3-11-67

Дата створення фірми: 21.02.2006 р.

Керівник фірми: Струкова О.М.

Рід діяльності: Продаж кімнатних  рослин, квітів та супутніх їм товарів (квіткових горщиків, добрив, насіння  і т.д.), сезонної продукції – розсади, саджанців, цибулин.

Керівництво діяльністю підприємства веде генеральний директор. Бухгалтерія  здійснює всі розрахунки з постачальниками  продукції, веде облік по товарообігу, прибутку, недоліків, розраховує заробітну  плату і складає звіти.

Кадри чи трудові ресурси  – являють собою сукупність працівників різних професійно-кваліфікаційних груп, зайнятих на підприємстві і вхідних у його обліковий склад. Це дуже важливий ресурс кожного підприємства, від якості й ефективності використання якого багато в чому залежать результати діяльності підприємства і його конкурентоспроможність. Всі працівники підприємства залежно від ставлення до виробничих процесів підрозділяються на 2 групи: виробничий персонал і керівний. На підприємстві до виробничого персоналу відносяться 5 працівників, до керуючого – бухгалтер і директор (табл. 1)

 

Таблиця 1 – Кiлькiсть працiвникiв підприємства

№	спеціальність	кількість чоловік
1	Керівний склад
2	директор	1
3	бухгалтер	1
4	Виробничий персонал
5	флорист-продавець	2
6	прибиральниця	1
7	водій	1
8	різноробочі	1

 

Загальна характеристика товару.

 

Фірма продає товари в широкому асортименті. Продукція користується стійким попитом у населення  внаслідок невисоких цін і  багатого вибору. Керівництво фірми  у своїй діяльності враховує потреби  і запити покупців, проводячи додаткові  дослідження.

Основними споживачами продукції  є люди із середніми доходами.

 

Таблиця 2 – Схема розповсюдження товару.

Канали збуту продукції	Реалізовано чи на фірмі  (Так / Ні)	Переваги / Недоліки
1 Зі складів фірми	Так (партії від 50шт.)	Тільки великими партіями
2 Через магазини інших  фірм	Немає	–
3 Оптом (від 10 шт)	Так (знижки 5%)	–
4 У роздріб	Так	–
5 Закази поштою	Ні	–
6 Продаж фірмам та організаціям	Так	–
7 Закази за телефонами	Так	Необхідна наявність телефонної служби
8 Сезонная торгівля в весняно-літній період в районі	Так	Сезонний характер торгівлі
9 Індівідуальние замовлення	Так	Невелика частка обсягу продажів

 

Організація вивезення великих  партій товару зі складу фірми здійснюється транспортом замовника.

 

 

Методи стимулювання збуту.

 

Фірма планує реалізувати  такі методи стимулювання збуту:

• Оптові знижки 5% при покупці від 5 одиниць найменування товару
• Знижки по дисконтних картах постійним покупцям (до 10%)

Для всіх покупців (за бажанням) будуть проводитися безкоштовні  консультації флориста по догляду за рослинами та їх вирощування.

Особливу увагу планується приділити якості продукції і  її оформлення, а також фірмовій упаковці та маркуванні.

Треба визнати, що в загальному якість продукції не дуже сильно відрізняється  від якості продукції фірм-конкурентів, тому для завоювання нового ринку необхідне проведення рекламної кампанії. Реклама магазину буде представлена ​​в газеті "Ріо Плюс".

 

Опис товару. 

 

Фірма займається продажем кімнатних рослин, букетів, супутніх їм товарів (книг по догляду за рослинами, буклетів з флористики, каталогів, квіткових  горщиків, добрив, землі для різних видів рослин і т.д.), а також  реалізацією продукції сезонного  характеру: розсади, насіння, цибулин, саджанців та інші посадкового матеріалу. Всі товари мають високу якість. Ціни на товар можуть варіювати залежно від сорту, розміру і сезону.

У магазині представлений  широкий вибір продукції, а також  нові сорти і екзотичні види рослин.

 

Цінова політика.

 

Перед нами стоїть завдання отримати максимальний прибуток, але  з тим розрахунком, щоб ціна товару була прийнятною для наших споживачів, і вони не пішли б від нас  до наших конкурентів. Тому, враховуючи поставлену задачу, ми будемо визначати ціну методом "середньої витрати плюс прибуток", але не будемо також забувати про рівень поточних цін. Реалізацію своїх товарів підприємство планує здійснювати через свій магазин.

Кредит в розмірі 6000 гривень  буде витрачена на покупки сезонної продукції – розсади, саджанців, цибулин. Закупівлю будемо проводити у компанії ТОВ "Саджанець" знаходиться за адресою Україна Черкаська область, Звенигородка, яка має багатий асортимент продукції, існує на ринку близько 10 років і за ці роки зарекомендувала себе як надійний партнер з якісною продукцією.

Для реалізації ми будемо закуповувати:

1) саджанці ягідних культур:  смородини – чорною і червоною, малини, агрусу та полуниці на загальну суму 1780 грн.;

2) насіння в кольорових  упаковках: томата, капусти, кабачок,  огірків, петрушки, кропу, буряк,  перцю на загальну суму 450 грн.;

3) розсада помідорів, огірків,  перцю солодкого, перцю гіркого,  капусти на суму 2300 грн.;

4) саджанці цибулі (цибулини 3 сортів) – 520 грн.;

5) цибулини квітів в  кольорових упаковках – 340 грн.;

6) бульби лілії, тюльпана, нарцисів на загальну суму 610грн.

Вартість продукції при  продажу в магазині збільшуємо на 40% від вартості оптової закупівлі. Така ціна є прийнятною для наших покупців, тому планована виручка від продажу сезонної продукції становить 11000 грн.

Чистий прибуток, який отримає  магазин після сплати кредиту і відсотків по ньому, а так само транспортні витрати, які складають 600 грн. дорівнюватиме:

 

11000 – 6400 – 600 = 4000 грн.

 

 

 

 

Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки.

 

1. Коефіцієнти ліквідності:

– коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1) – характеризує, наскільки швидко короткострокові зобов’язання можуть бути погашені високоліквідними активами:

 

КЛ1 = Ав : Зп,

 

де: Ав – високоліквідні активи, до яких належать кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції;

Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання, які складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.

Оптимальне теоретичне значення показника КЛ 1 – не менше ніж  0, 2.

 

КЛ1_н = 42,3 : 12894 = 0,003;

КЛ1_к = 16 : 11588 = 0,001.

 

• коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2) – характеризує можливість погашення короткострокових зобов’язань у встановлені терміни:

 

КЛ2 = Ал : Зп,

 

де: Ал – ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних;

Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.

Оптимальне теоретичне значення показника КЛ 2 – не менше ніж  0, 5.

 

КЛ2_н = 2380,3 : 12894 = 0,18;

КЛ2_к = 1550 : 11588 = 0,13.

 

• коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ) – характеризує, наскільки обсяг короткострокових зобов’язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів:

 

КЛ = Ао : Зп,

 

де: Ао – оборотні активи;

Зп – поточні (короткострокові) зобов’язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.

Оптимальне теоретичне значення показника КЛ  –  не менше ніж  0, 2.

 

КЛ_н = 4255 : 12894 = 0,3;

КЛ_к = 7319 : 11588 = 0,63.

 

2. Коефіцієнти  фінансової  стійкості:

– коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ) характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

 

                                           КМ = (Вк – Ан) : Вк,

 

 де: Вк – власний капітал підприємства;

Ан – необоротні активи.

Оптимальне теоретичне значення показника КМ – не менше ніж  0, 5.

 

КМ_н = (32571 – 43178) : 32571 = -0,33;

КМ_к = (36905 – 42696) : 36905 = -0,16.

 

• коефіцієнт незалежності (КН) – характеризує ступінь  фінансового  ризику:

 

                                                    КН = Зк : Вк,

 

де: Зк – залучені кошти (довгострокові та поточні зобов’язання);

Вк – власний капітал.

Оптимальне теоретичне значення показника КН – не більше ніж  1,0.

 

КН_н = 15435 : 32571 = 0,47;

КН_к = 13351 : 36905 = 0,36.

 

3. Коефіцієнт рентабельності активів:

 

                                                 Р(а) = Пч : А,

 

де: Пч – чистий прибуток;

А – активи.

Оптимальне теоретичне значення показника Р(а ) – не менше нуля.

 

Р(а) = 427 : 50256 = 0,008.

 

4. Коефіцієнт рентабельності продажів:

 

Р(п) = Пч : Ор,

 

де: Пч – чистий прибуток;

Ор – обсяг реалізації продукції (без ПДВ).

Оптимальне теоретичне значення показника Р(п )  – не менше нуля.

 

Р(п) = 427 : 25688 = 0,02.

 

5. Аналіз грошових потоків  позичальника повинен здійснюватися з урахуванням такого показника К, що визначається як співвідношення чистих надходжень на всі рахунки  позичальника  (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитними операціями та відсотками за нею з урахуванням терміну дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів), а для суб’єктів господарської діяльності, що кредитуються в іноземній валюті, – з урахуванням зміни валютного курсу:

 

                                      К = ((Нсм х n) – (Зм х n)-Зі ) : Ск,

 

де: Нсм – середньомісячні надходження на рахунки  позичальника  упродовж трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів),

Ск – сума кредиту та відсотки за ним (при кредитуванні в іноземній валюті ця сума приймається до розрахунку з урахуванням зміни валютного курсу),

n – кількість місяців дії кредитної угоди,

Зм –  щомісячні  умовно-постійні  зобов'язання   позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо),

Зі –  податкові платежі та  сума  інших зобов’язань  перед кредиторами,  що мають бути сплачені з рахунку позичальника,  крім сум  зобов’язань,  строк  погашення  яких  перевищує   строк   дії кредитної угоди (за даними останнього балансу).

Оптимальне теоретичне значення показника К повинно бути не менше ніж 1,5.

К = (2140*3 – 5137,6*4 – 2055)/6400= 0,36