Банковское дело

В течение года уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. До этого банк не имеет право открывать филиалы, увеличивать размер Уставного фонда, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать дополнительных участников, принимать вклады населения, эмитировать собственные векселя, чеки, облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать брокерские услуги и обращаться за расширением лицензии.

В особом порядке  выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных  инвестиций.

Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций.

Акция – ценная бумага без установленного срока  обращения, свидетельствующая о  внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право ее владельцу на получение части  прибыли в виде дивиденда и  на участие в управлении.

Акции банка  независимо от порядкового номера и  времени выпуска должны иметь  одинаковую номинальную стоимость  в рублях, если они предоставляют  право голоса на собрании акционеров. Это требование распространяется и  на привилегированные акции, если уставом банка они наделены правом голоса

Цена акций  одного типа и в рамках одного выпуска  должна быть единой. При реализации акций первым владельцам их цена не может быть ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки  могут выпускать обыкновенные и  привилегированные акции. Акции являются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в учете и в реестре.

Владелец акции  имеет право на часть полученной банком прибыли – дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции  имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция  принадлежит нескольким лицам, она  признается их общей совместной собственностью. Владельцы акции могут осуществлять свои права через одного из них или через общего представителя. Отношения между владельцами акции – порядок владения, пользования и распоряжения общей долевой собственностью регулируется статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная  акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. При плохой работе банка (по итогам года не имел прибыли) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате дивидендов по обыкновенным акциям и при наличии прибыли по результатам работы за год. Это может быть в первые годы работы банка, когда идет его становление и акционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции дают право своим владельцам на получение дивидендов в размере не менее заранее установленного твёрдого процента к их номинальной стоимости (этот процент должен устанавливаться при выпуске привилегированных акций), независимо от суммы полученной акционерным обществом прибыли в соответствующем году. В случае недостаточности прибыли выплата дивидендов по привилегированным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться за счет прибыли следующего года.

Владелец привилегированной  акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом, владелец привилегированной акции  не имеет права участвовать в  управлении акционерным банком, если иное не предусмотрено его уставом.

По действующим  нормативным документам, регулирующим выпуск и обращение ценных бумаг коммерческих банков на территории Российской Федерации, в уставном капитале банка номинальная стоимость размещенных привилегированных акций должна составлять не более 25% от уставного капитала. Если уставом банка привилегированные акции наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих актов, должно быть закреплено в уставе банка.

Если необходима конвертация привилегированных  акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. должны быть погашены, а взамен выданы обыкновенные акции.

Порядок выпуска  акций банка, создаваемого при разделении или выделении банка, а также  порядок и условия конвертации  акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка и утверждается его общим собранием.

Оплата акций  банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной  стоимости.

Увеличение  уставного капитала банка может  осуществляться путем увеличения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

При увеличении или уменьшении уставного капитала банка путем увеличения или уменьшения номинальной стоимости размещенных акций обязательно оформляются новые регистрационные документы.

Процедура размещения акций бывает различной для акций, сопровождающих учреждение акционерного банка или преобразование паевого  банка в акционерный (что также  следует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, сопровождающих последующее увеличение уставного фонда.

Эти отличия будут  связаны в первую очередь с  формой проведения подписки на акции, а также с организационно-правовой формой, в которой создается или  осуществляет свою деятельность коммерческий банк,

Выпуск ценных бумаг (эмиссия) осуществляется путем:

• частного размещения без публичного объявления, без проведения рекламной кампании, публикации и регистрации проспекта эмиссии среди заранее известного ограниченного числа инвесторов и на ограниченную сумму;
• открытого размещения с публикацией и регистрацией проспекта эмиссии среди потенциально неограниченного числа инвесторов и на сумму.

Что касается установленных  ограничений по объему подписки, то от них можно абстрагироваться, поскольку  Банком России принята вторая ограничительная норма по минимальному размеру капитала коммерческих банков.

Поэтому актуальным остается только количество инвесторов и порядок их участия в подписке на акции.

Открытость  или закрытость подписки на акции  не следует отождествлять с организационно-правовой формой деятельности банка (открытое или закрытое акционерное общество).

Основными отличительными признаками, которыми следует руководствоваться  при определении закрытости или  открытости акционерного общества, являются:

• порядок проведения подписки на акции при формировании уставного капитала общества;
• порядок переуступки акций общества.

Уставный фонд акционерного банка закрытого типа формируется за счет продажи акций  учредителям. Эти акции могут  переходить от одного лица к другому  с согласия большинства акционеров. Именно это является признаком закрытости общества.

При проведении подписки на акции закрытого общества в условиях расширения круга инвесторов эмитент ценных бумаг – акционерный  банк закрытого типа должен зарегистрировать и опубликовать проспект эмиссии в том же порядке, который предусмотрен для открытой подписки на ценные бумаги.

На наш взгляд, более простым и правильным при  выборе критериев, определяющих открытость и закрытость подписки, должны быть не количество инвесторов и объем формируемого путем выпуска акций капитала, а ограниченность или неограниченность потенциальных инвесторов, принимающих участие в подписке на акции.

Выпуск акций  для увеличения УФ акционерного банка  может осуществляться лишь после  полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

При регистрации  и продаже акций банка, связанных  с увеличением уставного фонда  банк платит налог в % от номинального объема выпуска.

В случае если регистрация  выпуска акций банка производится без регистрации проспекта эмиссии, действия банка-эмитента включают:

• принятие решения о выпуске акций;
• регистрацию выпуска акций;
• изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);
• реализацию акций;
• регистрацию отчета об итогах выпуска.

Регистрация выпуска  акций должна сопровождаться проспектом эмиссии при условии: либо число акционеров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Если регистрация  выпуска акций сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то в действия банка-эмитента входят:

• принятие решения о выпуске;
• подготовка проспекта эмиссии;
• регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии;
• издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске акций;
• изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);
• реализация акций;
• регистрацию отчета об итогах выпуска;
• публикация итогов выпуска.

К исключительной компетенции  общего собрания акционеров отнесено утверждение итогов эмиссии.

Данные полномочия общего собрания акционеров не могут быть делегированы Совету директоров банка. Однако акционерное собрание банка может уполномочить Совет директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения об установлении периодов осуществления выпусков акций и их объемах с установлением максимального прироста Уставного фонда за год.

В проспекте  эмиссии, составленном на каждое увеличение уставного фонда, должна быть ссылка на решение собрания акционеров и  указан общий размер увеличения уставного  фонда, принятый на этом собрании.

В решении о  выпуске акций необходимо указать:

• объем выпуска;
• тип выпускаемых акций (обыкновенные, привилегированные и т.д.);
• количество акций и общая сумма в целом и по типам. Объем обыкновенных и привилегированных акций строго фиксируется и не меняется их соотношение в процессе реализации акций. Необязательно указывать объем акций, реализуемых за валюту;
• номинальную стоимость акций;
• порядок выплаты дивидендов;
• срок и порядок подписки на акции;
• порядок размещения и оплаты акций;
• порядок распоряжения акциями, а также порядок обмена акций, если предусматривается их конвертация;
• права владельцев акций и дополнительные права владельцев акций (например, право первой очереди на покупку при новой эмиссии акций) и другие данные, связанные с выпуском акций.

Полномочия  по решению вопросов, которые не относятся к исключительной компетенции  собрания акционеров банка-эмитента, должны быть строго расписаны общим собранием, например, утверждение проспекта  эмиссии и отчета об итогах выпуска, утверждение оценки вносимых в качестве оплаты акций или уставного фонда за материальные и нематериальные активы и т.д.

Проспект эмиссии  состоит из трех разделов.

В первом разделе приводится информация о банке-эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о долях участия их в уставном капитале банка. В целях выявления косвенного контроля за деятельностью банка в начале 1994 года было введено дополнительное требование, в соответствии с которым банки-эмитенты акций в проспекте эмиссии обязаны представлять информацию об акционерах (пайщиках) крупных акционеров банка, владеющих не менее чем 25-процентной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (пайщика) банка. Расширение представляемой информации будет касаться также и членов руководящих органов банка. О каждом члене Совета директоров и правления банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) необходимо представлять информацию о принадлежащих ему долях участия или голосующих акций, как в самом банке, так и вне его. В этом разделе также приводится информация о крупных участиях самого банка-эмитента акций.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии  банка-эмитента, балансы по счетам второго  порядка, отчет о формируемых  доходах и расходах банка и  данные о распределении полученной прибыли. Кроме того, здесь же даются сведения о формировании резервного фонда и порядке оплаты уставного фонда банка.