Банковские рискм

n - количество лет, предшествующих  дате расчета размера операционного  риска.

При этом показатель дохода для целей расчета капитала на покрытие операционного риска за год представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов.

Чистые непроцентные доходы представляют собой сумму показателей "Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток", "Чистые доходы от операций с иностранной валютой", "Чистые доходы от переоценки иностранной валюты", "Доходы от участия в капитале других организаций" (за исключением доходов от вложений в акции (доли), участия в дочерних и зависимых юридических лицах), "Комиссионные доходы", "Комиссионные расходы", "Прочие операционные доходы" (за исключением доходов от разовых операций), "Операционные расходы" (за исключением расходов от разовых операций и административно-управленческих расходов) формы 0409807.

Расчет величины валового дохода за каждый финансовый год, предшествующий дате расчета размера операционного риска, осуществляется кредитной организацией на основании сопоставимых данных формы 0409807. Если показатель валового дохода за какой-либо год отрицателен или равен нулю, то значение этого показателя исключается из расчета величины операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет n сокращается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя валового дохода.

Множитель 12,5 представляет собой число, обратное минимальному отношению капитала к активам в 8 процентов, и инициирован Базельским комитетом по банковскому надзору.

За 2008г. размер операционного риска ЗАО «ВТБ 24» составил:

OR2008 = 12,5 * [(30241 – 429354 + 3975563 + 1143300 + 1119 + 4943847 + 1079618 + 1252267) * 0,15] = 22493626,88

6. Правовые риски

Правовой риск - риск возникновения у ЗАО «ВТБ 24» убытков вследствие влияния таких факторов, как несоблюдение кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (внутренние факторы), а также несовершенство правовой системы, нарушение контрагентами нормативных правовых актов, условий заключенных договоров (внешние факторы).

Внешние факторы являются общими для банковской системы и находятся вне влияния ЗАО «ВТБ 24». Российское законодательство является достаточно сложным и противоречивым, существующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается Банк в своей повседневной деятельности. Сложившаяся судебная практика также противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов ЗАО «ВТБ 24».

В случае внесения изменений в нормативные акты, прямо или косвенно регулирующие банковскую деятельность, Банк может быть вынужден сократить или исключить отдельные виды операций, либо изменить структуру своего баланса. Это может оказать негативное влияние на деятельность ЗАО «ВТБ 24» и стоимость его активов.

Для уменьшения (исключения) возможных убытков вследствие воздействия вышеуказанных факторов ЗАО «ВТБ 24» применяются определенные методы минимизации правового риска, в том числе:   

· шифр 7 - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;

· шифр 8 - временные затруднения, которые не ставят под угрозу платежеспособность предприятия;

· шифр 9 - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы в зависимости от того, принимает к учету или нет Банк Франции их векселя и ценные бумаги.

Банки Германии применяют методику кредитного рейтинга, который включает в себя оценку кредитоспособности заинтересованной в кредите фирмы и представляемых ею гарантий. Кредитоспособность клиента в одном из германских банков определяется по 17 критериям, разбитым на 5 групп:

· менеджмент: качество менеджмента, грамотность ведения финансовой документации;

· рынок (отрасль): развитие рынка и отрасли, влияние динамики конъюнктуры, географии получателей продукции и поставщиков, экспортных и импортных рисков, острота конкуренции, продукция и ассортимент, стандарты;

· отношение с клиентом: ведение счетов, открытость клиента и его готовность представлять информацию о своей деятельности;

· экономические условия: оценка годового баланса, общие имущественные условия;

· перспектива развития предприятия: развитие за период после опубликования последнего годового баланса, производственное планирование, планирование доходности и будущего обслуживания капиталов, специфические риски производства.

По каждому из указанных критериев оценка делается по шестибалльной шкале ("6" - наихудший показатель). Обеспечивается проверяемость оценок на основе имеющейся документации. Рейтинг кредитоспособности рассчитывается как средний показатель на основании выставленных по каждому параметру баллов. Отдельно, также по шестибалльной шкале, определяется рейтинг стоимостных гарантий в зависимости от полноты их предоставления и покрытия ими обязательств по кредиту и процентам. На основании оценки кредитоспособности и предоставляемых гарантий определяются риски кредитования и принимается решение о предоставлении кредита: при общей степени риска 1-4 класса кредитование осуществляется, при риске 5 и 6 - кредитование не осуществляется или прекращается.

Рассмотренные методики основаны на балльной оценке фирмы - получателя кредита по каждому компоненту оценки. Критерии, по которым производится проставление того или иного количества баллов, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Допустимые и оптимальные значения отдельных экономических показателей опираются на накопленную статистику.

Важное внимание уделяется также достоверности сведений. Информация для проверки рейтинга подбирается обычно на основе анализа кредитной заявки. Из нее выделяют наиболее существенные факторы, определяющие деятельность клиента. Дополнительная информация получается из личной встречи с клиентом, внутрибанковской информации о счетах и истории кредитных взаимоотношений с заемщиком, личных наблюдений и инспекций, сведений из прочих источников.

Очень интересен и важен зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем кредитном периоде. Так, на основе расчета ожидаемого объема доходов (прежде всего суммы выручки от продажи продукции), суммы расходов, размера прибыли составляются сопоставительные балансы доходов и расходов. Затем составляется кассовая смета заемщика на предстоящий период с данными об источниках денежных средств (прибыль, амортизация, кредиторы) и их использовании (капиталовложения, погашение задолженности). Прогнозные данные о денежных потоках также представляются заемщиком и служат основанием оценки кредитоспособности.

При оценке кредитоспособности учитываются также предстоящие изменения конъюнктуры, наличие реальных условий поступления средств от реализации продукции с учетом намечаемого уровня цен, платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. При этом используются в практике работы зарубежных банков приглашения специалистов для анализа отраслевого и инвестиционного аспекта кредитной заявки (если сотрудники кредитного отдела не обладают необходимыми зна  

Новые сообщения

Фёдор

· расчет структурных рисков Банка;

· мониторинг динамики совокупного риска (экономического капитала) Банка;

· утверждаемые уровни максимальных потерь по программам кредитования физических лиц, портфелям ценных бумаг и отдельным позициям Банка;

· гибкая и разветвленная структура позиционных лимитов на проводимые операции, направленная на диверсификацию и снижение принимаемых рисков Банка, включая процедуры их постоянного мониторинга и контроля;

· лимиты концентрации на одного и группу связанных заемщиков;

· регламентация взаимодействия подразделений Банка в случае кризисных ситуаций различной природы.

Заключительный раздел работы был посвящен возможностям уменьшения рисков деятельности ЗАО «ВТБ 24».

Как было отмечено в исследовании, стратегические цели деятельности ЗАО «ВТБ 24» на среднесрочную перспективу определены руководством кредитной организации следующим образом: 1. Увеличение доли рынка по объемам кредитования физических лиц до 9,5%; 2. Увеличение доли рынка по объемам привлечения средств населения до 6,5%; 3. Оптимизация процедур управления проблемной задолженностью.

Учитывая вышесказанное, первоочередные усилия ЗАО «ВТБ 24» должны быть сосредоточены на оптимизации управления кредитным и операционными рисками.

Если в отношении кредитных рисков Банком планируются определенные мероприятия, адекватные стратегическим целям – ужесточение требований к организации кредитного процесса, обновление скоринг – моделей и т.д., то практика управления операционным риском, на наш взгляд. явно нуждается в совершенствовании.

К сожалению, сегодня в ЗАО «ВТБ 24» практически не уделяется внимание таким аспектам, как управление проектами и управление информационными технологиями.

Актуальными для ЗАО «ВТБ 24» являются угрозы со стороны операционного риска, связанные прежде всего с факторами политики управления кадрами и организацией бизнес-процессов.

В части обеспечения ЗАО «ВТБ 24» информационными системами можно отметить недостатки, связанные с отсутствием гибкости используемых платформ, - введение новых модулей обычно является трудоемким, дорогостоящим и растянутым во времени процессом. Сегодня значительная часть банковских отчетов, включая аналитические, составляется вручную.

В ЗАО «ВТБ 24» еще не сформирована до конца база данных событий, содержащих угрозы возникновения операционного риска. Пока она имеет лишь информативный характер и существенного влияния на деятельность подразделений, демонстрирующих повышенную концентрацию операционного риска, не оказывает.

Таким образом, мероприятия по совершенствованию управления операционным риском в ЗАО «ВТБ 24» должно включать в себя:

1. Пересмотр политики управления  кадрами и организацией бизнес-процессов.

2. Улучшение программного  обеспечения бизнес-процессов Банка.

3. Формирование полноценной  базы данных событий, содержащих  угрозы возникновения операционного  риска и ее практическое внедрение  в механизм принятия решений  основными подразделениями Банка.

 

2

Список использованной литературы

 

Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001г. № 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006г. № 230-ФЗ (в ред. на 17 июля 2009г.)

Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. на 24 июля 2009г.)

Федеральный закон от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. на 22 сентября 2009г.)

Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. на 22 июля 2008г.)

Федеральный закон от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (в ред. на 27 сентября 2009г.)

Приказ ЦБР от 31 марта 1997г. № 02-139 «О введении в действие инструкции «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (в ред. на 15 июля 2005г.)

Положение ЦБР от 10 февраля 2003г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (в ред. на 1 июня 2009г.)

Положение ЦБР от