Банковские рискм

1.1. Риски деятельности  коммерческого банка и их классификация

1.2. Нормативные и методологические  основы управления банковскими  рисками

Глава 2. Анализ системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ЗАО «ВТБ 24»

2.2. Анализ рисков деятельности  ЗАО «ВТБ 24»

Глава 3. Пути совершенствования системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

3.1. Использование зарубежного  опыта по управлению основными  рисками деятельности в практике  ЗАО «ВТБ 24»

3.2. Оптимизация системы  управления рисками деятельности  ЗАО «ВТБ 24»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

 

2

Введение

 

Актуальность избранной для исследования темы в современных условиях не вызывает сомнений.

Как справедливо отмечается А.В. Беляковым, «анализ банковских рисков является важной составляющей анализа банковской деятельности. Системные кризисы российской банковской системы 1995 и 1998 годов служат убедительным доказательством того, что правильно оценить финансовое состояние и результаты деятельности банка можно только в том случае, если правильно оценены риски, присущие его операциям» [19, с. 3]. В условиях очередного финансово-экономического кризиса, начавшегося для России осенью 2008г., данное высказывание как нельзя более злободневно.

Для банковского бизнеса в силу специфики его продукта риск - обязательное и непременное явление. Неспособность банка адекватно проанализировать риски неизбежно приводит к убыткам, которые, в свою очередь, являются наиболее существенным фактором, снижающим прибыль банка. Таким образом, понимание рисков, сопровождающих банковскую деятельность, в совокупности с задачей их минимизации имеет особое значение для банков [21, с. 26].

Ключевой принцип в работе коммерческих банков - стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток. Доходность - важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков - две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

Целью настоящей работы является анализ рисков деятельности коммерческих банков на примере закрытого акционерного общества «ВТБ 24» (далее по тексту – ЗАО «ВТБ 24»).

Объект исследования - система управления рисками ЗАО «ВТБ 24».

Предмет исследования – банковские риски деятельности ЗАО «ВТБ 24».

Задачи работы сформулированы следующим образом:

1) необходимо рассмотреть  понятие банковских рисков, причины  их возникновения и классификацию;

2) требуется проанализировать  систему управления рисками ЗАО  «ВТБ 24»;

3) следует разработать  рекомендации по улучшению системы  управления рисками ЗАО «ВТБ 24».

Структурно настоящая работа состоит из введения, где реализуется постановка цели и задач исследования, трех глав основной части, заключения, содержащего краткие выводы по исследованию, списка использованных источников и литературы, а также приложений.

Фактической базой работы являются нормы банковского и иного законодательства России, аналитические и статистические материалы, а также внешняя и внутренняя отчетность ЗАО «ВТБ 24».

Теоретической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные анализируемой проблематике.

Вместе с тем, большинство из представленных исследований носит обобщенный характер и в силу объективных причин не учитывает индивидуальные нюансы формирования конкретным банком своей системы управления рисками. Сказа 20:49:33 

2. Позиционные (рыночные) риски

Данная группа рисков связана с реальными или потенциальными потерями, которые вызваны несогласованностью активов и пассивов банка по валюте, срокам выполнения обязательств, а также с ошибками в прогнозировании динамики доходности и стоимости различных финансовых инструментов, приводящими к неэффективным решениям о размещении и привлечении ресурсов. Эти риски зависят прежде всего от конъюнктуры финансовых рынков, и банк защищается от них, устанавливая лимиты различных открытых позиций (по валюте, по срокам) и хеджируя с использованием различных производных инструментов (форвардов, опционов) все операции, которые приводят к нарушению этих лимитов. Это, с одной стороны, снижает размер потенциальных убытков банка, с другой - приводит к снижению реальной доходности его операций. Среди основных позиционных рисков можно выделить валютный риск, процентный риск, риск ликвидности и риск недостаточной диверсификации активов.

3. Операционные риски

Операционные риски связаны с возможными ошибками при проведении операций, превышением полномочий отдельными должностными лицами, злоупотреблениями. Данная группа рисков управляется через систему внутреннего контроля банка [26; 30; 38].

1.2. Нормативные и методологические  основы управления банковскими  рисками

 

Тема рисков нашла в действующем банковском законодательстве широкое отражение.

На уровне федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, риски кредитных организаций упоминаются в ст. 43 Федерального закона от 2 декабря 1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» [2], рискам посвящен ряд положений Федерального закона от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [3] и т.д.

Вместе с тем, наиболее полно вопросы классификации и управления рисками кредитных организаций урегулированы подзаконными нормативными документами Банка России.

Определение типичных банковских рисков (а фактически – и их классификация) дано в Указании оперативного характера № 70-Т от 23 июня 2004г. [13]

Согласно данному документу к типичным банковским рискам относятся: кредитный риск; страновой риск (включая риск неперевода средств); рыночный риск (включает в себя фондовый, валютный и процентный риски); риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации (репутационный риск); стратегический риск.

Вопросам организации управления операционным риском в кредитных организациях посвящено Письмо Банка России № 76-Т от 24 мая 2005г. [14]

Вопросам организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах посвящено Письмо Банка России № 92-Т от 30 июня 2005г. [15].

Наконец, вопросам современных подходов к организации корпоративного управления в кредитных организациях посвящено Письмо № 119-Т от 13 сентября 2005г. [16].

 

2

Глава 2. Анализ системы управления рисками ЗАО «ВТБ 24»

 

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ЗАО «ВТБ 24»

 

ЗАО «ВТБ 24» создан на основании решения общего собрания Участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общество с ограниченной ответственностью) (протокол №77 от 31 марта 2000 года о преобразовании общества). ЗАО «ВТБ 24» является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В 2005-2006гг. ЗАО «ВТБ 24» прошел реструктуризацию, получил дополнительный капитал от материнского банка, получил новое название и новую команду менеджеров.

Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВТБ 24» в 2006-2009гг. представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1.

Основные показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВТБ 24» в 2006-2009гг.

Наименование показателя

01.01.05

01.01.06

01.01.07

01.01.08

01.01.09

Уставный капитал, тыс. руб.

3357590

6098150

12655694

30007812

33567652

Собственные средства (капитал), тыс. руб.

4921514

7764568

20452752

46133556

71893726

Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.

666618

-7477664

1122583

718680

4304143

Рентабельность активов, %

2,08

-17,23

0,68

0,22

0,72

Рентабельность кап  

В части управления кредитными рисками ЗАО «ВТБ 24» придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами. Также банк в организации процедур управления рисками ориентируется на международные стандарты банковского дела и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.

Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам ЗАО «ВТБ 24», так и группам взаимосвязанных заемщиков. Процесс оценки риска и принятия решений отнесен к компетенции отдельных органов Банка, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществления иных вложений.  

Одним из основных механизмов ограничения в Банке кредитного риска является система лимитирования.

Учитывая стратегическую ориентацию ЗАО «ВТБ 24» на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

В ЗАО «ВТБ 24» действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании Experian-Scorex, скорректированных на основании статистики ЗАО «ВТБ 24».

В 2008 году, как и ранее, ЗАО «ВТБ 24» с целью повышения эффективности системы производил регулярную корректировку используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране.

В настоящее время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, для ЗАО «ВТБ 24» является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П [12].

2. Страновой риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) (страновой риск).

В связи с тем, что у Банка иностранные контрагенты (юридические и физические лица) составляют незначительный процент от клиентов ЗАО «ВТБ 24», то риск неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства рассматривается ЗАО «ВТБ 24» как минимальный. Объем операций на денежном рынке с банками нерезидентами ограничивается величиной как совокупного лимита на операции, так и лимитами, установленными Кредитным комитетом Банка на отдельных контрагентов.

3. Рыночный риск

Риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов (рыночный риск).

Рыночный риск включает в себя следующие риски:

· фондовый риск;

· валютный риск;

· процентный риск.

Фондовый риск определяется ЗАО «ВТБ 24» как риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Оценка фондового риска осуществляется ЗАО «ВТБ 24» на основании методологии Value at Risk (VaR). VaR характеризует максимальную сумму потерь, превышение которой будет происходить с вероятностью менее заданной. Расчет величины VaR производится как по отдельным инструментам, так и по портфелям в целом. Оценка фондового риска по инструментам торгового портфеля, не имеющим достаточного количества рыночных котировок, осуществляется на основе анализа чувствительности.

Для ограничения и управления фондовым риском используются следующие методы:

· установление и контроль за соблюдением позиционных совокупных и частных лимитов по всем инструментам фондового рынка;

· установление и контроль за соблюдением результативных лимитов (stop-loss и stop-out);

· диверсификация портфеля активных операций на фондовом рынке, в том числе за счет многоуровневой системы лимитов.

Лимиты по операциям с ценным бумагам устанавливаются и регулярно пересматриваются коллегиальными орг  

С целью повышения ответственности персонала за проведение банковских операций в ЗАО «ВТБ 24» внедрена Система мотивации оплаты труда, направленная, в том числе, на снижение операционных ошибок..

Отдельные операции ЗАО «ВТБ 24», несущие операционный риск, застрахованы в крупнейших российских страховых компаниях..  

В ЗАО «ВТБ 24» утверждена "Концепция управления операционным риском", предполагающая поэтапное внедрение комплексной системы управления операционным риском в соответствии с принципами Нового соглашения о достаточности капитала (Базель II).

Размер операционного риска (OR) в Банке рассчитывается по формуле, предложенной Базельским комитетом по банковскому надзору в Базеле II по капиталу, а именно:

OR = 12,5 * [∑(Di/n ) * 15%]

(2.1)

где OR - операционный риск;

Di - показатель дохода для  целей расчета капитала на  покрытие операционного риска  за i-й год (валовой доход);