Банковские риски и методы управления ими. Источники покрытия рисков

Предложения Базельского  соглашения II базируются на трех основных принципах: минимальном размере капитала, процедуре контроля и рыночной дисциплине. По каждому из этих элементов предлагается несколько подходов для измерения требований к капиталу.

Рыночный риск в данном контексте  определяется как риск потерь по балансовым и внебалансовым позициям вследствие изменения рыночных цен. Активы, попадающие под требования к капиталу по рыночному риску, исключаются из требований к взвешенному с учетом риска капиталу.

Процесс управления рыночным риском должен находиться под постоянным вниманием  руководства, иметь механизмы контроля и возможности для совершенствования.

Предложения Базельского Комитета включают два элемента: надзорные  оценки и рыночную дисциплину. Проверки надзорных органов рассматриваются  как важнейший элемент контроля достаточности капитала.

При этом следует иметь в виду, что банки могут работать, если только уровень капитала превысит минимальный уровень достаточности, но обязаны производить внутренние мероприятия по оценке достаточности, соответствующие профилю банка, специфики операции, бизнес-стратегии. А роль вышестоящих органов банковского надзора должна состоять в оценке систем контроля внутри банка, обеспечении согласованности достаточности капитала общему профилю деятельности банка и соответствия финансового состояния его рисковому профилю и стратегии. Регулирующие органы могут вмешиваться в деятельность банка в случае, если капитал не обеспечивает достаточного запаса прочности против риска. Органам надзора целесообразно разработать особые программы или системы индикаторов, позволяющие выявлять тенденции, которые могут угрожать способности банка к выживанию в условиях кризиса.

Следует отметить, что рыночная дисциплина, как правило, создает мощные стимулы  для эффективного, безопасного и  надежного ведения банками своего бизнеса, а усиливая регулирующее и  надзорное воздействие на банки, она должна стать третьей опорой для обеспечения достаточности капитала.

Эффективность рыночной дисциплины связана  с надежностью и своевременностью информации, дающей возможность участникам рынка проводить обоснованные оценки риска и достаточности капитала для нейтрализации рисков и вызываемых ими потенциальных потерь. Следовательно, в решении задач достаточности капитала на первый план выдвигается проблема прозрачности информации.

Не менее важным считается решение  вопросов, связанных с поддержанием достаточного уровня капитала. Его рост - самый дешевый способ покрытия риска, если привлечь средства учредителей или не платить дивиденды, но в таком случае банк обязан постоянно увеличивать стоимость своих акций, если они котируются, или величину чистых активов. В противном случае банк потеряет доверие инвесторов, что в конечном случае может привести к банкротству. В связи с этим в современном банковском деле появляются новые источники, методы и способы регулирования рыночных рисков.

Внешние источники покрытия рисков отличаются от внутренних. Внешние источники требуют от банка либо привлечения третьего участника в качестве стороны, которой передается риск, либо требуют от него определенных действий на рынке или внутри своих структур.

Приемы управления рисками состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени риска. Средствами разрешения рисков являются избежание их, удержание, передача, снижение степени.

Снижение степени риска - это  сокращение вероятности и объема потерь. Наиболее распространенными приемами снижения степени риска принято считать:

- диверсификацию;

- лимитирование;

- самострахование;

- страхование;

- хеджирование;

- получение гарантий, залога.

В последнее время все более  популярным становится портфельный  подход к управлению рисками. Осуществляя процесс управления своими портфелями, банки добиваются прибыльности, ликвидности, снижения уровня риска. Важнейшими факторами эффективного управления рыночным риском портфеля является четкая организация процесса управления и система ответственности. Разграничение полномочий в зависимости от величины сделки считается лишь одним из множества возможных критериев.

Выработка инвестиционной и торговой политики банка производится на уровне руководства банком и включает выработку  основных направлений, задач, выбор рыночной ниши с учетом оптимального сочетания доходности, ликвидности и риска, а также размер портфеля, как в абсолютных, так и в относительных единицах. Такая политика обычно разрабатывается соответствующим комитетом банка и утверждается как часть политики или бизнес-плана Советом Директоров. Формирование портфеля представляет собой процесс принятия решения относительно структуры и состава портфеля, осуществляемый в процессе управления риском с учетом факторов, а также текущего состояния рынка.

В последние годы многие банки перешли  к интегральной стратегии, которая  включает методы разделения и объединения  источников фондов для обеспечения  большей гибкости. Оптимальное сочетание  активных и пассивных операций банка  возможно только при правильном соотношении между видами размещений, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива. Мониторинг портфеля состоит в периодической проверке фактических результатов инвестиционного или торгового портфеля по показателям риска и доходов.

Немаловажным контрольным моментом считается наличие формализованных, письменно оформленных процедур, методологии, руководства и структуры  полномочий для комитетов, менеджеров, аналитиков, брокеров, трейдеров и  всех прочих должностных лиц, участвующих в управлении торговым или инвестиционным портфелем банка.

Следовательно, современные финансовые рынки при  существующем стремительном развитии информационных технологий предлагают множество различных инструментов регулирования рисков. Некоторые приемы и резервы регулирования рисков можно найти внутри собственных структур. В последнее время российские банки используют международный опыт и выходят на международные рынки со своими продуктами, но с увеличением объемов и видов различных операций банки подвергаются различным специфическим рискам, а также рискам, связанным с выбором инструментов защиты от риска. В такой ситуации все большее значение приобретает формализация полномочий различных участников процесса управления рыночным риском.

Задание 2.

1. Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» статья 1).

2. Кредит рассматривается как субординированный и включается в расчёт капитала кредитной организации, если договор о его предоставлении одновременно отвечает следующим условиям:

• срок предоставления субординированного кредита составляет не менее 5 лет;
• договор субординированного кредита содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;
• по субординированному кредиту (займу) отсутствует обеспечение;
• сторонами в договоре субординированного кредита (займа) являются юридические лица;
• договор субординированного кредита (займа) содержит возможность изменения процентной ставки без существенного превышения среднего уровня процентов на дату пересмотра процентной ставки;
• договор субординированного кредита (займа) содержит положение о невозможности его досрочного расторжения, за исключением случая, когда  стороны достигли соглашения об участии кредитора в уставном капитале кредитной организации в сумме, равной или большей суммы данного субординированного кредита.

(Положение ЦБ РФ от 10.02.2003.№ 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».)

3. Под решением о размещении ценных бумаг поднимается одно из следующих решений:

• решение о создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации;
• решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций;
• решение об увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;
• решение о размещении ценных бумаг путем конвертации в них конвертируемых ценных бумаг другого вида, категории (другого типа);
• решение об уменьшении уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций;
• решение о внесении изменений в устав кредитной организации - эмитента, касающихся предоставляемых по привилегированным акциям этого типа прав;
• решение о консолидации акций;
• решение о дроблении акций;
• решение о размещении облигаций;
• решение о размещении опционов кредитной организации - эмитента.

(Инструкция  ЦБ РФ от 10.03.2006 N 128-И «О правилах  выпуска и регистрации ценных  бумаг кредитными организациями на территории РФ»).

4. Порядок действий кассового работника кредитной организации при получении им расходного кассового документа. Кассир:

• проверяет наличие подписей бухгалтерских работников, проверивших и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей имеющимся образцам;
• сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в расходном кассовом документе, цифрами и прописью;
• проверяет наличие на расходном кассовом документе данных предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - документ, удостоверяющий личность);
• подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму получаемых наличных денег;
• сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку, отрывной талон к расходному кассовому документу (если контрольная марка, отрывной талон отделялись от расходного кассового документа);
• передает клиенту расходный кассовый документ для его подписания;
• пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег под наблюдением клиента таким образом, чтобы клиент мог видеть количество пересчитываемых банкнот Банка России, монет Банка России и их номиналы, сверяет его подпись в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность, выдает наличные деньги, проставляет оттиск штампа кассы на расходном кассовом документе и подписывает его.

В подтверждение выдачи наличных денег физическому лицу со счета по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников. Если при открытии счета по вкладу по договору банковского вклада сберегательная книжка не оформлялась, физическому лицу выдается подписанный кассовым работником второй экземпляр расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы.

(Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П « О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях Российской Федерации»).

5. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией- эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

(Общие положения ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.).

Задание 3.

ОАО КБ «Стандарт», расположенный  по адресу: 170000, г.тверь, ул.Миллионная, 35 (корреспондентский счет № 30101810800000000126 в ГРКЦ ГУ Банка России по Тверской области, БИК 042809162, ИНН 6964122395), работает со вкладами физических лиц.

^{11 января 2010 года в  банк обратился  Эдуард Михайлович  Бересклетов (год  рождения – 1985, паспорт серии  2354 №258274 выдан 20.09.2002 отделением УФМС  России по Тверской  обл. в Московском  районе г.Твери  с регистрацией по адресу: 170011, г.Тверь, ул.Вагжанова, д.35, кв.48) с просьбой об оформлении вклада для накопления денежных средств на обучение в вузе. В то же время клиент хочет иметь возможность снятия части вклада при необходимости. Для первоначального взноса Э.М.Бересклетов располагает денежными средствами в сумме 5000 руб.}