Банковская система России

Банковская группа - это  не являющееся юридическим лицом  объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная  организация оказывает прямо  или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые  органами управления других кредитных  организаций.

Банковский холдинг - это  не являющееся юридическим лицом  объединение юридических лиц  с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского  холдинга) имеет возможность оказывать  прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций.

Кредитные организации могут  создавать союзы и ассоциации, не предусматривающие цели извлечения прибыли. Цели их деятельности - защита интересов организаций-членов и  координация их усилий по различным  направлениям. В России крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских банков (АРБ). Банки – члены АРБ  функционируют во всех экономических  регионах страны. Ассоциация объединяет 5% банков и филиалов банков России, которым принадлежит около 70% зарегистрированного  уставного капитала действующих  кредитных организаций и свыше 80% всех активов банковской системы  России. С целью восстановления банковской системы после кризиса 1998 г. было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

В апреле 2011 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята "Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года".

В соответствии с этим документом основной целью развития банковского  сектора на среднесрочную перспективу (2011—2015 гг.) является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, при обеспечении его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

Изменение модели развития банковского сектора потребует  от Правительства Российской Федерации  и Банка России реализации комплекса  мероприятий, направленных: на совершенствование правовой среды, включая развитие законодательства Российской Федерации и создание иных условий, обеспечивающих возможности рационального ведения бизнеса, более эффективную защиту частной собственности и развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка; на формирование инфраструктуры, отвечающей современным требованиям и базирующейся на использовании передовых банковских технологий, развитии системы регистрации залогов, бюро кредитных историй, платежной и расчетной систем, института центрального контрагента и иных инфраструктурных институтов и условий, включая мероприятия по созданию международного финансового центра в Российской Федерации; на повышение качества корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях; на совершенствование банковского регулирования и банковского надзора прежде всего путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в соответствие с международными стандартами. Такая работа должна дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков; на обеспечение финансовой стабильности.

Решение задач развития банковского  сектора потребует существенного  изменения условий его функционирования и может привести к трансформации его структуры.

Реформирование банковского  сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу до 2015 г., прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. Основным содержанием нового этапа в развитии банковского сектора должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, рост их качества и совершенствование способов предоставления, повышение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса. Все более активно должны использоваться достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из необходимости дальнейшего повышения уровня конкуренции, прозрачности экономических отношений и рыночной дисциплины в банковском секторе.

3. Учет векселей коммерческими банками

      Вексель в настоящее время является одной из наиболее распространенных ценных бумаг, что объясняется льготным правовым режимом регулирования. Кроме того, нехватка денежных средств как следствие неплатежей по существу превратили его в денежный суррогат. Для банков это средство привлечения ресурсов, успешно заменяющее ввиду своей гибкости, универсальности и надёжности, обеспечиваемой индоссаментами более неудобные из-за необходимости государственной регистрации облигации и депозитные и сберегательные сертификаты (этим и объясняется практически полное отсутствие переводных векселей, так как переводную облигацию представить себе трудно); средство расшивки неплатежей и взаимной задолженности предприятий. При проведении операций с векселями коммерческие банки, руководствуется «Единообразным законом о переводном и простом векселе», являющимся приложением 1 к Женевской конвенции, устанавливающей Закон о переводном и простом векселях, к которой Союз Советских Социалистических Республик присоединился 25 ноября 1936 года, общими нормами гражданского законодательства Российской Федерации, а также законами и иными нормативными актами Российской Федерации, регулирующими денежно - кредитные отношения. Основными документами по бухгалтерскому учету векселей кредитными организациями являются «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (Утверждены Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263, в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У (ред. от 30.12.97), от 30.03.98 N 196-У) (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.98 N 245-У, от 09.06.98 N 257-У) и Письмо Центрального Банка России от 23.02.95 № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» (в ред. письма ЦБ РФ от 21.02.97 N 414). Операции по выдаче, приобретению, отчуждению и авалированию векселей, содержащих обязательство по выплате иностранной валюты, осуществляются в порядке, предусмотренном валютным законодательством Российской Федерации. [2; с. 9-15]

      Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Центральным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

        Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогично и взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного в банковский кредит представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не генерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей в банке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке. Поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар (вексель). "Банкир купил вексель" означает "банкир учел вексель". Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги — в собственность клиента. Поскольку в основе каждого коммерческого векселя лежит товарный капитал, а финансового — денежный капитал, пределы вексельного обращения ограничены и масштабы вексельного оборота являются одним из факторов, используемых при определении необходимой величины денежной массы.

     Учетные операции. Трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, то есть учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд — под залог векселей, варрантов, коносаментов, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк — кредитором-векселедержателем, получающим платеж. Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя. Если банк принимает к учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.

     Ссуды под залог векселей. Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, то есть ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать в любое время. Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка. В кредитном соглашении оговаривается право банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселедателями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых — выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет клиента.

     Комиссионные операции с векселями. Помимо кредитных и учетных операций с векселями банк может производить комиссионные операции. При этом векселя предъявляются держателями в банк не с целью получения денежных средств до наступления срока платежа (как при учете векселей и ссуде под их залог), а исходя из соображений удобства получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в данном случае сводится лишь к роли комиссионера, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю. Сделки с векселями банк осуществляет от своего имени, но за счет.и в интересах комитента (клиента). С комитента за совершение такой сделки взимается определенная плата — комиссия, размер которой определяется банком. Коммерческий банк может принимать на комиссию векселя с платежом только в те города, где имеется банк, осуществляющий операции с векселями. Для осуществления комиссионной операции комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей.

     В связи с тем, что в мировой хозяйственной практике известны многочисленные случаи злоупотребления вексельной формой в хозяйственных отношениях, например выдача авансовых и фиктивных векселей, в том числе дружеских, встречных и бронзовых (дутых), то важным условием предотвращения развития негативных тенденций в области денежного обращения является регулирование условий и порядка косвенного банковского кредитования со стороны Центрального банка. Регулирующая функция Центрального банка реализуется следующим образом. Во-первых, путем ограничения предоставления вексельных ссуд кредитами под коммерческие и финансовые векселя или равнозначные им обязательства, возникшие в результате уже осуществленной товарной или денежной сделки. Во-вторых, введением повсеместного или выборочного контроля со стороны банковских учреждений второго уровня за обязательным товарным обеспечением коммерческих векселей. В-третьих, прекращением со стороны коммерческих банков любых форм экономических взаимоотношений со всеми резидентами, имевшими факты фиктивных вексельных сделок.

4. Организация менеджмента в коммерческом банке

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутри банковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора. [1; с. 32]

Финансовый менеджмент: 1) управление активами и пассивами; 2) управление ликвидностью; 3) управление собственным капиталом; 4) управление заемным капиталом; 5) управление банковскими рисками; 6) управление кредитным портфелем; 7) организация внутри банковского контроля.

Управление персоналом: 1) администрирование системы организации и оплаты труда; 2) организация подбора и расстановки персонала; 3) организация системы подготовки персонала.

         Банк — это организация, осуществляющая  управление капиталом — собственным  и заёмным. Этот капитал рассматривается  с позиции самовозрастающей стоимости  или с позиции его приращения. Есть и другие понятия капитала, например "человеческий капитал", которое рассматривается с позиции отношений между людьми, определяющими успех их общей деятельности в социально-экономических процессах. Управление человеческим капиталом — это отношение к человеку в процессе управления кредитной организацией, основанное на понимании роли человека при достижении конечного результата или цели самой организации. Для банка это могут быть прибыль, ликвидность, устойчивость, имидж и другие параметры, которые он выделяет, исходя из своей миссии или философии своего существования в обществе. Сфера банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимого условия эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому управление человеческим капиталом неразрывно связано с управлением собственным и заёмным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.