Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2015 в 15:42, курсовая работа
На современном этапе рыночных преобразований экономики России роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с другой - энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес
Цель моей курсовой работы: рассмотреть банки и их виды, роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала, операции банков и их эволюцию.
Введение…………………………………………………………………….….….….3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ РАБОТА…………………………………………………...........4
1.1. Банки, и их виды……………...…………………………………..…………….…...4
1.2. Роль банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала………...…….…..5
1.3. Операции банков и их эволюция………………..…………………...………..…..12
2. Практическое задание ...................................................................................20
Заключение………………..…………………………………..………….……...…21
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА…………………………………………………22
Так статья «Наличные деньги в обращении» снизились в общей валюте баланса от 32,38 % в 2012 году до 27,72 % в 2014 голу. Средства на счетах снизились с 47,74 % в 2012 году до 44,01 % в 2014 году. Резкий скачек имеет показатель «прочие пассивы» произошло увеличение от 2,34% в 2012 году до 14,69 % в2014 голу.
Рассмотрим активные операции на примере Центрального банка Российской Федерации, проанализируем период с 2012 по 2014 год. Результаты этих операций отражаются в активе баланса банка, таблица 3
Таблица 3 - Баланс активов Банка России на 01.12.2012 – 01.12.2014 г. по данным статистики ЦБ РФ, млн. руб.
Показатель |
на 01 декабря |
Изменения 2012 г. к 2014 г. | |||
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
млн. руб. |
% | |
1. Драгоценные металлы |
1 720 775 |
1 429 894 |
2 299 460 |
578 685 |
133,63 |
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов |
14 575 726 |
15 433 355 |
17 366 198 |
2 790 472 |
119,14 |
3. Кредиты и депозиты |
3 404 592 |
4 259 354 |
7 263 702 |
3 859 110 |
213,35 |
4. Ценные бумаги |
453 625 |
451 833 |
630 958 |
177 333 |
139,09 |
из них: |
|||||
долговые обязательства Правительства Российской Федерации |
367 469 |
365 578 |
379 426 |
11 957 |
103,25 |
5. Требования к МВФ |
601 930 |
365 578 |
891 653 |
289 723 |
148,13 |
6. Прочие активы |
464 095 |
451350 |
128 815 |
-335 280 |
27,76 |
из них: |
|||||
основные средства |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
авансовые платежи по налогу на прибыль |
— |
— |
— |
— |
— |
Итого по активу |
21 220 743 |
22 675 450 |
28 580 786 |
7 360 043 |
134,68 |
Первое, что бросается в глаза при анализе актива баланса ЦБ РФ, так это резко возросшая доля кредитов и депозитов в 2013-2014 годах — с 16,04 % в 2012 году до 18,75 % и 25,41 % в 2013 и 2014 соответственно (таблица 4).
В 2014 возрастает статья «драгоценные металлы» на 578 685 млн. рублей или 33,63 %. Это, безусловно, вызвано нестабильностью доллара в качестве резервной валюты, а также золотовалютные резервы — это отличный способ сохранения денег во время кризиса.
Следующая статья — «Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов» — тоже показала прирост как результат начавшегося кризиса в +19,14 % или почти +2,8 трл. рублей в 2013-2014 годах. Это яркий показатель оттока денежных средств за рубеж в целях снижения риска нестабильности в России.
Таблица 4 – Соотношение статей активов баланса Центрального банка РФ, млн. руб., %
Показатель |
на 01 декабря | |||||
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. | ||||
1. Драгоценные металлы |
1 720 775 |
8,11 % |
1 429 894 |
6,31% |
2 299 460 |
8,05% |
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов |
14 575 726 |
68,69 % |
15 433 355 |
68,06% |
17 366 198 |
60,76% |
3. Кредиты и депозиты |
3 404 592 |
16,04 % |
4 259 354 |
18,78% |
7 263 702 |
25,41% |
4. Ценные бумаги |
453 625 |
2,14 % |
451 833 |
1,99% |
630 958 |
2,21% |
из них: |
||||||
долговые обязательства Правительства Российской Федерации |
367 469 |
81,01% |
365 578 |
80,91% |
379 426 |
60,13% |
5. Требования к МВФ |
601 930 |
2,84% |
649 664 |
2,87% |
891 653 |
3,12% |
6. Прочие активы |
464 095 |
2,19% |
451 350 |
1,99% |
128 815 |
0,45% |
из них: |
||||||
основные средства |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
авансовые платежи по налогу на прибыль |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
Итого по активу |
21220743 |
100% |
22675450 |
100% |
28 580 786 |
100% |
|
|
||||||
Прочие активы снизились почти на 82 %, если в 2012 году они составляли 464 095 млн. рублей, то в 2014 году это 128 815 млн. рублей.
В целом по структуре актива в основном произошли изменения между «Кредитами и депозитами» и «Средствами, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов» в пользу увеличения первой статьи.
Таблица 1 – Динамика активов банка ЗАО «Кедр» за период 2012-2014 гг.
Показатели |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
Относительное изменение, % |
Абсолютное изменение (+.-) тыс. руб. | ||
в 2013 г. к 2012 г. |
в 2014 г. к 2013 г. |
в 2013 г. к 2012 г. |
в 2014 г. к 2013 г. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Денежные средства |
1631640 |
1350127 |
1 407025 |
-17,2 |
4,2 |
-281513 |
56898 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
1076368 |
1774569 |
1 445036 |
64 |
-18,5 |
695201 |
-329533 |
Обязательные резервы |
270470 |
730750 |
618112 |
170 |
-15,4 |
460280 |
-112628 |
Средства в кредитных организациях |
2502745 |
1712867 |
1862883 |
-31 |
8,7 |
-789878 |
150016 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
795774 |
809125 |
580162 |
1,7 |
-28,3 |
13351 |
-228963 |
Чистая ссудная задолженность |
23442410 |
18827678 |
18227022 |
-19,7 |
-3,2 |
-4614732 |
-600656 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
988 |
22101 |
520 |
2136,9 |
-97 |
21113 |
-21581 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
500 |
500 |
0 |
0 |
-100 |
0 |
-500 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
390704 |
427814 |
117484 |
9,5 |
-72 |
37110 |
-310330 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1345485 |
2709257 |
2201330 |
101 |
-18,7 |
1363772 |
-507927 |
Прочие активы |
369909 |
1123879 |
1'224'999 |
203 |
9 |
753970 |
101120 |
Всего активов |
31556023 |
28757417 |
27066461 |
-9 |
-6 |
-2798606 |
-1690956 |
Согласно данным таблицы 1 совокупный размер активов банка в 2013 г. уменьшился на 9%, что в абсолютном значении составило 2798606 тыс. рублей, в 2014 г. уменьшился на 6%, что в абсолютном значении составило 1690956 тыс. рублей. Данная динамика обусловлена изменением структуры активов, представленной в таблице 2.
Таблица 2 – Структура активов банка ЗАО «Кедр» за период 2012-2014 гг. (%)
Показатели |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
Относительное изменение, % | |
в 2013 г. к 2012 г. |
в 2014 г. к 2013 г. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Денежные средства |
5,2 |
4,7 |
5,2 |
-0,5 |
0,5 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
3,4 |
6,1 |
5,3 |
2,7 |
-0,8 |
Обязательные резервы |
0,85 |
2,5 |
2,3 |
1,65 |
-0,2 |
Средства в кредитных организациях |
7,9 |
5,9 |
6,9 |
-2 |
1 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2,5 |
2,8 |
2,1 |
0,3 |
-0,7 |
Чистая ссудная задолженность |
74,2 |
65,4 |
67,3 |
-8,8 |
1,9 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
0,003 |
0,07 |
0,002 |
0,067 |
-0,068 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
0,001 |
0,001 |
0 |
0 |
-0,001 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
1,2 |
1,5 |
0,4 |
0,3 |
-1,1 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
4,2 |
9,4 |
8,1 |
5,2 |
-1,3 |
Прочие активы |
1,1 |
3,9 |
4,5 |
2,8 |
0,6 |
Всего активов |
100 |
100 |
100 |
||
Согласно данным таблицы 2 денежные средства в совокупных активов составляют в 2012 г. 5%, в 2013г. доля снизилась до 4,7 ,но к 2014 г. наблюдаем снова повышение в размере 0,5%. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации составляют в 2012 г. 3,4%, в 2013 г. доля повысилась практически в два раза-6,1%,а в 2014 г. происходит понижение до 5,3%. Средства в кредитных организациях значительно понизились к 2013г. ,но в 2014г. снова возросли ровно на единицу, почти так же как и чистая ссудная задолженность. Инвестирование в дочерние и зависимые организации и вовсе пришли к нулю к 2014г.
Таблица 3 – Динамика пассивов банка ЗАО «Кедр» за период 2012-2014 гг.
Показатели |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
Относительное изменение, % |
Абсолютное изменение (+.-) тыс.руб. | ||
в 2013 г. к 2012 г. |
в 2014 г. к 2013 г. |
в 2013 г. к 2012 г. |
в 2014 г. к 2013 г. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
662559 |
0 |
638505 |
-100 |
0 |
-662559 |
638505 |
Средства кредитных организаций |
29612 |
626751 |
2197 |
2016 |
-99 |
597139 |
-624554 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
25985806 |
24791404 |
23546943 |
-4,6 |
-5 |
-1194402 |
-1244461 |
Вклады физических лиц |
18752209 |
19522537 |
19967656 |
4,1 |
2,3 |
770328 |
445119 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Выпущенные долговые обязательства |
1546728 |
155252 |
2658 |
-89,9 |
-98 |
-1391476 |
-152594 |
Прочие обязательства |
165544 |
177616 |
180554 |
7,3 |
1,6 |
12072 |
2938 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
25400 |
26948 |
17143 |
6 |
-36 |
1548 |
-9805 |
Всего обязательств |
28415649 |
25777971 |
24465750 |
-9,3 |
-5 |
-2637678 |
-1312221 |