Банк России его компетенция и структура

 Финансовый результат деятельности банковского сектора.

В 2010 году возобновился рост прибыли действующих кредитных  организаций. На 1.01.2011 она достигла 573,4 млрд. рублей, как представлено на рисунке 10, а с учетом финансового результата предшествующих лет – 1739,5 млрд. рублей (за 2009 год – 205,1 и 1333,5 млрд. рублей соответственно). По объему полученной прибыли в отчетном году банковский сектор превысил не только уровень 2009 года (в 2,8 раза), но и показатели докризисного периода (на 12,9% по отношению к уровню 2007 года). Удельный вес прибыльных кредитных организаций за 2010 год повысился с 88,7 до 92,0%, соответственно доля убыточных кредитных организаций сократилась с 11,3 до 8,0% (а их количество – со 120 до 81). Убытки действующих кредитных организаций составили в 2010 году 21,7 млрд. рублей (в 2009 году – 79,8 млрд. рублей). Распределение отдельных групп банков по вкладу в совокупный финансовый результат в целом соответствует их месту в активах банковского сектора.

Рисунок 10 - Финансовый результат  банковского сектора.

Наибольшее влияние на формирование финансового результата оказали банки, контролируемые государством, – 57,2%; банки, контролируемые иностранным  капиталом, – 20,6% и крупные частные  банки – 17,7%. Позитивно отразились на финансовом результате банковского сектора показатели банков, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства, – их убытки сократились за 2010 год с 29,7 до 0,1 млрд. рублей. Рентабельность активов кредитных организаций в 2010 году составила 1,9%, а рентабельность капитала – 12,5%, что существенно выше показателей 2009 года (0,7 и 4,9% соответственно). Однако докризисных значений (превышающих 20% капитала и 3% активов) показатели рентабельности не достигли. За год рентабельность активов снизилась у 539 банков, или 53,3% от общего числа действующих кредитных организаций, а рентабельность капитала – у 501 банка, или 49,5% соответственно. Анализ факторов, обусловивших повышение рентабельности капитала, показывает, что в 2010 году оно произошло под влиянием существенного роста маржи прибыли. При этом по сравнению с 2009 годом несколько снизились финансовый леверидж и доходность активов банков, представлено в таблице 1.

Таблица 1- Анализ факторов, обусловивших повышение рентабельности капитала.

* В среднем за период.

** Валовой чистый доход  (факторы увеличения финансового  результата) представляет собой  сумму чистого процентного дохода, чистого дохода от операций  по купле-продаже ценных бумаг  и их переоценки, чистого дохода  от операций с иностранной  валютой и валютными ценностями, включая курсовые разницы, чистых  комиссионных доходов и чистых  прочих 

доходов (до вычета созданных  резервов на возможные потери за минусом  восстановленных и расходов, связанных  с обеспечением деятельности кредитной  организации). Рассчитан по данным отчетности кредитных организаций (ф. 0409102).

В 2010 году показатели рентабельности улучшились во всех группах банков, особенно у банков, контролируемых государством, а также банков, контролируемых иностранным капиталом. Уровень рентабельности в указанных группах банков превысил среднее значение по банковскому сектору, как представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Рентабельность в  некоторых группах банков.

Структура финансового результата кредитных организаций.

В структуре факторов формирования финансового результата, рост прибыли в 2010 году был обеспечен в первую очередь за счет частичного восстановления сумм резервов на возможные потери. В условиях смягчения политики банков в отношении оценки кредитных рисков объем чистого доформирования резервов на возможные потери (за минусом восстановленных) за 2010 год сократился почти в 4,5 раза – на 817,0 млрд. рублей и составил 17,8% в структуре факторов снижения прибыли против 55,1% в 2009 году. В 2010 году наиболее значимой статьей увеличения прибыли оставался чистый процентный доход, его доля в факторах увеличения прибыли заметно выросла и составила 68,2% (в 2009 году – 59,5%). При этом в абсолютном выражении прирост составил 35,6 млрд. рублей, или 2,8% (против 12,3% за 2009 год). Рост чистого процентного дохода в 2010 году сдерживался сокращением объема чистого процентного дохода по кредитам (на 29,2 млрд. рублей) вследствие снижения процентной маржи по кредитно-депозитным операциям банков. Процентная маржа сокращалась под влиянием понижающихся ставок по предоставленным кредитам, в том числе по причине переоценки банками уровня рисков в экономике, и опережающих темпов прироста депозитов по отношению к кредитному портфелю банков. При этом сокращение величины чистого процентного дохода по кредитам в структуре чистого процентного дохода компенсировалось ростом чистых процентных доходов по долговым обязательствам. За 2010 год они увеличились на 68,5 млрд. рублей и на 1.01.2011 достигли 18,4% от общего объема чистого процентного дохода банков (против 13,5% годом ранее). Чистый процентный доход преобладает в структуре факторов увеличения прибыли у всех групп банков, причем наиболее значительная доля этого вида доходов приходится на банки, контролируемые государством (74,2%). Практически все группы банков в 2010 году смогли увеличить удельный вес чистого процентного дохода, лишь у региональных средних и малых банков произошло снижение удельного веса этого вида дохода. Удельный вес чистых комиссионных доходов в 2010 году составил 23,8% (в 2009 году – 19,7%), как показано на рисунке 12.

Рисунок 12 - Факторы формирования прибыли по банковскому сектору.

При этом темп прироста чистых комиссионных доходов (8,5%) втрое превышал прирост чистых процентных доходов. Наиболее высокий удельный вес чистых комиссионных доходов в структуре факторов увеличения прибыли у средних и малых региональных банков (36,4%). Значение данного показателя у других групп банков находилось в диапазоне 22–25%. В 2010 году отмечалось снижение удельного веса чистых доходов от операций по купле-продаже ценных бумаг и их переоценки. Доля этих доходов в структуре факторов увеличения прибыли составила 5,6% (в 2009 году – 8,5%). Это обусловлено замедлением прироста вложений кредитных организаций в ценные бумаги и существенным снижением величины положительной переоценки долговых ценных бумаг во втором полугодии 2010 года. Удельный вес чистого дохода от операций по купле-продаже ценных бумаг и их переоценки в 2010 году снизился у всех групп банков. Наибольшим удельный вес этих операций в структуре факторов увеличения прибыли был у крупных частных банков (11,3%), у остальных групп банков этот показатель находился в диапазоне от 2,6 до 4,3%. Объем чистого дохода от операций с иностранной валютой и валютными ценностями, включая курсовые разницы, вернулся к докризисному уровню, при этом его доля в структуре факторов увеличения прибыли банковского сектора сократилась до 2,4% на 1.01.2011 по сравнению с 7,5% на 1.01.2010. Наибольший удельный вес этот источник имеет в доходах банков, контролируемых иностранным капиталом, а также средних и малых банков Московского региона (соответственно 8,2 и 8,0% в структуре факторов увеличения прибыли). Наиболее существенно роль доходов от операций с иностранной валютой в формировании финансового результата изменилась у крупных частных банков (у них за 2010 год доля этих доходов в структуре факторов увеличения прибыли сократилась с 6,9 до 1,2%), а также у банков, контролируемых государством, получивших убыток от этого вида операций в размере 0,4% от факторов снижения прибыли. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитных организаций, за 2010 год увеличились на 25,2%, или с 44,9 до 81,5% в структуре факторов снижения прибыли, что соответствует их докризисному уровню. Удельный вес расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитных организаций, в структуре факторов снижения прибыли за 2010 год вырос у всех групп банков. Основной прирост этого вида расходов приходится на банки, контролируемые государством (с 32,8 до 77,1%), и банки, контролируемые иностранным капиталом (с 53,8 до 86,4%).

Проанализировав деятельность центрального банка, нужно выявить  проблемы пруденциального надзора  и совершенствования банковской системы в том числе и банковского надзора. 

3. Проблемы эффективного  регулирования банковской системы  центральным банком России.

3.1 Проблемы пруденциального  надзора.

Обратим внимание на некоторые правовые проблемы института надзора за деятельностью  кредитных организаций.

Проблема соответствия нормативных актов Банка России федеральным законам.

Даная проблема имеет огромный практический аспект и ее суть заключается не только в том, что Банк России выходит  за пределы своей компетенции  и принимает акты (отдельные нормы) изменяющие или дополняющие банковское и/или гражданское законодательство РФ, что само по себе является серьезным  нарушением. Проблема состоит в том, что кредитные организации  обязаны следовать таким актам. Как уже отмечалось, в ст. 74 Федерального закона закреплено, что «в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф, либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев».

В этой связи, подчеркнем, что Банк России может применить санкцию  к кредитной организации не за любое нарушение нормативного акта или предписания Банка России, а только за нарушение такого акта, который был принят Банком России в соответствии с федеральными законами. Если, допустим, к кредитной организации  применяется санкция за нарушение  какого-либо письма или такого нормативного акта, который был принят Банком России с выходом за рамки его  компетенции или с какими-либо другими нарушениями указанного соответствия, то в этом случае нет  оснований для применения санкции.

Смежной проблемой является и «нормотворчество» Банка России в виде «писем».

Как уже отмечалось, данная форма  акта не является нормативным актом  и не обязательна для субъектов  банковской деятельности. Однако на практике из рекомендательных актов они превращаются в обязательные, но за последствия  их реализации отвечает фактически только кредитная организация, но не Банк России. И происходит это потому, что норма  устанавливается письмом, а не нормативным  актом. Представляется, что данная практика должна быть прекращена. Банк России должен строго следовать тем формам актов, которые закреплены в ФЗ «О ЦБ РФ».

Проблема практического  плана – проблема отчетности кредитных  организаций.

 Как отмечают эксперты, особого  внимания заслуживает вопрос  об избыточности форм отчетности  кредитных организаций, часть  которых либо дублирует друг  друга, либо не вытекает из  существа надзорной практики. По  экспертным оценкам, каждый банк  тратит на составление отчетности  в среднем примерно 10–15% совокупного  фонда рабочего времени. Только  в Банк России ежегодно он  подает порядка 4 тыс. отчетов  по 84 формам. Кроме этого, различные  формы отчетности направляются  в другие органы государственной  власти: Федеральную службу государственной  статистики, Росфинмониторинг, налоговые органы, Федеральную службу по финансовым рынкам и т. д

Тем самым надзор ложится «серьезным грузом» на кредитные организации, отвлекая их финансовые и людские  ресурсы.

3.2 Мероприятий Банка России по совершенствованию  банковской системы Российской Федерации, банковского надзора.

План важнейших  мероприятий Банка России на 2012

1. Участие в работе по созданию законодательных основ внедрения рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, включая предоставление Банку России права устанавливать для кредитных организаций правила управления рисками и капиталом, в том числе на основе применения внутрибанковских методов оценки рисков, а также установление ответственности членов исполнительных органов и совета директоров (наблюдательного совета) за деятельность кредитных организаций, включая управление рисками. (III–IV кварталы)

2. Участие в работе  по подготовке проекта федерального  закона «О деятельности по  взысканию просроченной задолженности».(I квартал)

3. Участие в работе  над проектом федерального закона по установлению возможности назначения служащих Банка России уполномоченными представителями в кредитные организации, значимые для банковской системы и экономики Российской Федерации. (I–IV кварталы).

4. Участие в работе  над проектом федерального закона, направленного на обеспечение  унифицированных надзорных требований  к оценке устойчивости кредитных  организаций и требований к  участию в системе страхования  вкладов на основе международных  принципов надзора и применения  мер воздействия.

(III–IV кварталы)

5. Продолжение работы  по подготовке проекта федерального  закона «О внесении изменений  в статью 8 Федерального закона  «О банках и банковской деятельности»  в части установления обязанности  кредитных организаций размещать  на своих официальных сайтах  в сети Интернет информацию  о квалификации и опыте работы  руководителей кредитных организаций.