Анализ финансового состояния банка

«ПриватБанк» зарегистрирован НБУ в «Книге регистрации банков» за № 92 от 19 марта 1992 года.

Решение о создании «ПриватБанка» была принято на собрании учредителей 07 февраля 1992 года и уже 19 марта 1992 года, Банк прошел государственную регистрацию. Целью создания «ПриватБанка» учредители обозначили: оказание своим клиентам всего комплекса кредитных, финансовых, расчетных, кассовых и других банковских услуг.

06 июля 2000 года участниками  «ПриватБанка» было принято решение о реорганизации Банка из Общества с ограниченной ответственностью в Закрытое акционерное общество. Вследствие чего, 04 сентября 2000 года был зарегистрирован первый Устав ЗАО КБ «ПриватБанк». ТЕПЕРЬ ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО!!!!

В последующие годы в Устав Банка  вносились изменения, соответствующие  изменениям в законодательстве Украины  и преследующие цель максимально  усовершенствовать работу всех систем Банка.

В настоящее время, в соответствии с Законом Украины «О банках и  банковской деятельности» планируется изменение организационно-правовой формы Банка, путем реорганизации из закрытого акционерного общества в открытое акционерное общество.

Устав Банка, разработанный в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины, состоит из 17 разделов, каждый из которых освещает определенный блок относительно деятельности Банка, например виды деятельности, порядок распределения прибыли и покрытия убытков, уставный капитал, полномочия органов управления Банка и другое.

На основании Лицензии Национального банка Украины №22 с 04.12.2001 года банк осуществляет следующие банковские операции:

• прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;
• открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них;
• размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

На основании письменного Разрешения Национального банка Украины №22-2 от 29.07.2003 года и приложения к нему банк также имеет право осуществлять:

• инвестиции к уставным капиталам и акциям других юридических лиц,
• выпуск, обращение, погашение (распространение) государственной и другой денежной лотереи;
• перевозка валютных ценностей и инкассацию средства;
• операции по доверенности клиентов или от своего имени: с инструментами денежного рынка, с инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах, с финансовыми фьючерсами и опционами;
• доверительное управление средством и ценными бумагами за соглашениями с юридическими и физическими лицами;
• депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

Банк осуществляет ведение реестров владельцев именных ценных бумаг. Банк также осуществляет хранение и обслуживание обращения ценных бумаг на счетах в ценных бумагах и операций эмитента относительно эмитированных им ценных бумаг. Указанные операции осуществляются на основании разрешений Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в соответствии с требованиями действующего законодательства.

«Приватбанк» – надежный универсальный банк, который ориентируется на интересы клиентов всех форм собственности и предоставляет полный спектр качественных инновационных банковских услуг за всеми сегментами финансового рынка.

«Приватбанк» является членом Украинской Ассоциации инвестиционного бизнеса и Внебиржевой фондовой торговой системы, а также основателем Донецкой и Приднепровской фондовых бирж, активно работает на рынке ценных бумаг

В 1996 году «Приватбанк» выпустил первую в Украине пластиковую карточку международной платежной системы «VІSA Іnternatіonal». Сегодня банк лидирует на рынке карточных продуктов Украины, выступая действительным членом наибольших платежных систем VІSA, EUROPAY, а также агентом компании AMERІCAN EXPRESS и Dіners Club.

Кроме Устава деятельность Банка регулируется также Положениями: «О Правлении», «О Ревизионной комиссии», «О Наблюдательном совете», «Об Общем собрании акционеров», которые утверждаются на общих собраниях акционеров.

Уставный капитал «ПриватБанка» по состоянию на 24.06.2009 г. составляет 6 810 865 100,00 грн. и разделен на 42 282 500 штук простых именных акций номинальной стоимостью 161,08 грн. за одну акцию. Решение об увеличении уставного капитала Открытого акционерного общества коммерческий банк «ПриватБанк» принято Общим собранием акционеров 21.04.2009 г. Уставный капитал увеличен на сумму 1 125 982 975, 00 грн. за счет реинвестиции дивидендов путем увеличения номинальной стоимости акций [14].

Собственный капитал банка составляет– 8,195 млрд. грн.

Кредитный портфель банка – 72,788 млрд. грн.

Чистая прибыль «ПриватБанка» по итогам 2008 года составила 1,292 млрд. грн.

Регулятивный капитал, рассчитанный по методике Национального банка, увеличился на протяжении 2008 года на 47,17% и составил 7,69 млрд. грн.

На сегодня «Приватбанк» насчитывает: представительства, отделения, филиалы и дочерние банки в 10 странах мира; 2 997 региональных подразделов; 36 890 сотрудников; 325 763 корпоративных клиентов; 303 405 частных предпринимателей; 8 936 394 индивидуальных клиентов [9; с. 3].

Функционирование банка обеспечивает гибкая организационная структура  управления (далее ОСУ), которая обусловлена  тем, что «Приватбанк» является межрегиональным  универсальным и системным банком с разветвленной сетью филиалов и отделений по всей территории Украины и за ее пределами.

ОСУ «Приватбанка»  является одной из наиболее прогрессивных  среди банков Украины и Восточной  Европы. По сути, она является комбинированной, так как содержит признаки широко распространенных в мировой практике видов ОСУ:

1. Горизонтальная (плоскостная), поскольку в ней выделено лишь три уровня управления:

• высший: главный офис;
• средний: главные региональные управления, региональные управления, самостоятельные филиалы;
• низший: отделения.

2. Линейно-функционально-штабная, так как в ОСУ сформированы штабы при Главе Правления, при Директорах среднего уровня управления горизонтальной ОСУ.

Для подготовки, обсуждения и принятия стратегических и важных тактических решений непосредственно под руководством Главы Правления функционируют коллегиальные органы: Правление Банка; Стратегический комитет; Кредитный комитет; Бюджетный комитет; Комитет по информационным технологиям; Комитет по вопросам безопасности.

3. Дивизиональная клиенто- и функционально-ориентированная, так как в ОСУ «Приватбанка» выделены поддерживаемые и бизнес-дивизионы (направления), которые сориентированы на комплексное обслуживание определенных групп клиентов или выполнение комплекса однородных функций.

4. Дивизиональная продуктовая, так как в пределах отдельных бизнесов выделяются подразделы, которые специализируются на разработке и продвижении клиентам однородных продуктов или услуг.

5. Дивизиональная региональная, поскольку региональная сеть структурных подразделений «Приватбанка» представлена во всех административно-территориальных центрах Украины и Автономной Республике Крым, подразделы банка функционируют также во всех городах областного подчинения, районных центрах и в наиболее перспективных населенных пунктах. С 1999 года функционирует Кипрский филиал банка.

6. Сетевая – наличие связанных (дочерних) банков и компаний;

7. Проектно-матричная,  так как в пределах ОСУ банка  часто создаются временные проектные  группы для реализации конкретного проекта или рабочие группы для решения важных задач.

Контроль над финансовой работой  банка осуществляет Департамент  внутреннего аудита «Приватбанка» – самостоятельное, независимое направление деятельности банка, подчиненное Наблюдательному Совету банка, который определяет методические основы и направления его деятельности.

2.2 Структурно-динамический анализ активов банка

 

 

Структура и состав банковских активов  позволяет определить основные факторы  их роста или снижения и выявить  направленность деятельности банка.

Проведем анализ активов исследуемого банка по статьям, используя отчетность «Приватбанка» за 2007, 2008 гг. (Приложение А, Б.) Результаты структурно-динамического анализа представим в виде таблицы 2.1

 

Таблица 2.1 – Структурно-динамический анализ активов «Приватбанка»

Статья активов	31.12.2007, тыс. грн.	Удельный вес, %	31.12.2008, тыс. грн.	Удельный вес, %	Темп прироста относительно предыдущего года, %
Денежные средства и  их эквиваленты	7 764 780	14,24	8 426 371	10,51	8,52
Торговые ценные бумаги	965 463	1,77	551 512	0,69	-42,88
Средства в других банках	3 125 828	5,73	2 194 230	2,74	-29,80
Кредиты и задолженность  клиентов	38 703 253	70,99	65 825 103	82,11	70,08
Ценные бумаги в портфеле банка для продажи	15 636	0,03	170 514	0,21	990,52
Ценные бумаги в портфеле банка к погашению	1 205 768	2,21	258 159	0,32	-78,59
Инвестиции в ассоциированные  компании	553 228	1,01	555 650	0,69	0,44
Основные средства и  нематериальные активы	1 533 758	2,81	1 465 775	1,83	-4,43
Другие финансовые активы	504 179	0,92	498 592	0,62	-1,11
Другие активы	131 623	0,24	137 471	0,17	4,44
Итого активов	54 519 128	100	80 165 465	100	47,04

 

В целом по «Приватбанку» валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 25 646 337 тыс. грн., т.е. практически в 1,5 раза. Активы банка увеличились на протяжении года на 47,04% и составили 80 165 465 тыс. грн. в значительной мере благодаря росту на 70,08% объема предоставленных кредитов. Таким изменениям оказывало содействие активное продвижение банком разных видов кредитования юридических и физических лиц (см. Приложение В).

Основной удельный вес в активе баланса занимают статьи выданных кредитов, а также денежных средств и их эквивалентов. Выданные кредиты в течение 2008 года выросли в 1,7 раза и составили на 31.12.2008 г. 65 825 103 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 70,99% до 82,11%. Денежные средства и их эквиваленты имеют положительную тенденцию в динамике с темпом прироста 8,52% за счет увеличения наличных средств банка и корреспондентских счетов и депозитов «овернайт» в банках Украины и других стран (см. Приложение Г; табл. 2).

Стоимость торговых ценных бумаг (долговые ценные бумаги и акции, приобретенные банком с целью получения прибыли от краткосрочных колебаний рыночной цены) в течение отчетного периода снизилась на 42,88%, что может объясняться снижением котировок акций предприятий, т.к. по состоянию на конец дня 31.12.2008 года долговых ценных бумаг в торговом портфеле банка не было.

Уменьшение суммы средств в  других банках на 931 598 тыс. грн. было вызвано, в основном, сокращением краткосрочного кредитования других банков и увеличением резервов под обесценение средств в других банках (см. Приложение Г; табл. 3).

К ценным бумагам в портфеле на продажу банк относит ценные бумаги, которые он намерен удерживать на протяжении неопределенного времени. Высокий темп прироста ценных бумаг на продажу обусловлен резким увеличением стоимости (количества) облигаций предприятий (см. Приложение Д; табл. 4).

Стоимость ценных бумаг к погашению снизилась в результате погашения государственных облигаций на 78,59% и составила на конец анализируемого периода 258 159 тыс. грн. Также в портфеле ценных бумаг к погашению произошло увеличение стоимости облигаций предприятий практически в 6 раз (см. Приложение Д; табл. 5).

Размер инвестиций банка в ассоциированные  компании в течение 2008 года остался практически неизменным. Ассоциированная компания – это компания, на которую инвестор (в данном случае банк) способен оказывать существенное влияние, т.е. имеет возможность участвовать в определении финансовой и операционной политики ассоциированной компании (но не контролировать ее). Общая информация доли участия банка в ассоциированных компаниях за 2008 год отражена в Приложении Е.

Стоимость основных средств и нематериальных активов имеет тенденцию к незначительному снижению на 4,43%. Причиной этому послужило выбытие основных средств и нематериальных активов на сумму 748 913 тыс. грн. (что на 313 030 тыс. грн., больше, чем в 2007 году), а также расходы в размере 86 488 тыс. грн. на улучшение основных средств и усовершенствование нематериальных активов, отсутствующие в 2007 году. Структура основных средств и нематериальных активов ЗАО КБ «Приватбанк» представлена в Приложении Ж.