Активные операции коммерческих банков

Содержание

Введение…………………………………………………………………….....2

1. Активные операции коммерческих банков…………………………..4
1. Экономическое содержание и классификация активных

операций………………………………………………………….....4

2. Типы активных операций банков…………………………………8
2. Роль активных операций банков в повышении доходности и ликвидности банков…………………………………………………..17
1. Понятие и сущность банковской ликвидности и доходности…17

2.2 Управление ликвидностью активов……………………………..28

2.3 Новые активные операции …………………………...…………..31

Заключение…………………………………………………………………..36

Список использованной литературы……………………………………….38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

Банки как коммерческие финансовые организации проводят разнообразные  финансовые действия по аккумулированию  и размещению собственных и привлеченных средств. Такие действия в теории и практике банковского дела именуются  операциями (сделками). Совокупность операций, связанную с размещением свободных денежных ресурсов банка, принято называть активными операциями, которые нацелены на получение прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержание необходимого уровня ликвидности банка и рациональное распределение рисков по отдельным видам операций.

Цель работы: исследовать  сущность и типы активных операций, а также выявить их роль в повышении доходности и ликвидности банков.

Важная функция активных операций – хеджирование (страхование) банком своей профессиональной деятельности на рынке банковских услуг, связанной  с формированием и сохранением  собственного и привлеченного капиталов. Её значимость связана сегодня главным образом с универсализацией деятельности банков на финансовом рынке, поэтому данная тема актуальна для исследования и анализа.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

1. Определить сущность активных операций коммерческих банков и их структуру
2. Выявить принципы обеспечения ликвидности и доходности банков
3. Рассмотреть механизм управления ликвидности активов
4. Изучить новые активные операции банков

Курсовая работа состоит  из двух глав.

В первой главе будут рассмотрены общие теоретические положения, касающиеся понятий изучаемой темы: экономическое содержание активных операция банков, их структура и классификация. Во второй главе рассматривается непосредственно роль этих операций в деятельности коммерческих банков и их доходность в современных условиях, их

совершенствование, управление ликвидностью активов.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, федеральный закон "О банках и банковской деятельности" и другие законодательные акты, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Активные операции коммерческих банков

1. Экономическое содержание и классификация активных операций

 

Активные операции представляют собой деятельность по размещению имеющихся  у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Связано это в первую очередь с тем, что коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается  в следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки, осуществляя активные операции:

1) достижение доходности  для покрытия затрат, выплаты  дивидендов по акциям, процентов  по депозитам и вкладам, и  получения прибыли;

2) обеспечение платежеспособности  банка, под которой понимается  способность банка своевременно  и в полном объеме отвечать  по своим обязательствам;

3) обеспечение ликвидности,  то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения  активов в денежные средства.

Активные операции коммерческих банков разнообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества и доходности. Ниже (рис. 1) приводится типовая структура активных операций универсального коммерческого банка.

 

 

    

 

 

 

 

Рис.1. Структура активных операций коммерческого банка

Все активные операции объединяются в группы по следующим классификационным  признакам:

- экономическому и правовому  содержанию

- доходности

- ликвидности

- степени риска

- видам вложений в финансовые  инструменты, используемых на  спот-рынке

или срочном рынке финансовых активов

По экономическому содержанию активные операции делятся на: краткосрочное и долгосрочное кредитование различных сфер экономики, межбанковское кредитование, предоставление потребительских и ипотечных ссуд населению, приобретение ценных бумаг, зачисление средств на счета клиентов и оплата со счетов клиентов обязательств перед другими лицами, посреднические (комиссионные) операции и др.

Классификация активных операция по экономическому содержанию органически дополняется правовым содержанием. С правовой точки зрения банковские активы представляют собой права требования или имущественные права банка по отношению к своим контрагентам. Это относится к активам, приносящим доход (ссудные и инвестиционные операции). Имущественные права применительно к активным операциям – это юридические документы (титулы), фиксирующие достигнутые договоренности между банком и его контрагентами. Так, портфели кредитов или ценных бумаг – это имущественные права банка на получение денежного дохода, которые могут передаваться (отчуждаться) в порядке договора уступки прав требования (цессии).

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1) приносящие доход (так  называемые работающие) активы (банковские  ссуды, значительная часть вложений  в ценные бумаги);

2) не приносящие доход  (так называемые неработающие) активы (кассовая наличность; остатки средств  на корреспондентских и резервном  счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка).

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1) высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно  использованы для выплаты изымаемых  вкладов, т. к. находятся в  налично-денежной форме или легко  и быстро могут быть переведены  в нее (кассовая наличность, средства  на корреспондентских и резервном  счетах в центральном банке,  средства на корреспондентских  счетах в других банках);

2) ликвидные активы (активы  со средней степенью ликвидности), которые могут быть переведены  в наличные деньги с небольшой  задержкой и незначительным риском  потерь (ссуды до востребования  и краткосрочные ссуды, легкореализуемые  векселя и другие краткосрочные  ценные бумаги, прежде всего государственные);

3) низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая (долгосрочные ссуды, инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой).

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»):

1) Активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.);

2) Активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства российского Правительства; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.);

3) Активы со степенью  риска 20% (вложения в долговые  обязательства местных органов  власти, средства на корреспондентских  счетах в иностранных банках  «группы развитых стран» и др.);

4) Активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

5)Активы со степенью  риска 100% (сюда включены краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, а также все остальные инвестиции банка).

Логическим развитием  классификации активов по степени  риска стало деление активных операций по видам финансовых инструментов, используемых банками на «спот-рынке» и на «срочном рынке». В первом случае речь идет о рынках реальных финансовых активов (инструментов), во втором – о рынках производных (от реальных активов) финансовых инструментов. Главная особенность спот-рынка банковских услуг состоит в том, что на нем происходит движение активов между банком и его контрагентом по сделкам (операциям). Под реальными активами или финансовыми инструментами понимают большинство видов ценных бумаг, депозитов или договоров банковского вклада, ссуд или договоров займа, ипотеку или договор аренды имущества, лизинг, факторинг, любые другие финансовые инструменты, в основе которых происходит физическое перемещение активов и обязательств между банками и их клиентами. Любая активная операция банка на спот-рынке обусловлена наличием таких обязательных составляющих частей, как контрагент сделки, предмет сделки, процедура исполнения сделки. Каждая из этих составных частей может служить источником банковского риска.

 

2.  Типы активных операций банков

 

Виды активных операций обычно совпадают с их классификацией по экономическому назначению. Их основой являются ссудные операции (кредитование). Под ссудными операциями понимают операции по предоставлению кредита заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Классификация кредитных  операций:

В зависимости от целей кредитования различают:

1. Целевые кредиты

Целевой кредит - кредит, предоставляемый  для использования по строго определенному  назначению.

Кредитная организация может  выдать кредит на следующие цели:

- закупку сырья, комплектующих, расходных материалов;

- приобретение оборудования (основных средств);

- приобретение автотранспорта (автокредитование);

- приобретение основных средств, необходимых для увеличения объема производства, услуг, продаж;

- приобретение, строительство и ремонт недвижимости (ипотека);

- финансирование проектов по развитию новых направлений деятельности (проектный кредит);

- пополнение оборотного капитала;

- закупку товаров;

- обучение персонала;

- другие капительные вложения.

       

2.  Нецелевые кредиты (без установления цели). Объем таких кредитов лимитирован (устанавливается Центральным Банком)

По срокам кредитования ссуды разделяют: на краткосрочные (от 1 дня до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет); долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу обеспечения ссуд выделяют: ссуды необеспеченные (бланковые), ссуды обеспеченные.

Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без  использования какой-либо формы  обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости  от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По видам и наличию  обеспечения выделяют ломбардные и  вексельные кредиты.

Ломбардный кредит— это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.). В настоящее время весьма широкое применение имеют ломбардные кредиты под залог ценных бумаг.

Вексельный кредит – ссуда под обеспечение векселей, которые делятся на два вида: учет векселей и ссуда под залог векселей.

Учёт векселя — передача векселя векселедержателем банку  для получения вексельной суммы  до наступления даты платежа, в результате чего они переходят в его полную собственность. За учёт векселя банк взимает плату в виде процента от вексельной суммы. Данный процент называется учётной ставкой, или дисконтом. Иными словами учёт векселя - это покупка векселя банком по цене ниже вексельной суммы, с дисконтом. Ссуда под залог векселей отличается от учета векселей тем, что векселя не переходят в собственность банка, а служат залоговым обеспечением на определенный срок. В процессе погашения ссуды они выкупаются заемщиком у банка.