Управление рисками

Оглавление

Введение

Глава I. Кредитные риски и методы управления ими

1.1 Сущность кредитного риска  и его факторы

1.2 Виды кредитного риска и  специфика управления ими

1.3 Управление кредитными рисками

Глава 2. Анализ финансовых показателей  фирмы на примере ОАО «Сбербанк»

2.1 Анализ движения денежных  средств

2.1.1 Анализ доходов ОАО «Сбербанк»

2.1.2 Анализ расходов ОАО «Сбербанк»

2.2 Оценка эффективности деятельности  ОАО «Сбербанк»

Глава 3. Стратегия развития ОАО  «Сбербанк» до 2014 года

3.1 Стратегические цели Сбербанка

3.2 Основные направления преобразований

3.3 Оптимизация и усовершенствование  стратегических технологий по  управлению рисками

Заключение

Список литературы

Введение

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, т.к. во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банка, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение  и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений  деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредитный риск предполагает вероятность  убытков в связи с не возвратом  или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по ним. Поэтому в последнее время  производится тщательный отбор заемщиков  и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует  от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать  тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее  состояние дел заемщика, способности  возврата кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Целью данной работы является анализ кредитного риска, определение риска сопутствующего кредитным сделкам, проанализировать методы управления и оценки риска. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Задачи дипломной работы:

- рассмотреть сущность  кредитного риска;

- указать виды кредитного  риска и проанализировать специфику  управления ими;

- исследовать методику  расчета финансовых коэффициентов  кредитного портфеля;

- определить сводную  оценку качества кредитного портфеля;

- проанализировать процесс  управления совокупными кредитными  рисками;

- выявить основные проблемы  эффективной работы бюро кредитных  историй в России.

Предметом исследования дипломной работы является анализ кредитных рисков в коммерческом банке.

Управление рисками является одной из функций банковского  менеджмента, а одним из его принципов  является оптимизация доходности и  рисков банковских операций, среди  которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная  политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в  этой системе персонал.

Процесс управления кредитными рисками складывается из:

1. начала процесса предоставления  кредита;

2. анализа источника  погашения кредита;

3. определения структуры  кредита;

4. определения обеспечений  и гарантий по кредиту;

5. наблюдения за кредитом;

6. выявления проблемных  кредитов и работа с ними.

Объектом исследования данной работы выступают зарубежные и российские банки.

Информационной базой исследования явились нормативно-правовые акты Российской Федерации, труды российских и зарубежных учёных, периодические издания, Интернет, бухгалтерская, финансовая отчетность и статистические данные банка.

Глава I. Кредитные риски и методы управления ими

1.1 Сущность кредитного риска и его факторы

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших  видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет  позицию наиболее доходной статьи активов  кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким  образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных  обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, также означает, что платежи могут быть задержаны  или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам  в движении денежных средств и  неблагоприятно отразиться на ликвидности  банка. Несмотря на инновации в секторе  финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банка посвящено  обычно именно тому аспекту управления рисками. Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

К числу таких операций относятся:

· предоставленные и  полученные кредиты (займы);

· размещенные и привлеченные депозиты;

· прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

· учтенные векселя;

· уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

· денежные требования кредитной  организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

· требования кредитной  организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);

· требования кредитной  организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

· требования кредитной  организации по сделкам продаж (покупки) финансовых активов с отсрочкой  платежа (поставки финансовых активов);

· требования кредитной  организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

· требования к контрагенту  по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов  с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

· требования кредитной  организации (лизингодателя) к лизингополучателю  по операциям финансовой аренды (лизинга).

Степень кредитного риска  зависит от следующих факторов:

§ экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное  состояние экономики переходного  периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

§ степени концентрации кредитной деятельности в отдельных  отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем  сумм, выданных узкому кругу заемщиков  или отраслей);

§ кредитоспособности, репутации  и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений  с поставщиками и другими кредиторами;

§ банкротства заемщика;

§ большого удельного веса кредитов и других банковских Контактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

§ концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

§ удельного веса новых  и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает  достаточной информацией;

§ злоупотреблений со стороны  заемщика, мошенничества;

§ принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей  или неспособности получить соответствующее  обеспечение для кредита, утрата залога;

§ диверсификации кредитного портфеля;

§ точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и  коммерческого или инвестиционного  проекта;

§ внесения частых изменений  в политику кредитной организации  по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

§ вида, формы и размера  предоставляемого кредита и его  обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти  факторы могут действовать в  противоположных направлениях, то влияние  положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они  действуют в одном направлении, то возможно и другое -- отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы  кредитного риска можно сгруппировать  как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы  развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные  ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным  рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных  изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений  по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень  процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков  как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут  быть связаны как с деятельностью  банка-кредитора, так и с деятельностью  заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях  кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные  продукты, адекватность выбора кредитной  политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в  связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.

Следует отметить, что указанные  выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью  банка - они определяют условия его  функционирования. Однако эти связи  различны по своему характеру: внешние  факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние -- зависят.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью  заемщика или другого контрагента  операции кредитного характера. Сюда относятся  содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы  риска, связанные с объектом кредитования.

Из-за потенциально опасных  последствий кредитного риска важно  провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению  и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям  в операцию. Так, сомнительный или  потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне недопустимого  или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает  при не возврате небольшой части  основного долга или процентов  по ссуде, при потере лишь части суммы  по финансовым и другим операциям  банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие  доходы.

Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, предоставлены  кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными (Таблица 1.1.).