Управление ликвидностью банка

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ

ФГБОУ ВПО «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

 

 

 

 

 

 

По дисциплине: «БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

 

На тему: «УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА»

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

Студентка 4 курса

Гарина Дарья

8 семестр

 

 

 

 

 

 

 

 

Шадринск, 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. ЛИВИДНОСТЬ БАНКА. ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВОВ…………………………………………………………………………4

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ………………………………………...10

2.1.Оценка ликвидности по запасам………………………………………….7

2.2. Коэффициенты ликвидности…………………………………………….

ГЛАВА 3. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ……………………

3.1. Управление коммерческими ссудами……………………………………11

3.2. Перемещение активов …………………………………………………….12

3.3. Метод ожидаемого дохода ……………………………………………….13

3.4. Управление пассивами…………………………………………………….

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….15

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………

ВВЕДЕНИЕ

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

Важным аспектом управления банковскими операциями является управление ликвидностью банка. Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно лавировать между двумя противоречивыми целями — ликвидностью и рентабельностью, что находит конкретное выражение в противоречии между вкладчиками и акционерами. Вкладчики стремятся к стабильной выплате процентов по депозитам и вкладам, акционеры — к увеличению дивидендов от приобретенных акций банка, подталкивая руководство к расширению активных операций, в том числе и рискованных. Однако расширение активных операций может привести к подрыву ликвидности и создать угрозу невыплаты по вкладам и депозитам. Поэтому и вкладчики, и банки заинтересованы в поддержании стабильной ликвидности. Нарушение ликвидности может привести к банкротству банка или его поглощению другим банком.

Можно с уверенностью сказать, что банковский менеджмент должен уделять большое внимание вопросам управления банковской ликвидностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. Ликвидность банка. Ликвидность активов.

Ликвидность (от лат. liquidus — текучий; англ. liquidity ) —способность превращения имущества и других активов в наличные деньги. Ликвидность обеспечивается ликвидными активами — средствами, которые могут быть использованы для погашения долговых обязательств и которые можно быстро реализовать. Такими средствами являются деньги, драгоценные металлы, краткосрочные ценные бумаги и др. В зависимости от скорости превращения активов в деньги они делятся на 4 группы:

1. наиболее ликвидные активы (деньги, краткосрочные финансовые вложения);
2. быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность и пр. активные расчеты);
3. медленно реализуемые активы (запасы);
4. трудно реализуемые активы (необоротные активы).

Важным условием поддержания  ликвидности является соблюдение оптимального баланса между пассивами и активами по срокам и структуре.

Ликвидность банка (от англ. liquidity of bank ) — способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме. Термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Факторы обеспечения ликвидности банка:

1. соблюдение определенной структуры активов банка по степени ликвидности;
2. сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам;
3. высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли стабильной их части);
4. возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от центрального банка и путем использования новых финансовых инструментов;
5. высокий уровень управления активами и пассивами банка.

Различают стационарную (на конкретную дату по балансу), текущую (за определенный период в прошлом) и перспективную ликвидность. Для оценки совокупной ликвидности банка их необходимо рассматривать в системе. Поддержание адекватной ликвидности банка обеспечивается в процессе управления ею и зависит от рейтинга банка. Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков банка.

Для измерения ликвидности  банка используют коэффициенты ликвидности, устанавливаемые центральными банками и/или рассчитываемые коммерческими банками по собственным методикам. Центральные банки управляют ликвидностью банка, как правило, посредством минимальных резервных требований и установления коммерческим банкам нормативов ликвидности.

Ликвидность активов — это величина, обратная времени, необходимому для превращения их в деньги (т.е. чем меньше времени требуется для превращения активов в деньги, тем они ликвиднее).

В мировой банковской практике применяются следующие  оценки банковской ликвидности. Ликвидными считаются активы, которые могут быть легко превращены в наличные средства с небольшим риском потерь или вообще без них. Активы банка складываются из наиболее ликвидных и наименее ликвидных.

Наиболее ликвидными активами в мировой банковской практике считаются кассовая наличность и краткосрочные государственные облигации (казначейские векселя). Среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги считаются менее ликвидными активами, так как нужно время на их реализацию и поиск потенциального покупателя. Еще менее ликвидным активом является банковская недвижимость, так как существует долгая процедура оформления, а цена продажи обычно ниже рыночной стоимости. Невысокую ликвидность имеют и выданные кредиты, поскольку их востребование происходит по истечении срока погашения.

В России предусмотрены  следующие нормативы ликвидности  коммерческих банков:

1. мгновенной (Н2);
2. текущей (НЗ);
3. долгосрочной (Н4);
4. общей (Н5);
5. по операциям с драгоценными металлами (Н14).

Они характеризуют отношения:

1. Н2 — высоколиквидных активов к обязательствам по счетам до востребования;
2. Н3 — суммы ликвидных активов к обязательствам банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней;
3. Н4 — долгосрочной задолженности банку со сроком погашения свыше 1 года к сумме долгосрочных источников (собственного капитала и обязательств банка сроком свыше 1 года);
4. Н5 — суммы ликвидных активов к суммарной величине активов;
5. H14 — суммы высоколиквидных активов в драгоценных металлах к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Ликвидность банка — способность банка выполнять свои обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.

Для определения уровня ликвидности банка используется коэффициент ликвидности, рассчитываемый как отношение суммы задолженности по кредитам к сумме банковских вкладов.

Банк считается ликвидным  в том случае, если сумма его  наличных средств и других ликвидных  активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточных для своевременного погашения долгов и финансовых обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так  и излишка ликвидности. Недостаточная  ликвидность банка может привести к неплатежеспособности банка. С другой стороны, чрезмерная ликвидность банка может неблагоприятно повлиять на его доходность. Таким образом, ликвидность банка в известной мере является альтернативой банковской рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. Оценка ликвидности.

В мировой практике под ликвидностью понимают запас или поток денежных средств и других активов.

2.1. Оценка ликвидности по запасам.

Оценка ликвидности  по запасам предполагает оценку активов, которые можно превратить в наличные денежные средства.

Чтобы определить достаточность ликвидных активов, необходимо сравнить имеющиеся запасы с потребностями в ликвидных средствах. Однако в мировой банковской практике это считается довольно узким, ограниченным подходом, так как в данном случае не учитываются ликвидные средства, которые банк мог бы получить на рынке капитала путем проведения различных доходных операций. В соответствии с этим подходом измерение, или оценка, ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе следующей формулы:

,

где     К_лб — коэффициент ликвидности банка;

∑ З_к — сумма задолженности по кредитам;

∑ Вкл — сумма вкладов (депозитов) в банке.

Считается, что коэффициент  ликвидности тем выше, чем меньше банки производят вложений в ценные бумаги и предоставляют кредитов.

Показатель ликвидности на основе запасов, который довольно широко используется в мировой банковской практике, имеет два недостатка: 
во-первых, он не даст представления о сроках погашения ссуд, а во-вторых, не позволяет судить о качестве кредитного портфеля.

Возникают противоречивые оценки ликвидности с помощью указанного показателя. Так, банк может быть более ликвидным с коэффициентом ликвидности 70%. чем банк с коэффициентом 50%, так как первый имеет более стабильные вклады, а у второго они подвержены постоянным колебаниям. Кроме того, коэффициент ликвидности на основе запасов не дает информации об активах, которые не вошли в кредитный портфель, что также приводит к противоречивым оценкам.

Тем не менее в мировой банковской практике коэффициент ликвидности на основе запасов с указанными оговорками применяется и считается полезным, поскольку его увеличение служит для банка и его руководства сигналом к тому, чтобы предприняв определенные действия как для проведения анализа своей деятельности, так и для повышения ликвидности.

2.2. Коэффициенты ликвидности.

Коэффициенты ликвидности  могут рассчитываться по собственной  инициативе банков в рамках банковского  менеджмента, носить характер общих  рекомендаций или законодательно регламентироваться. Показатели ликвидности, рассчитываемые на основе банковских балансов, прежде всего устанавливают соотношение между краткосрочными обязательствами, с одной стороны, и быстрореализуемыми активами, призванными обеспечить выполнение банками указанных обязательств, — с другой. Краткосрочные обязательства, сгруппированные по разделам пассива баланса, на любой момент должны обеспечиваться наличностью банка и его быстрореализуемыми активами, отраженными по соответствующим разделам актива.

Рассмотрим некоторые из показателей  ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности.

 

Коэффициент абсолютной ликвидности обычно не превышает  единицы, поскольку в противном случае он служит свидетельством нерационального использования банком своих ресурсов из-за их чрезмерного размещения в наличность. Как правило, краткосрочная задолженность банка не может подлежать погашению в одни и те же сроки, следовательно, частично она может быть покрыта за счет ожидаемых поступлений.

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств.

 

Коэффициент покрытия краткосрочных  обязательств свидетельствует о степени покрытия наиболее ликвидными активами банка его краткосрочных обязательств, однако он не может считаться абсолютным критерием ликвидности. Если величина данного показателя составляет у анализируемого банка менее 15%. то он требует к себе самого пристального внимания, особенно в странах с неустойчивой политической или экономической обстановкой. Низкий показатель возможен и для банков со значительным портфелем векселей или кредитов, годных к переучету или рефинансированию, что позволяет им быстро мобилизовать необходимые наличные ресурсы. Поэтому снижение величины данного коэффициента однозначно не свидетельствует о надвигающейся неплатежеспособности банка, хотя и отражает возможность возникновения, у него напряженного положения с ликвидностью.