Управление финансами

Реформа, проведенная в условиях разлагавшегося крепостничества, при  дефицитности госбюджета и внешнеторгового  баланса, не могла упорядочить денежное обращение в России. Финансирование Крымской войны 1853-56 гг. за счет эмиссии  кредитных билетов, превратившихся фактически в бумажные деньги, вновь вызвало острую инфляцию, которая привела к расстройству денежного обращения.

Другая реформа (1895-1897 гг.) названа  по имени тогдашнего министра финансов России реформой Витте. Она ввела  золотой монометаллизм. В стране к тому времени был накоплен солидный золотой запас. С 1895 г. разрешались  сделки с золотом, выпущен полуимпериал - 5-рублевая золотая монета по цене 7 р. 50 к. каждая и 10-рублевая монета (империал). Это была девальвация денежной единицы на 1/3.

В 1897 г. начался размен кредитных  билетов на золото. Золотой рубль  содержал 0,774234 г. чистого золота. Почти  все кредитные билеты должны были быть покрыты золотом (600 млн. руб. - на 50% и еще 600 млн. руб. - на 100%). Это несколько  ограничило эмиссионное право банка. В целом реформа была прогрессивной, так как обеспечивала переход  к золотому стандарту и способствовала стабилизации денежной системы.

В послеоктябрьский период была проведена  реформа в 1922 - 1924 гг. В годы гражданской  войны и военной интервенции  происходила огромная эмиссия денежных знаков. Инфляция, неустойчивость денежной системы препятствовали восстановлению хозяйства и осуществлению новой  экономической политики (НЭП). Поэтому  денежная реформа была необходима. Экономические предпосылки к  ней постепенно созревали: вводилась  система налогов, росли доходы государства  от железных дорог, эксплуатации леса, расширялись государственные займы, создавалась система сберегательных касс, развивалось государственное  страхование, укреплялись местные  бюджета, предприятия переходили на хозрасчет, прекращалось бюджетное  финансирование и т.д.

Началом реформы послужил выпуск в  обращение в октябре 1922 г. новых  денежных знаков - червонцев. Госбанк  мог их выпускать с таким расчетом, чтобы в порядке краткосрочного кредитования промышленности и торговли они на 25% были обеспечены реальным золотым запасом. В остальной  части обеспечения червонца выступали  легко реализуемые товары и краткосрочные  векселя. Червонец приравнивался к 10 довоенным золотым рублям. Торговый оборот хорошо принимал новые червонцы, но наряду с ними в обращении продолжали оставаться прежние, обесценившиеся денежные знаки. Итак, возникла система параллельного обращения двух валют. Разумеется, такое положение не могло просуществовать долго, поскольку мешало нормальному хозяйственному обороту.

В 1924 г. реформа была завершена, в  феврале прекратились печатание  и выпуск прежних, так называемых совзнаков. Вместо них начали выпускаться новые знаки - государственные казначейские билеты, а также серебряные и медные монеты. Один червонец равнялся десяти новым рублям, т.е. между казначейским рублем и банковским червонцем было установлено твердое соотношение.

Завершение денежной реформы 1922-1924 гг. сыграло важную роль в развитии кредитной системы.

В годы Великой Отечественной войны  денежное обращение испытывало большие  трудности. Ущерб, нанесенный войной, привел к тому, что в обороте оказалась  большая избыточная масса денежных знаков, не имеющих товарного эквивалента. Для ликвидации последствий войны  и области денежного обращения  необходима была денежная реформа, которая  позволила бы изъять избыточную массу  денег из обращения.

К 1947 г. созрели экономические предпосылки  для проведения такой реформы. Благодаря  восстановлению и дальнейшему подъему  промышленности, сельского хозяйства  и других отраслей создалась возможность  накопить необходимые товарные запасы, обеспечивающие устойчивость денег.

Денежная реформа состоялась во второй половине декабря 1947 г. Она заключалась  в обмене находившихся в обращении  денег на вновь выпущенные деньги и переоценке сбережений населения  в сберегательных кассах и в форме  облигаций. Имеющиеся на руках у  населения деньги обменивались по соотношению 10:1 (взамен 10 старых давался 1 рубль  новыми). Интересы вкладчиков в сберегательных кассах были защищены. Вклады до 3 тыс. руб. вообще не переоценивались, а от 3 тыс. до 10 тыс. руб. переоценивались по соотношению 1:2. Остатки денег на счетах колхозов и кооперативных организаций в банке обменивались в пропорции 5:4. Остатки средств на счетах государственных предприятий не переоценивались.

Все выпущенные ранее государством займы конвертировались. Облигации менялись на новые в соотношении 3:1 (за исключением свободно реализуемого займа 1938 г., условно называемого золотым займом, для которого было установлено соотношение 5:1). Заработная плата и все другие выплаты наличных денег населению осуществлялись новыми деньгами, одновременно отменялась карточная система. Конечно, население понесло от реформы потери в связи с тем, что она носила конфискационный характер. Однако, несомненно, положительным ее результатом были ликвидация последствий войны в денежной системе, укрепление денежной единицы и повышение значения всех функций денег.

4. Денежные реформы в России конца 20 века

В нашей стране глубокая денежная реформа происходит в процессе создания рыночной экономики начиная с 1988 г. по настоящее время. Отметим, что на состоянии денежной системы России в определенной мере сказались процессы, связанные с распадом СССР и необходимостью создания собственной денежной системы.

На денежном обращении страны отразилось невыполнение обязательств, принятых рядом государств СНГ в 1992 г. Соглашения, заключенные 9 октября 1992 г., предусматривали  согласование денежно-кредитной политики в СНГ при использовании общей  валюты - рубля РФ. 22 января 1993 г. подписано  соглашение о создании государствами  СНГ Межгосударственного банка  для содействия улучшению межгосударственных расчетов. Однако найти согласованных  подходов к решению вопросов денежно-кредитной  политики тогда не удалось, ряд государств ввел национальные валюты, в Россию хлынул поток наличных рублей. Это отрицательно повлияло на денежное обращение в России и усилило инфляционные процессы.

Банк России вынужден был начать выпуск новых денежных знаков и постепенно изымать из обращения денежные билеты Госбанка СССР образца 1961-1992 гг. В феврале 1993 г. в обращение стали поступать  денежные билеты банка России только образца 1993 г., которые не поставлялись в банки других государств рублевой зоны. Но когда к середине 1993 г. большинство государств бывшей рублевой зоны перешло к созданию собственных денежных систем, было принято решение о прекращении обращения на территории РФ денежных билетов Госбанка СССР и Банка России образца 1961-1992 гг. и использовании в России с 26 июля 1993 г. только банкнот образца 1993 г.

В ноябре-декабре 1993 г. Казахстан, Узбекистан и Армения ввели свои национальные денежные знаки. Таджикистану Россия предоставила государственный кредит новыми наличными  деньгами и, таким образом, к концу 1993 г. денежные билеты бывшего СССР практически на всех территориях  государств - бывших республик страны потеряли законную силу.1993-1994 г. - период завершения процесса создания национальной валюты и отделения денежного  обращения России от денежных систем государств бывшего СССР. Это позволило остановить импорт инфляции, усилить контроль над движением денежных потоков.

Вопрос о проведении деноминации, как известно, поднимался в средствах  массовой информации начиная с 1995 г. Однако до 1998 года осуществление реформы  подобного рода являлось преждевременным  и силу наличия инфляции более 20% в год: деноминация не имеет смысла в условиях высокой инфляции и  падения валового внутреннего продукта из-за продолжающегося роста цен  и высоких инфляционных ожиданий.

Деноминация предполагает условия  стабильности и укрепление внешней  покупательной способности национальной денежной единицы. По отношению к  доллару США и с учетом внутренней инфляции реальное укрепление рубля  за январь - август 1997 г. составило 3,2%.

Политика Банка России на 1998 г. была также направлена на стабилизацию и  предсказуемость обменного курса  рубля. Тем более что накопления золотовалютных резервов Банка России составили к 1 августа 1997 г. более 24 млрд. долл. Проведение деноминации - свидетельство  способности органов денежно-кредитного регулирования обеспечивать контроль над инфляцией в долгосрочной перспективе и фактор формирования низких инфляционных ожиданий у экономических агентов.

Эквивалентная деноминация - это техническая  процедура, обеспечивающая упрощение  учета и расчетов в хозяйстве. Международный опыт показывает, что  деноминация оказывает позитивное воздействие на такие показатели, как инфляционные ожидания, долгосрочные процентные ставки, и, таким образом, на экономический рост. С этой точки  зрения, деноминация - это и элемент  экономической политики. Психологически деноминация содействует повышению  доверия населения к национальной валюте. Способствуя укреплению рубля, деноминация оказывает эффективное  воздействие на приток капитала в  сферу производства товаров и  услуг, рост производственных инвестиций.

Естественно, деноминация влечет за собой и определенные проблемы, но они решаемы. Так, например, опасения разового роста цен вследствие их округления снимались решением Правительства  Российской Федерации о необходимости  указания цен на товары и услуги одновременно в новом и старом масштабе. Деноминация 1998 г. не носила конфискационного, ограничительного характера. Постепенная замена денежных знаков без каких-либо ограничений позволила  избежать стрессов среди населения. Плавная замена денежных знаков в  обращении, параллельное обращение  старых и новых денежных знаков в  течение всего 1998 г. существенно  снизили затраты на проведение деноминации. Центральный банк готовился к  проведению деноминации еще с  начала 1997 года, систематически отслеживая экономическую ситуацию в стране. Был выбран именно этот срок начала проведения деноминации.

Президент согласился с предложением Правительства и Центрального банка  и принял Указ № 822 от 4 .августа 1997 г. о проведении с 1 января 1998 г. деноминации  рубля и замене обращающихся рублей на новые по соотношению 1000 рублей денег  старого образца на 1 рубль в  новых деньгах.

Этим же Указом Правительству было поручено определить порядок проведения мероприятии, связанных с практической реализацией настоящего Указа, имея в виду, что эта реформа является частью программы финансового оздоровления страны и направлена на упрочение позиции российской валюты, соблюдение интересов населения и государства при недопущении какого-либо ущерба населению.

Постановлением Правительства  от 18 сентября 1997 г. № 1182 (п. 1) установлено, что организации, независимо от организационно-правовой формы, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, должны произвести с 1 января 1998 г. пересчет всех оптовых и розничных цен  на товары и работы, тарифов на услуги и закупочных цен на сельскохозяйственную продукцию, а также надбавок, наценок  и скидок исходя из нового масштаба цен: 1000 рублей в деньгах старого образца на 1 рубль в новых деньгах. При этом цены на товары и работы, тарифы на услуги указываются организациями независимо от организационно-правовой формы, а также гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, в валюте Российской Федерации в период с 1 декабря 1997 г. до 31 декабря 1998 г. включительно как в новом, так и в старом масштабе цен одновременно (вначале цены указываются в новом масштабе цен, и таким образом, после 1 января 1998 г. первая цена будет в новом масштабе цен, а в старом масштабе она будет просто повторяться).

Этим же постановлением, п. 6, установлено, что все выплаты и расчеты  по денежным обязательствам, оформленным  до 31 декабря 1997 г. включительно, осуществляются, начиная с 1 января 1998 г. исходя из нового масштаба цен.

Пункт 16 предусматривает, что денежные билеты и монеты Банка России, обращающиеся в настоящее время на территории Российской Федерации, подлежат в 1998 г. приему организациями независимо от организационно-правовой формы и  отдельными лицами при осуществлении  всех видов платежей, а также кредитными организациями для зачислении во вклады, текущие, расчетные и другие счета без всяких ограничений, исходя из нового масштаба цен.

Центральному банку Российской Федерации необходимо обеспечить контроль над проведением этой работы кредитными организациями. Таковы основные положения, которые определяли порядок проведения деноминации. Кратко остановимся на характеристике новых банкнот и монет.

С 1 января 1998 г. в обращение были введены банкноты и монеты Банка  России образца 1997 г., т.е. банкноты пяти номиналов - достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 рублей и монеты - 1 копейка, 5 копеек, 10 копеек, 50 копеек, 1 рубль, 2 рубля и 5 рублей. Как видно из этого ряда, 5 рублей представлены как банкнотой, так и монетой, и предполагается, что основную массу обращения  будет замещать пятирублевая монета, банкнота - в незначительных объемах. Основное количество банкнот составляют 500-, 100-, 50- и 10-рублевые, остальная денежная масса будет выдаваться Центральным  банком монетами.

На начальном этапе, в течение  I квартала 1998 г., учреждения Центрального банка выдавали деньги в пропорции, которая необходима для организации нормального денежного обращения в данном регионе, т.е. выдается и копейка, и 5 копеек, и 10 копеек в соотношении, обеспечивающем потребности денежного оборота. Что можно сказать о банкнотах? Основной мотив банкнот повторяет банкноты образца 1995 г. Так, на банкноте в 5 рублей повторяется изображение Новгорода, на банкноте в 10 рублей - Красноярска, на других банкнотах - Санкт-Петербурга, Москвы и Архангельска. Это сделано для того, чтобы максимально упростить восприятие населением новых денег. Если говорить совсем упрощенно, то использован метод детского лото - "вишенка к вишенке, помидорчик к помидорчику", т.е. если человеку тяжело сориентироваться в нулях, расплачивайся картинкой - покупательная способность банкнот та же.