Управление активами и пассивами банка

В Ханты-Мансийском банке открыты счета около 30 тысяч юридических лиц, 3,5 миллионов человек ежегодно пользуются различными услугами организации.

Основными владельцами Ханты-Мансийского банка является НОМОС-БАНК, который контролирует 51,29% акций (7,79% владеет непосредственно банк, а 43,5% значатся за двумя его дочерними компаниями), а также Ханты-Мансийский автономный округ — 44%. Еще 3,3% принадлежит Евразийскому банку развития.

ОАО «Ханты-Мансийский банк», являясь крупнейшей кредитной организацией в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре, в соответствии с лицензиями осуществляет все основные виды банковской деятельности:

- привлекает денежные  средства физических и юридических  лиц во вклады;

- размещает привлеченные  средства от своего имени и  за свой счет;

- открывает и ведет  банковские счета физических  и юридических лиц;

- осуществляет расчеты  по поручению физических и  юридических лиц по их банковским  счетам;

- инкассирует денежные  средства, векселя, платежные и расчетные  документы и осуществляет кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- покупает и продает  иностранную валюту в наличной  и безналичной формах;

- привлекает во вклады  и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии;

- осуществляет переводы  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов);

- выдает поручительства  за третьих лиц, предусматривающие  исполнение обязательств в денежной  форме;

- осуществляет доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

- осуществляет операции  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

- осуществляет лизинговые  операции;

- оказывает депозитарные  услуги;

- предоставляет в аренду  физическим и юридическим лицам  специальные помещения или находящиеся  в них сейфы для хранения  документов и ценностей;

- оказывает консультационные  и информационные услуги.

Для осуществления перечисленных видов деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» имеет необходимые лицензии.[25]

 

Таблица 3 - Экономические показатели Банка

 

Норматив	Наименование норматива	Установленное значение	На 01.01.2011 г.	На 01.01.2012 г.	На 01.01.2013 г.
H1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Min 10%	15.21	11.94	12.13
Н2	Норматив мгновенной ликвидности банка	Min 15%	44.83	49.09	83.89
Н3	Норматив текущей ликвидности банка	Min 50%	70.85	85.91	105.01
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности банка	Max 120%	119.31	112.32	96.72
Н6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	24.77	20.03	21.72
Н7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Max 800%	308.13	367.00	282.39
H9.1	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Max 50%	0.00	0.00	0.00
H10.1	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка	Max 3%	1.41	1.74	1.49
H12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	1.34	1.31	1.04
	Собственные средства (капитал), тыс. руб.		26 143 375	26 808 805	33 711 348

 

 

В анализируемом периоде ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК имел достаточный запас ликвидности. К концу 2012 году в результате оптимизации срочности привлеченных ресурсов норматив мгновенной ликвидности увеличился более чем на 52%.

По итогам деятельности Банка за 2012 год прибыль до налогообложения составила 8 949 млн. рублей, в сравнении с аналогичным показателем 2011 года увеличилась на 7 507 млн. рублей.

Прибыль после налогообложения отчетный год составила 6 842 млн. рублей.

Основными показателями, влияющими на изменение финансового результата, являются операции по кредитованию клиентов - юридических и физических лиц, банков, финансовых организаций, а также размещение прочих средств на текущих и депозитных счетах.

Данные операции приносят как процентный, так и комиссионный доход, при комбинированном ценообразовании за кредитные ресурсы. За 2012 год процентный доход по таким операциям составил 19 389 млн. рублей, что выше аналогичного показателя 2011 года на 3 903 млн. рублей.

Процентный расход от привлечения средств кредитных организаций, клиентов как физических, так и юридических лиц за 2012 год составил 10 404 млн. рублей, что на 3 098 млн. рублей больше аналогичного показателя за 2011 год.

Не менее существенное влияние также оказывают чистые комиссионные доходы, полученные от таких операций как: предоставление гарантий и поручительств, расчетно-кассовые операции, услуги по переводам денежных средств, обслуживание расчетных счетов, обслуживание банковских карт и пр.

Объем чистых комиссионных доходов за истекший год составил 2 884 млн. рублей и превысил показатель 2011 года на 835 млн. рублей.

В зависимости от состояния финансовых рынков существенное влияние оказывают и операции по размещению в долевые и долговые инструменты (векселя третьих лиц, облигации, акции), включая производные инструменты. Операции приносят процентный (купонный, дисконтный) доход, доходы от переоценки и купли/продажи ценных бумаг.

За отчетный период чистый доход по таким операциям составил 3 793 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 3 928 млн. рублей.

Как к росту, так и к снижению чистой прибыли могут привести операции по формированию и восстановлению резервов на возможные потери.

Значительное влияние на финансовый результат оказывает сальдо доходов от восстановления и создания резервов на возможные потери.

Чистые расходы по созданию резервов на возможные потери за 2012 год составили 1 046 млн. рублей, что меньше прошлогоднего показателя на 2 280 млн. рублей.[26]

В соответствие со Стратегией развития деятельности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК до 2016 г. Банк продолжает осуществлять универсальную деятельность, ориентированную на обслуживание клиентов в регионах присутствия Банка по всему спектру банковских услуг.

Основными задачами стратегии развития для Банка по-прежнему остаются это:

• сохранение позиций системообразующего Банка для Ханты - Мансийского автономного округа - Югры с социальноориентированной моделью;
• сохранение и улучшение позиций лидирующего универсального банка по активам в банковской системе России среди ТОР30 банков РФ;
• сохранение позиции крупнейшего регионального банка Западной Сибири Уральского федерального округа, дальнейшее увеличение масштабов бизнеса за счет выхода в другие регионы, приграничные с территориями присутствия Банка.

Банк постоянно стремится развивать основные направления бизнеса более быстрыми темпами в сравнение с показателями крупнейших банков ТОР30, избегая при этом агрессивной политики (демпинг тарифов), ориентируясь исключительно на рыночные условия, в т.ч. за счет использования эффективной системы мониторинга конкурентной среды.

Банк продолжает диверсификацию ресурсной базы за счет внедрения перспективных востребованных продуктов и комбинированных инвестиционных инструментов вложения средств, предложения клиентам различных вариантов инвестиционных стратегий. Выпуск новых продуктов на рынок банковских услуг, несомненно, будет ориентирован на все клиентские сегменты - от стандартных условий до VIP-предложений.

Одним из приоритетных направлений остается сохранение и расширение сотрудничества с крупной корпоративной клиентурой, стремление поддерживать статус надёжного партнера крупнейших промышленных, строительных, транспортных, торговых и финансовых организаций.

В рамках развития взаимодействия с субъектами малого и среднего бизнеса Банк осуществляет разработку и вывод на рынок новых предложений, направленных на привлечение депозитов и кредитование предпринимателей, в т.ч. значительное внимание по-прежнему будет уделяться развитию отношений с организациями государственной поддержки предпринимательства на действующих и новых территориях присутствия Банка.

В направлении развития и популяризации банковских услуг и повышения финансовой грамотности населения Банк продолжает развивать инфраструктуру обслуживания банковских карт и увеличивать объемы эмиссии карт, в т.ч. за счет предложения новых высокотехнологичных карточных продуктов, особенно востребованных на территории области.

Сохранен взвешенный подход к оценке рисков, в настоящее время позволяющий Банку поддерживать низкий по сравнению со среднерыночным значением в банковской системе РФ уровень просроченной задолженности по кредитам. Соответствие рыночным условиям розничных и корпоративных кредитных продуктов в свою очередь позволяет привлечь дополнительные инвестиции в экономику региона.

 

Наименование показателя	Расчетная формула	Рекомендуемое значение	2011		2012
А	1	2		3	4
Коэффициенты оценки достаточности капитала
Уровень собственных средств в пассивах (К1)	К1=собств.сред./всего пассивов брутто	min=0,10		0,11	0,12
Соотношение собственных и привлеченных средств банка	К2=собств.сред. брутто/ привлеч.сред.	min=0,25		0,15	0,12
Отношение собственных средств банка к активам, размещение которых связано с риском потерь	К3=собств.сред. брутто/ доходные активы нетто	min=0,20		0,16	0,12
Качество использования собственных средств	К4=собств.сред. нетто/ собств.сред. брутто	min=0,50		0,77	0,93
Рост капитала банка за счет формирования фондов	К5=устав.фонд / собств.сред. брутто	min=0,20		0,36	0,33
Коэффициенты оценки качества активов
Уровень доходности активов	К6=доход.активы нетто/ всего активов нетто	max=0,75		0,86	0,88
Коэффициент защищенности от риска	К7=(ЧП+резервы+ резервный фонд)/доход.активы	Сравнивают значения		0,03	0,05
Уровень активов с повышенным риском	К8=активы с повыш. риском/ доход.активы	Сравнивают значения		0,23	0,13
Уровень сомнительной задолженности	К9=просроч.кредит. задолж./кредит.вложения, включая межбанковские	max=0,05		0,01	0,04
Соотношение активов-нетто и активов-брутто	К10=активы нетто/ активы брутто	min=0,75		0,51	0,57
Коэффициенты оценки деловой активности
Общая кредитная активность	К11=кредит.вложения, включая межбанковские / активы нетто	В интервале от 0,5 до 0,8		0,67	0,77
Продолжение таблицы 1
А	1	2		3	4
Инвестиционная активность	К12=(ЦБ+векселя+участия)/ активы брутто	max=0,1		0,098	0,066
Коэффициент использования привлеченных средств	К13=доходные активы нетто/ привлеч.средства	max=0,8		0,96	0,98
Коэффициент рефинансирования	К14=межбанк.кредиты выданные/ межбанк. кредиты полученные	Сравнивают значения		0,28	0,76
Коэффициенты оценки финансовой стабильности банка
Коэффициенты стабильного развития	К15.1=собств.сред. нетто/ доход. активы нетто	Сравнивают значения		0,12	0,12
	К15.2=темп роста собств.сред. нетто/ темп роста доход.активов нетто	min=1,0		0,80	0,95
Коэффициенты управления расходами	К16.1=темп роста операц. доходов/ темп роста операц. расходов	min=1,0		0,95	1,20
	К16.2=темп роста проц. доходов/ темп роста проц. расходов	min=1,0		1,20	0,95
Коэффициенты оценки доходности банка
Уровень прибыльности активов	К17=прибыль по балансу/ активы нетто	Сравнивают значения		0,004	0,024
Норма прибыли на уставный капитал	К18=ЧП/УК	Сравнивают значения		0,09	0,65
Уровень процентной маржи	К19=(проценты получ. -проценты уплач.)/ сред.остатокдоход.активов	Сравнивают значения		0,05	0,04
Коэффициенты оценки ликвидности банка
Оценка резервов первой очереди	К20=ДС/(депозиты до востр. + сроч.депоз + межбанк.д + сред. в расч-х)	optim от 0,05 до 0,2		0,063	0,062
Коэффициент мгновенной ликвидности	К21=высоколиквид.активы / привлеч.средства нетто	optim от 0,15 до 0,2		0,49	0,83
Уровень сбалансированности активов и пассивов	К22=текущие активы/ текущие пассивы	максимально приближается к 1,0		1	1

За анализируемый период 2011 – 2012годы уровень собственных средств в пассивах находился в пределах нормы и растет, соотношение собственных и привлеченных средств банка находится ниже нормы и продолжает снижаться это в будущем может принести сложности. Зато качество использования собственных средств имеет отличную динамику – выше нормы и темпы роста очень хорошие. Уровень доходности активов находится выше нормы и имеет тенденцию к росту это говорит о качественной работе менеджеров банка. Коэффициент защищенности от риска за период увеличился на 2% это говорит о проведении мероприятий снижения рисков деятельности. За данный период сомнительная задолженность имеет тенденцию к росту что можно оправдать экономической ситуацией в стране. Общая кредитная активностьимеет тенденцию к росту это происходит из-за стремительного роста кредитования физических лиц в нашей стране. Инвестиционная активность имеет тенденции к снижению из-за неопределенности на рынках и экономике в целом. Коэффициенты стабильного развития и коэффициенты управления расходами значения имеют приблизительно близкие к норме значения. Уровень прибыльности активоввырос на 2 процента это говорит об улучшении ситуации для данного банка. А вот процентная маржа снизилась на 1 процент за рассмотренный период. Коэффициент мгновенной ликвидности имеет внушительный запас.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Актуальные методы и инструменты управления в современной банковской практике

Управление активами и пассивами по Вельфелю - это процесс планирования, связанный со всеми изменениями в активах и пассивах финансово-кредитного учреждения с точки зрения сумм, процентных ставок и сроков привлечения и размещения. Его цель - измерение степени риска и управление им. Основное внимание уделяется управлению риском снижения чистого процентного дохода и падения рентабельности. УАП непосредственно воздействует на объемы, структуру, срочность, качество и ликвидность банковских активов и пассивов и их чувствительность к изменению процентных ставок. Оно предполагает проведение комплексной политики в области финансового менеджмента. Особая роль отводится управлению кредитным и инвестиционным портфелями банка в целях обеспечения их максимальной гибкости и доходности.

Теоретически это означает, что если банк привлекает ресурсы по определенной процентной ставке, то размещать их он должен по более высокой ставке в привязке к соответствующему сроку. Для обеспечения большей прибыльности менеджеры должны поддерживать большую маржу между ставками привлечения и размещения с учетом сроков использования этих ресурсов. Частью УАП являются планирование и управление несовпадением срочности проценточувствительных активов и пассивов. Например, если банк получает ресурсы по фиксированной процентной ставке, а размещает их по плавающей, то в случае роста процентных ставок на рынке он получает дополнительный доход.