Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Сентября 2012 в 11:49, курсовая работа
Краткое описание
Целью данного проекта является изучение роли государства в формировании и развитии рынка пластиковых карт, а также выявление состояния данного рынка в нашей стране и сравнение его с рынками других стран.
Содержание
Введение 3 1. Пластиковые карты: сущность, виды 5 1.1 Виды банковских карт 5 1.2 Международные карточные ассоциации (международные платёжные системы) 10 1.3 Российский рынок электронных банковских услуг, осуществляемых с использованием банковских карт 18 2. Государственное регулирование операций с пластиковыми картами в РФ 20 2.1 Операции, осуществляемые с использованием банковских карт 20 2.2 Влияние норм гражданского законодательства о договорах на организацию системы безналичных расчетов с использованием банковских карт и их налогообложение 29 3. Сравнительный анализ развития рынка пластиковых карт и тенденции его перспективного развития 32 3.1 Сравнительный анализ развития российского рынка пластиковых карт и рынков 12 экономически развитых стран 32 3.2 Тенденции развития рынка пластиковых карт 36 Заключение 38 Список использованной литературы 40
Между процессинговой компанией и банком-эмитентом, получающим статус участника платежной системы, заключается договор коммерческой концессии (гл. 54 ГК РФ).
Между процессинговой компанией и банком-эквайрером, получающим статус участника платежной системы, также возможно заключить договор коммерческой концессии (гл. 54 ГК РФ), согласно которому банку-эквайреру на возмездной основе передается право осуществлять обслуживание банковских карт, а также охраняемая коммерческая информация, знак обслуживания и соответствующие компьютерные технологии. Такой договор может содержать право эквайрера разрешать использование названных исключительных прав третьим лицам на условиях субконцессии.
Отношения между расчетным агентом и банком-эквайрером (или банком-эмитентом), имеющим статус участника данной платежной системы, строятся на основе договора банковского счета (гл. 45 ГК РФ).
Между банком-эмитентом, являющимся (или не являющимся) участником платежной системы, и лицом, приобретающим банковскую карту, заключается договор банковского счета (гл. 45 ГК РФ) (6).
Между банком-эмитентом, осуществляющим деятельность по эквайрингу, и предприятием торговли (услуг) заключается смешанный договор (ст. 421 ГК РФ), содержащий положения договора банковского счета (гл. 45 ГК РФ) и договора возмездного оказания услуг (гл. 39 ГК РФ). Между банком-эмитентом, имеющим статус участника платежной системы, и банком-эмитентом, не имеющим статуса участника платежной системы, заключается договор субконцессии (ст. 1029 ГК РФ), определяющий весь стандартный для такого вида договоров набор условий.
Отношения между банком-эквайрером, имеющим статус участника платежной системы, и банком-эквайрером, не имеющим такого статуса, могут закрепляться договором банковского счета (гл. 45 ГК РФ). В качестве иного варианта нам представляется возможным заключение между участниками операций с банковскими картами, обращающимися в рамках одной платежной системы, договора простого товарищества (о совместной деятельности) (гл. 55 ГК РФ). С одной стороны, такой договор не создает нового юридического лица (это специфика российского гражданского законодательства), а с другой - замыкает участников расчетов в единую организационную производственную структуру.
Затем между участниками платежной системы заключаются договоры, необходимые для проведения конкретных операций - составляющих элементов системы расчетов (например, договоры об открытии банковских счетов, договоры о размещении банковских вкладов и пр.). Между банком-эмитентом и лицом, приобретающим банковскую карту (клиентом), заключается договор о выдаче банковской карты, носящий смешанный характер (ст. 421 ГК РФ). По нашему мнению, такой договор содержит элементы договора банковского счета, предусмотренного ГК РФ, и договора об осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковской карты.
Таким образом, регулирование государством операций с банковскими картами происходит путем издания нормативно-правовых актов. Основным документом в настоящее время является выше упомянутое Положение ЦБ РФ «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», что, безусловно, говорит о недостатке и скупости нормативно-правовой базы в этой сфере. Значение этого Положения заключается в определении устойчивых юридических понятий банковской карты, ее видов, операций с банковскими картами, участников соответствующих правоотношений.
3. Сравнительный анализ развития
рынка пластиковых карт и тенденции
его перспективного развития
3.1 Сравнительный анализ развития российского рынка пластиковых карт и рынков 12 экономически развитых стран
В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе кредитных карточек, а безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90% в структуре всех денежных операций. В связи с этим представляется целесообразным проанализировать развитие российского рынка пластиковых карт по сравнению с экономически развитыми странами.
До сих пор мы практически не имели возможности видеть в открытых публикациях некоторые статистические данные, касающиеся отечественного карточного рынка - по крайней мере, в едином статистическом формате. Кроме того, даже при наличии подобных данных еще года три - четыре назад сопоставление российского карточного рынка с аналогичными рынками в США, Великобритании, Японии и других стран с высоким уровнем экономического развития могло представлять интерес разве что для любителя черного юмора. Как известно, состояние российского карточного рынка первые полтора-два года после финансового кризиса 1998 г. было удручающим. Однако постепенно, по мере стабилизации ситуации в банковском секторе и национальном хозяйственном комплексе страны в целом карточный бизнес восстановился, а затем и двинулся вперед достаточно быстрыми темпами.
В качестве необходимых условий существования развитого карточного рынка в той или иной стране обычно называются высокий уровень таких макроэкономических индикаторов, как ВВП в расчете на душу населения, уровень доходов в расчете на одного жителя, а также положительная динамика этих показателей в течение достаточно длительного периода времени. Среди институциональных факторов, влияющих на уровень развития национальных карточных рынков, традиционно отмечаются развитие финансовой и банковской инфраструктуры, определяющей развитость рынка потребительских финансовых и банковских услуг; наличие правовой базы, регламентирующей отношения между держателями карт и кредитными учреждениями; присутствие государственных и частных институтов, занимающихся сбором и распространением информации о кредитоспособности заемщиков, а также наличие законодательных актов, регламентирующих права таких учреждений, равно как и учреждений, занимающихся сбором просроченной задолженности держателей. Среди других важнейших условий существования в стране развитого карточного рынка наиболее часто называется высокий уровень развития телекоммуникационных услуг, т.е. устойчивость, надежность и высокое качество телефонной связи, а также относительная дешевизна телекоммуникационных услуг - непременные условия для эффективной авторизации и процессинга трансакций.
Наконец, что касается качественных характеристик высокоразвитого рынка карт как такового, то перечень таких характеристик включает (но, вероятно, не ограничивается):
- наличие достаточно большого числа эмитентов различных типов;
- наличие достаточно большого числа эквайреров различных типов;
- большие объемы эмиссии карт в абсолютном и относительном (в расчете на 1 тыс. жителей) выражении, а также числа трансакций и оборотов по картам в абсолютном и относительном выражении;
- наличие на рынке различных видов карт - кредитных, дебетовых, расчетных (дебетовых с отсроченным платежом), электронных кошельков, совместных и т.п.;
- наличие на рынке карт на различной технологической основе - с магнитной полосой, микропроцессором; с двойным интерфейсом; с несколькими приложениями на одной карте и т.п.;
- высокая плотность сети устройств самообслуживания (банкоматов) и ПВН;
- развитая торгово-сервисная инфраструктура обслуживания карт - высокая плотность сетей компаний-акцептантов и POS-терминалов;
- высокая доля платежных трансакций - и по количеству, и по стоимости - относительно трансакций по снятию наличных и получению кассовых авансов;
- высокая доля платежей по картам - и по количеству, и по стоимости (величине) трансакций - относительно доли других инструментов розничных платежей (банковских чеков, наличных).
Общеэкономические и финансовые индикаторы
В этом разделе приводятся базовые статистические показатели, характеризующие уровни развития национального хозяйственного комплекса России и 12 зарубежных экономически развитых стран. Данные относятся только к показателям ВВП в абсолютном и относительном выражении и уровню развития финансовой / банковской инфраструктуры. По уровню экономического развития и уровню жизни рассматриваемые государства относятся к числу первых 30 наиболее богатых стран мира. Самый низкий уровень показателя ВВП на душу населения из 12 зарубежных стран (в долларовом выражении) приходится на Сингапур - 20 856 долл. в 2004 г. В 2003-2004 гг. наиболее типичным являлся диапазон от 24 до 27 тыс. долл. в год. По показателю ВВП на душу населения Россия в 2003-2004 гг. более чем в 10 раз отставала от среднего уровня по 12 зарубежным странам. Зависимость между уровнем ВВП и степенью развитости карточного рынка очевидна. Чем меньше страна производит, тем меньше она в состоянии потреблять и меньше сберегать. Значит, границы использования карт как инструмента платежа (текущее потребление) и средства для получения кредитов (низкая норма сбережения не позволяет ни обеспечить кредитование, ни возвращать долги в будущем периоде) жестко ограниченны. В 2003-2004 гг. в нашей стране плотность банковской инфраструктуры характеризовалась показателями 75-76 банковских отделений на 1 млн. жителей, в экономически развитых странах (за исключением Сингапура и Нидерландов) - более 200. В странах с большой численностью населения (США, Япония, Великобритания, Германия, Франция, Италия) плотность банковской инфраструктуры измерялась показателями от 240 отделений на 1 млн. жителей (Великобритания) до 610 (Германия).
Соответственно можно сделать вывод, что плотность сетей отделений банков и других учреждений, предлагающих платные услуги, во всех рассматриваемых экономически развитых странах в 2004 г. снизилась по сравнению с 2003 г., за исключением США. В большинстве стран происходят процессы, связанные с более рациональным и эффективным использованием инфраструктуры платежных услуг и каналов взаимосвязи с частными и корпоративными клиентами.
Эмиссия карт
По общему количеству эмитированных карт к концу 2006 г. Россия находилась примерно на одном уровне c Нидерландами, т.е. со страной с численностью населения не более 20 млн. человек. Для современного развитого карточного рынка типичным является показатель в диапазоне 1500-1700 эмитированных карт на каждую тысячу жителей.
Более высокие уровни эмиссии в относительном выражении характерны для США, Японии и Великобритании - стран, где карточные рынки существуют самый длительный период времени (по 40-50 лет). Можно сделать вывод, что карточные рынки во всех без исключения странах продолжают расти, причем наиболее быстрыми темпами в тех странах, где насыщенность картами в начале 2000_х гг. была наименьшей (менее 700-800 карт на 1 тыс. жителей) - во Франции, Италии и Сингапуре.
Для современного развитого карточного рынка оптимальный уровень эмиссии начинается с 800-900 карт на каждую тысячу жителей. О верхней границе этого диапазона судить достаточно сложно, поскольку с расширением линейки карточных продуктов, их функциональности и сфер применения количество и разнообразие карт будет увеличиваться.
Так или иначе, но разнообразие карточных продуктов является одним из свидетельств высокого уровня развития карточного рынка, поскольку позволяет потребителям осуществлять выбор в соответствии со своими предпочтениями, а эмитентам - выбирать оптимальные варианты и наборы выпускаемых карт в соответствии с реализуемыми стратегиями.
3.2 Тенденции
развития рынка пластиковых карт
Проведенный анализ показал, что рынок
недостаточно развит, а следовательно,
у него есть все возможности для
дальнейшего перспективного развития.
В последнее время этот рынок
развивается бурно. По состоянию
на 1 января 2007 г. на территории Российской
Федерации Банком России зарегистрированы
452 кредитные организации, осуществляющие
эмиссию и / или эквайринг банковских карт
как российских, так и международных платежных
систем. Таким образом, по сравнению с
показателями на начало 2004 г. количество
кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию и / или эквайринг банковских карт,
увеличилось на 14%, что говорит о расширении
сферы деятельности кредитных организаций
на рынке розничных банковских услуг.
За двенадцать месяцев 2007 г. количество
кредитных организаций, осуществляющих
эмиссию и / или эквайринг платежных, в том
числе банковских, карт российских платежных
систем, увеличилось на 6,6%, международных
- на 21,4%. Превышение количества кредитных
организаций, осуществляющих эмиссию
и / или эквайринг карт российских платежных
систем над международными, по состоянию
на 1 января 2007 г. составило 1,2 раза, в то
время как по состоянию на 1 января 2004 г.
аналогичное соотношение составляло 1,4
раза. По состоянию на конец 2004 г. количество
эмитированных в Российской Федерации
банковских карт превысило 24 млн., из которых
более 50% приходится на карты российских
платежных систем. Это свидетельствует
о том, что растет не только количество,
но и качество. Люди стали пользоваться
картами каждый день, они расплачиваются
ими за товары и услуги. В Москве еще 5-6
лет назад держатели пластиковых карт
пользовались только банкоматами. Сейчас
такая картина наблюдается в регионах,
где карты являются средством выдачи зарплаты.
Но идет постепенное смещение: «зарплатные»
карты становятся платежным средством.