Система безналичных расчётов в современных условиях

Положение о простом и  переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно  гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как  за первоначального плательщика, так  и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом  к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной  формой осуществления расчетов. Такие  расчеты на территории Российской Федерации  регламентируются Положением Центрального банка РФ от 9 апреля 1998 г."О порядке  эмиссии кредитными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым  с их использованием".

Корпоративная банковская карта  позволяет ее владельцу производить  операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который  уполномочен совершать операции по счету.

Корпоративные банковские карты  бывают двух видов: расчетные корпоративные  карты и кредитные.

Расчетная корпоративная  карта – это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная  карта – это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять операции в размере представленной эмитентом  кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом  в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных  операций.

Для получения корпоративной  банковской карты организация должна открыть в банке-эмитенте счет и  заключить договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с  использованием банковской карты.

Реформирование платежной  системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых  для страны форм и методов расчетов.

1.3. Новые  банковские технологии безналичных  расчетов

Коммерческие банки традиционно  выступают проводниками расчетных  операций. Их платежные системы, функционирующие  на основе прогрессивных технологий, обеспечивают стабильность банковской системы, снижают операционные издержки хозяйствующих субъектов, повышают ликвидность финансового рынка, эффективность использования финансовых ресурсов и способствуют проведению денежно-кредитной политики государства. Появление и активное использование  новых банковских технологий сыграло  решающую роль в процессе оптимизации  системы безналичных расчетов, которая  за счет повышения технологического уровня проведения платежей достигла в своем развитии качественно  нового этапа. Как правило, внедрение  современных банковских технологий снижает уровень рисков, сопутствующих  проведению безналичных расчетов

сегодня, по сути, заново происходит становление платежной системы  как одной из важнейших составляющих рыночного механизма. Основным результатом  технологических изменений явилась  замена бумажного документооборота электронным с передачей ряда функций по учету, контролю и хранению расчетных документов компьютерным системам. Электронные технологии создали  основу для кардинального сокращения операционных издержек, полной автоматизации  операционных процедур платежа в  банках, учетных процедур на предприятиях, обмена документами между субъектами платежных систем и практически  полностью вытеснили бумажный документооборот.

В результате внедрения электронных  технологий в сферу безналичных  расчетов повышается надежность проведения расчетных операций, снижаются капиталовложения в платежную инфраструктуру, основой  которой становятся компьютеры, линии  связи и программное обеспечение, вследствие чего значительно сокращается  потребность кредитных организаций  в персонале и дорогостоящих  банковских офисах.

Внедрение инновационных  технологий в банковскую систему, как  мы полагаем, идет по трем основным направлениям: электронная обработка бумажных документов; компьютеризация расчетных  операций; внедрение систем связи  межу рабочими местами, а также отдельными коммерческими банками.

За последние годы резко  возросла мобильность рынков банковских услуг, что требует адекватной реакции  банка в продуктовой, ценовой  и коммуникационной политике. Клиенты  банков хотят иметь возможность  совершать платежи круглосуточно  из любого удобного места в режиме реального времени.

Представляется, что потребность  клиентов в повышении скорости и  качества расчетов можно удовлетворить  путем синтеза электронных, мобильных  к традиционных технологий проведения безналичных расчетов. Реализация данной концепции уже становится реальностью. Но наряду с фундаментальными задачами совершенствования банковских технологий проведения безналичных расчетов дальнейшая судьба каждого отдельного банка  непосредственно зависит от уровня организации работы с клиентами. Поэтому кредитным организациям необходимо иметь инструментарий, основанный на современных банковских технологиях, а также на исследованиях мотиваций  и потребительских предпочтений. Им следует направить свои усилия на формирование спроса на новые и  высокотехнологичные услуги. На наш  взгляд, достижению желаемого результата в значительной степени будут  способствовать интеграция взаимодействия продуктовых служб банка и  подразделений, отвечающих за работу с  клиентами.

В последнее время все  более актуальным становится вопрос, связанный с выпуском и обслуживанием  банковских пластиковых карт. Их внедрение  является важнейшей тенденцией развития банковских технологий проведения безналичных  расчетов. Российский рынок очень  динамичен; меняются лидеры, появляются новые продукты и технологии, неизменным остается только одно – он быстро расширяется  за счет новых держателей пластиковых  карт, эмитентов и точек обслуживания. Высокая конкуренция на карточном  рынке является значимым фактором расширения сферы безналичных расчетов.

Другой прогрессивной  технологией проведения безналичных  расчетов является применение в банковской практике дистанционного обслуживания клиентов на основе финансовых онлайн-решений, наиболее динамично развивающимся  направлением которых является управление банковскими счетами через интернет (интернет-банкинг). До последнего времени  кредитные организации, занимающиеся интернет-банкингом, ориентировались  в основном на корпоративных клиентов. Теперь приоритетным направлением их работы постепенно становится розница.

По мнению многих экспертов, массовое использование интернета  для дистанционного обслуживания клиентов сдерживают отсутствие перспектив окупаемости  значительных затрат интернет-проектов для банков, а так же недостаточное  количество пользователей сети. Анализ этих факторов с позиций банков, успешно внедривших подобные средства дистанционного обслуживания, выявил их несостоятельность. Об этом свидетельствует  и тенденция быстрого увеличения доли онлайн-услуг в общем объеме банковских операций.

2. Анализ  системы безналичных расчетов  на примере Сбербанка России

2.1. Организация  безналичных расчетов в Сбербанке  России

Осуществление безналичных  расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и  на ее территории регулирует "Положение  о безналичных расчетах в Российской Федерации" №2-П, утвержденное ЦБ РФ от 03.10.2002г.

В Сбербанке России применяются  следующие виды безналичных расчетов:

-расчеты платежными поручениями;

-расчеты аккредитивами;

-расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения Клиентов.

Все формы безналичных  расчетов реализуются путем применения следующих расчетных документов:

а) платежных поручений;

б) аккредитивов;

в) платежных требований;

г) инкассовых поручений.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках  документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации (далее – ОКУД) ОК 011-93 (класс "Унифицированная  система банковской документации"). Отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм при  условии сохранения их расположения и размещения бланков расчетных  документов на листе формата А4. Оборотные  стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением  пишущих или электронно-вычислительных машин. Оттиск печати должен быть четким. При заполнении расчетных документов не допускается выход реквизитов за пределы полей, отведенных для  их проставления.

Исправления, помарки и  подчистки, а также использование  корректирующей жидкости в расчетных  документах не допускаются.

Расчетные документы действительны  к предъявлению в обслуживающий  банк в течение десяти календарных  дней (не считая дня выписки).

Расчетные документы принимаются  банками независимо от их суммы.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) – расчетные  документы, принятые Банком в порядке  расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете Клиента и помещенные в  картотеку.

Неисполненные расчетные  документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным  документам не допускается.

2.2. Банковские  карты в системы безналичных  расчетов Сбербанка России

Доля Сбербанка России на рынке банковских карт остается стабильной и по результатам работы составляет более 30% по таким основным показателям, как количество обслуживаемых  карт и обороты по ним. Доля Сбербанка  России от общей суммы расчетов в  российской торговой эквайринговой  сети снизилась с 7,4 до 6,7 %.

Общее число выпущенных карт увеличилось за первый квартал 2005 года на 7,6% и превысило 9,8 млн. штук. При  этом Сбербанк России обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту  российского рынка банковских карт.

Количество карт международных  платежных систем возросло за 2006 год  на 0,6 млн. карт или 52% (за 2005год – 2,15 млн. карт) и достигло 6,3 млн. карт (рис.1):

Рисунок 1. Динамика темпов роста  международных платёжных систем

В качестве одной из задач  бизнес-плана на 2005 год по эмиссии  карт ставилась задача структурной  перестройки пакета эмиссии карт в территориальных банках за счет увеличения доли международных банковских карт в общем объеме эмиссии карт банка с 47,9% до 53,2%, за счет сокращения доли карт СБЕРКАРТ и доли карт локальных  платежных систем. В целом по банку  указанная доля увеличилась за год  на 6,8% до 54,7%.

За 2006 г. выросли остатки  денежных средств физических лиц  на счетах банковских карт Сбербанка  России, достигнув на 01.01.2007 г. 14,7 млрд.руб. и 133,3 млн. долларов США (на 01.01.2006г. соответственно 8,44 млрд. рублей и 98,4 млн. долларов США). Прирост за год составил соответственно 74% и 35%, что обеспечило увеличение доли средств, привлеченных на счета банковских карт, в общем объеме привлеченных от физических лиц средств с 2,33% до 2,74%.

Распространению всех видов  карт способствовало дальнейшее развитие инфраструктуры их обслуживания.

Большое внимание в отчетном периоде уделялось проблеме создания универсальной сети обслуживания банковских карт. Так 148%-й рост количества банкоматов, обслуживающих карты международных  платежных систем, обусловлен, в  первую очередь, тем, что банки активно  внедряли программное решение для  банкоматов, которое позволяет на одном устройстве обслуживать карты  международных платежных систем и микропроцессорные карты СБЕРКАРТ.

Увеличение количества пунктов  выдачи наличных и установка банкоматов во всех основных промышленных центрах  России способствовало росту объема операций в них по международным  картам, выпущенным сторонними эмитентами, и картам Сбербанка России, выпущенным в других ТБ. Объем снятия наличных денежных средств в других ТБ по картам Сбербанка составил 11,9 млрд.руб. (за 2005 год – 8,6 млрд. руб.), в том  числе по картам СБЕРКАРТ и международным  картам 8,35 млрд. руб. и 3,56 млрд. руб. соответственно. Объем выдачи наличных средств по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, за отчетный период превысил 4,79 млрд. рублей (за 2005 год – 2,3 млрд. руб.).

В 2006 году общее количество карт, выпущенное и обслуживаемое  российскими банками, возросло на 45% и достигло 15,4 млн. карт по сравнению  с 10,6 млн. карт на начало года (рис. 2).

Рисунок 2. Анализ развития рынка  банковских карт в 2006 году.

Темп роста эмиссии  карт для различных платежных  систем в течение года был неоднородным. Среди основных участников рынка  максимальными темпами росло  число карт международных систем на 77% (из них: VISA – 98%, MasterCard – 54%), а также  платежной системы Accord – 102%. Сбербанк России обеспечил прирост эмиссии  адекватный росту рынка – на 44%, при этом за указанный период было проведено сокращение числа локальных  карт на 230 тысяч штук.

Можно отметить следующие  качественные изменения, характеризующие  состояние рынка. На международные  карты приходится уже 50% всех выпущенных карт в России, при этом их доля на рынке в течение года возросла на 9%. Фактически прекратился рост числа  карт платежной системы Union card, продолжается перевыпуск банками указанных карт на карты международных платежных  систем. Снизился темп роста карт "Золотая  корона" до 24% за год, что привело  к снижению их доли на рынке с 8,4% до 7,2%. Аналогично сокращались как  доля, так и абсолютное число карт, выпущенных банками в рамках собственных  локальных программ. Как следствие, их доля на рынке сократилась с 14% до 8,5% (рис. 4).

Рисунок 4. Доли платежных  систем на рынке банковских карт России

Доля Сбербанка России на российском рынке банковских карт осталась практически неизменной и  составляет около 30% как по числу  выпущенных карт, так и по дебетовым  оборотам по ним. Для платежной системы

Рисунок 5. Обороты эмиссии  по российским картам в 2006 году

MasterCard в России на карты,  обслуживаемые Сбербанком России, приходится 57% (год назад 51%), для  платежной системы Viza – 16,3% (год  назад 12,8%).

Анализируя характер использования  карт, выпущенных в рамках различных  платежных систем, можно сделать  следующие выводы:

- карты по-прежнему в  подавляющем числе случаев используются  только для снятия наличных  денежных средств.