Роль и значение финансового менеджмента в кредитных организациях

     Оглавление: 

Введение………………………………………………………………..…………3

Глава 1. Роль и значение финансового менеджмента в кредитных организациях:

1.1. Сущность, задачи и функции финансового менеджмента в кредитных организациях.........................................................................................................5

1.2. Основные направления аналитической работы в кредитных организациях…………………………………………………………..…….....12

Глава 2. Управление деятельностью в кредитных организациях:

2.1. Сущность финансового анализа и его роль в управлении кредитной организацией……………………………………………………………….…...14

2.2. Управление финансовыми результатами и рентабельностью коммерческой организации………………………………………………..….16

Глава 3. Оценка уровня банковских рисков:

3.1. Понятие банковских рисков……………………………………………...18

3.2. Управление основными банковскими рисками......................................24

3.3. Специальные методы управления банковскими рисками………….…..28

Заключение………………………………………………………………….…..31

Приложения………………………………………..……………………..…….34

Список использованной литературы……………..……………………..……37

 

      Введение 

     Актуальность темы исследования. Применительно к настоящему времени задачи финансового менеджмента сводятся к решению проблемы выживания в посткризисных условиях и сопряжены со всеми понятиями хозяйственной деятельности - запасами, затратами, доходами, налогами, долгами, формами расчетов, ценными бумагами и др. Все это требует постановки финансового менеджмента, включающего анализ, планирование, контроль, учет, мониторинг и регулирование, но приоритет в условиях кризиса неплатежей и доминанты неденежных расчетов следует отдать управлению денежными средствами.

     Современные сложности управления денежными средствами (денежные и неденежные формы расчетов в бухгалтерском учете смешиваются и выступают в виде формального денежного оборота) только подчеркивают обоснованность указанного приоритета.

     Финансовый менеджмент в кредитных организациях сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей особенностью финансового менеджмента является теоретически обоснованный системный подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.

     Цель финансового менеджмента в кредитных организациях - внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.

     Степень изученности работы. Данную тему исследовали различные ученые, такие как: Балабанов И. Т., Бланк И. А., Бор 3. М., Петренко В. В., Батракова Л. Г., Иода Е. В., Унанян И. Р., Кох Т. У., Купчинский В. А., Улинич А. С., Маслеченков Ю. С., Роуз, Питер С., Севрук В. Т. и др.

     Цели и задачи курсовой работы. Цель данной курсовой работы состоит в рассмотрении финансового менеджмента в кредитных организациях.

     Для достижения поставленной цели в курсовой работе решаются следующие частные задачи:

     определить роль и значение финансового менеджмента в кредитных организациях;

     рассмотреть управление деятельностью в кредитных организациях;

     дать оценку уровня банковских рисков.

     Объект исследования - финансовый менеджмент в кредитных организациях.

     Предметом исследования являются общественные отношения, связанные с рассмотрением финансового менеджмента в кредитных организациях.

     Курсовая работа состоит из введения, основной части, трех глав, заключения, приложений и списка использованной литературы.

 

      Основная часть 

     Глава 1. Роль и значение финансового менеджмента в  кредитных организациях 

     1.1. Сущность, задачи и функции финансового менеджмента в

     кредитных организациях 

     Эффективность деятельности кредитных организаций во многом определяется состоянием банковского менеджмента.

     Банковский менеджмент - это система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Она представляет собой воздействие субъекта управления на объект управления для достижения поставленной цели¹.

     В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управления выступают органы управления кредитными организациями. Объектами управления в кредитных организациях являются денежные ресурсы банка и их движение (финансовый менеджмент), организационные структуры банковской системы (отдельного банка) и персонал банка.

     Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность, связанную с внутрибанковским регулированием и направленную, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

     Структура основных задач банковского менеджмента с учетом их содержания:

     1. Банковская политика

     1) Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка;

     2) Разработка   комплексных   программ   и   проектов,   обеспечивающих   достижение   основных   целей существования банка;

     3) Разработка методологии управления деятельностью банка;

     4) Разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка;

     5) Стратегия управления персоналом банка:

     а) в области организации работы персонала;

     6) в области мотивации персонала;

     в) в области определения эффективности работы персонала;

     г) в области стимулирования инновационного потенциала персонала;

     д) в области продвижения персонала.

     2. Банковский маркетинг

     1) Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

     2) Выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

     3) Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских 
услуг;

     4) Внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения².

     3. Создание банковских продуктов

     1) Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка;

     2) Внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов.

     4. Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов, продажа услуг

     1) Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, 
инвестиционных, трастовых) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, 
физические лица);

     2) Завоевание новых рынков банковских услуг;

     3) Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков;

     4) Получение прибыли.

     5. Экономика и финансы

1. Приращение капитала;
2. Управление прибылью и ликвидностью;
3. Максимизация управленческого вознаграждения;
4. Обеспечение стабильности развития банка;
5. Обоснование финансовых решений;

     6) Управление издержками банка.

     6. Информационно-аналитическое обеспечение

     1) Создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций.

     7. Администрирование

     1) Приведение организационной структуры банка, классификации  и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией  развития банка.

     Система банковского менеджмента, направленная на разработку управляющих воздействий, может быть представлена следующим образом:

1. Программирование деятельности банка - формирование целевой программы исходя из схемы: "банковский продукт-клиент".
2. Планирование деятельности банка - разработка количественных (критических) параметров, которые должны соответствовать программным целям кредитной организации. Критические параметры - размер собственного капитала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных пассивных операций, мультиплицирующий эффект собственного капитала банка и т.д. -должны изменяться на интервале планирования деятельности³.
3. Информационно-аналитическое обеспечение - его основой являются первичные документы, регистрирующие конкретную операцию или сделку с банковской клиентурой. Именно сделка, но не бухгалтерская проводка, является первичной информационной ячейкой.
4. Экономика и финансы - обоснование заданных нормативных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выполнения программы банка.
5. Технологии - разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды, а также корреспонденция разработанной функционально-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.
6. Маркетинг - выявление потребностей внешней среды и мониторинг ее изменений.
7. Контрольно-административная деятельность, которая включает обслуживание процессов оперативного сопровождения управляющих воздействий.
8. Экспертиза и консультации - экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воздействиями внешней среды.
9. Обеспечение - материально-техническое и кадровое обеспечение.
10. Паблик рилейшнс - информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы" банковский продукт-клиент" на рынок.

     Таким образом, система банковского менеджмента, направленная на разработку управляющих воздействий, охватывает основные параметры банковской деятельности, не затрагивая изменений основополагающих банковских операций и услуг в процессе ее реализации.

     Исходя из особенностей банковской системы, основные принципы банковского менеджмента можно сформулировать следующим образом:

     разграничение функций между двумя уровнями банковской системы - Центральным банком и коммерческим банком;

     сочетание экономических интересов коммерческого банка с требованиями государственной денежно-кредитной политики;

     поднадзорность коммерческого банка Центральному банку;

     минимизация банковских рисков.

     Цель банковского менеджмента - организационное обеспечение получения прибыли от предпринимательской деятельности банка. Банковский менеджмент в современной России находится в стадии становления и развития. Основными направлениями этого процесса по мнению специалистов следует считать:

     совершенствование банковского менеджмента;

     развитие стратегического направления;

     развитие банковского маркетинга;

     развитие аналитической работы по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости клиентов;

     хеджирование банковских рисков.

     Одной из составных частей банковского менеджмента является финансовый менеджмент банка⁴.

     Финансовый менеджмент - это вид профессиональной деятельности по формированию управляющих воздействий на организационно-хозяйственную систему и принятию рациональных решений в условиях неопределенности и многокритериальное™ выбора в целях реализации стратегии и тактики финансового обеспечения коммерческой деятельности, позволяющих управлять денежными потоками и находить оптимальные финансовые решения, - выступает в качестве звена, связывающего экономические интересы клиента банка, банковского и клиентского менеджмента.

     Содержанием финансового менеджмента банка является разработка и реализация экономической политики кредитной организации, управление ее капиталом, активами и пассивами, ликвидностью, доходностью, банковскими рисками, направленными на выполнении функций банка и достижение им цели своей деятельности - извлечение прибыли.