Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2015 в 16:44, курсовая работа
Целью моей курсовой работы является изучение значения и порядка составления бизнес-плана на конкретном примере. В данном случае целью разработки бизнес-плана является привлечение инвесторов для строительства жилых домов и бизнес-центра в историческом центре г. Пензы.
Введение ………………………………………………………………………….3
Глава 1. Техника составления и структура бизнес-плана……………………..4
Сущность и значение бизнес-плана……………………………….4
Порядок составления бизнес-плана……………………………….7
Структура бизнес-плана инвестиционного проекта……………...9
Глава 2. Пример бизнес-плана инвестиционного проекта
ООО «Городская недвижимость»……………………………………13
Заключение ……………………………………………………………………..23
Расчетная часть (вариант 2)……………………………………………………24
Список использованной литературы …………………………
Таблица 3.4.
Прогноз поступления денежных средств | |||||
Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода |
101250 |
101250 | |||
Реализация I квартала |
184800 |
79200 |
264000 | ||
Реализация II квартала |
184800 |
79200 |
264000 | ||
Реализация III квартала |
184800 |
79200 |
264000 | ||
Реализация IV квартала |
184800 |
184800 | |||
Общие поступления денежных средств |
286050 |
264000 |
264000 |
264000 |
1078050 |
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации |
70 | ||||
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале |
30 | ||||
Таблица 3.5.
Производственный бюджет | |||||
квартал |
Итого | ||||
I |
II |
III |
IV | ||
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода |
110 |
110 |
110 |
100 |
100 |
Общая потребность в изделиях |
1210 |
1210 |
1210 |
1200 |
4500 |
Запас готовой продукции на начало прогнозного периода |
778,2 |
110 |
110 |
110 |
778,2 |
Количество ед., подлежащих изготовлению |
431,8 |
1100 |
1100 |
1090 |
3721,8 |
Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала |
10 | ||||
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода |
100 | ||||
Таблица 3.6.
Бюджет прямых затрат на материалы | |||||
квартал |
Итого | ||||
I |
II |
III |
IV | ||
Потребность в материале на ед. изделия |
11 |
11 |
11 |
11 |
|
Потребность в материале на производство |
4749,81 |
12100 |
12100 |
11990 |
40939,8 |
Запас материала на конец прогнозного периода |
1210 |
1210 |
1199 |
320 |
320 |
Общая потребность в материале |
5959,81 |
13310 |
13299 |
12310 |
41259,8 |
Запас материала на начало прогнозного периода |
5656,25 |
1210 |
1210 |
1199 |
5656,25 |
Материалы, подлежащие закупке |
303,56 |
12100 |
12089 |
11111 |
35603,56 |
Цена ед. товара |
16 |
16 |
16 |
16 |
|
Стоимость закупок |
4856,97 |
193600 |
193424 |
177776 |
569656,97 |
Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала |
10 | ||||
Запас материала на конец прогнозного периода |
320 | ||||
Таблица 3.7.
Прогноз расходования денежных средств | ||||||
Счета к оплате на конец периода, предшествующего прогнозному |
27050 |
27050 | ||||
Закупка материала в I квартале |
2428,48 |
2428,48 |
4856,97 | |||
Закупка материала в II квартале |
96800 |
96800 |
193600 | |||
Закупка материала в III квартале |
96712 |
96712 |
193424 | |||
Закупка материала в IV квартале |
88888 |
88888 | ||||
Итого выплат |
29478,5 |
99228,5 |
193512 |
185600 |
507818,97 | |
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок |
50 | |||||
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале |
50 | |||||
Таблица 3.8.
Бюджет производственных накладных расходов | |||||
квартал |
Итого | ||||
I |
II |
III |
IV | ||
Переменная ставка накладных расходов |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
Прогнозируемые переменные накладные расходы |
4318,01 |
11000 |
11000 |
10900 |
37218,01 |
Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
24000 |
Амортизация |
3250 |
3250 |
3250 |
3250 |
13000 |
Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию |
10318 |
17000 |
17000 |
16900 |
61218,01 |
Выплаты денежных средств по накладным расходам |
7068,01 |
13750 |
13750 |
13650 |
48218,01 |
Таблица 3.9.
Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода | |||
Единицы |
Цена единицы |
Итого | |
Основные производственные материалы |
320 |
16 |
5120 |
Готовая продукция |
100 |
211 |
21100 |
Цена за единицу |
Количество единиц |
Итого | |
Основные производственные материалы |
16 |
11 |
176 |
Затраты труда |
5 |
5 |
25 |
Переменная ставка накладных расходов |
2 |
5 |
10 |
Общая переменная стоимость изготовления |
211 | ||
Таблица 3.10.
Бюджет коммерческих и управленческих расходов | |||||
квартал |
Итого | ||||
I |
II |
III |
IV | ||
Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
Прогнозные переменные расходы |
4400 |
4400 |
4400 |
4400 |
17600 |
Постоянные коммерческие и управленческие расходы: |
12750 |
9950 |
11150 |
9950 |
43800 |
Реклама |
1100 |
1100 |
1100 |
1100 |
4400 |
Страхование |
2800 |
2800 | |||
Заработная плата |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
34000 |
Аренда |
350 |
350 |
350 |
350 |
1400 |
Налоги |
1200 |
1200 | |||
Общие прогнозные коммерческие и управленческие расходы |
17150 |
14350 |
15550 |
14350 |
61400 |
Таблица 3.11.
Бюджет денежных средств | ||||||
квартал |
Итого | |||||
I |
II |
III |
IV | |||
Денежные средства на начало прогнозного периода |
87600 |
191268,5 |
250440 |
214128 |
87600 | |
Поступления от покупателей |
286050 |
264000 |
264000 |
264000 |
1078050 | |
Итого денежных средств в наличии |
373650 |
455268,5 |
514440 |
478128 |
1165650 | |
Выплаты: | ||||||
Основные производственные материалы |
29478,48 |
99228,48 |
193512 |
185600 |
507818,97 | |
Оплата труда производственных рабочих |
10795,02 |
27500 |
27500 |
27250 |
93045,02 | |
Производственные накладные расходы |
7068,01 |
13750 |
13750 |
13650 |
48218,01 | |
Коммерческие и управленческие расходы |
17150 |
14350 |
15550 |
14350 |
61400 | |
Закупка оборудования |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
200000 | |
Налог на прибыль |
67890 |
67890 | ||||
Итого выплат |
182381,5 |
204828,5 |
300312 |
290850 |
978372 | |
Излишки (дефицит) денежных средств |
191268,5 |
250440 |
214128 |
187278 |
187278 | |
Финансирование: | ||||||
Кредитование |
0 | |||||
Денежные средства на конец прогнозного периода |
191268,5 |
250440 |
214128 |
187278 |
187278 | |
Годовая ставка процента за банковский кредит |
20 | |||||
Расчетная величина для начисления процентов: |
0,05 | |||||
Таблица 3.12.
Прогнозные показатели отчета о прибылях и убытках | |
Продажи |
1056000 |
Переменные расходы: | |
Переменная стоимость продаж |
928400 |
Переменные коммерческие и управленческие расходы |
17600 |
Итого переменных расходов |
946000 |
Валовая маржа |
110000 |
Постоянные расходы: | |
Производственные накладные расходы |
24000 |
Коммерческие и управленческие расходы |
43800 |
Итого постоянных расходов |
67800 |
Прибыль от продаж |
42200 |
Расходы на выплату процентов |
0 |
Прибыль до налогообложения |
42200 |
Налог на прибыль |
10128 |
Чистая прибыль |
32072 |
Ставка налогообложения прибыли |
24 |
Таблица 3.13.
Прогнозный баланс | |
Активы | |
Оборотные средства: | |
Денежные средства |
187278 |
Дебиторская задолженность |
79200 |
Материальные запасы |
5120 |
Запасы готовой продукции |
21100 |
Итого оборотных средств |
292698 |
Основные средства: | |
Земля |
20000 |
Здания и оборудование |
226880 |
Накопленный износ |
19085 |
Итого основных средств |
227795 |
Итого активов |
520493 |
Пассивы | |
Краткосрочные и долгосрочные обязательства: | |
Счета к оплате |
88888 |
Налог, подлежащий оплате |
10128 |
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств |
99016 |
Собственный капитал: | |
Обыкновенные акции |
263397 |
Нераспределенная прибыль |
158080 |
Итого собственного капитала |
421477 |
Итого обязательств и собственного капитала |
520493 |
Информация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта