Пополнение оборотных средств организаций

Заемщики ¾ юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий”, неплатежеспособными (банкротами).

В частности, в зависимости  от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным  судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

Для получения кредита  предприятие должно представить  в обслуживающее его учреждение банка следующие документы:

1. Заявление-ходатайство  на выдачу ссуды (в нем указываются  сумма, цель и срок испрашиваемого  кредита).

2. Технико-экономическое  обоснование потребности в кредите  (позволяет судить об эффективности  ссуды, реальных сроках окупаемости  затрат и, следовательно, сроках  возврата кредита).

3. Копии контрактов или  иных документов, подтверждающих  цель кредита в соответствии  с технико-экономическим обоснованием  и возможности его погашения.

4. Балансы: годовой и  на последнюю отчетную дату (они  используются для определения  платеже- и кредитоспособности  клиента).

5. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке  форме).

6. Договор залога или  договор гарантии, или договор  страхования ответственности заемщиков  на случай непогашения кредита.  В зависимости от выбранной  по согласованию с банком формы  обеспечения возвратности кредита  они прилагаются к кредитному  договору.

7. Срочное обязательство-поручение  на погашение кредита в соответствии  с установленными сроками. 

8. Справка о полученных  заемных средствах в других  банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма  его обеспечения и срок погашения).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение  ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа  банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический  или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-гаранта, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней.

При положительном решении  вопроса о выдаче кредита результатом  всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисляется  на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно  на оплату предъявленных к счету  расчетно-денежных документов. Если впоследствии окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности  клиента и его кредитоспособности, то ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и  первоначальный.

При ухудшении хозяйственно-финансового  положения клиента банк может  пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть, т.е. предъявить к досрочному взысканию. Погашение кредита осуществляется на основании срочного обязательства-поручения  клиента с его расчетного счета.

В современных условиях хозяйствующим  субъектам разрешается обращаться за получением кредитов в другие учреждения банков, т.е. не по месту нахождения их основного расчетного счета.

В этом случае предприятие  должно представить в другое учреждение банка избранное им для получения  ссуды в письменном виде кредитную  заявку следующего содержания:   

• полное и сокращенное наименование предприятия-заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;
• юридический адрес предприятия;
• наименование учреждения банка, где открыт расчетный счет;
• наименование учредителей;
• кем и когда зарегистрировано предприятие;
• основные виды деятельности;
• бизнес-план (или протокол намерений);
• размер уставного капитала, в том числе оплаченного;
• балансовая стоимость имущества, находящегося в собственности предприятия, в том числе основные и оборотные фонды, из них заложены или застрахованы;
• цель и сумма испрашиваемого кредита;
• желательные условия получения кредита (срок, процентная ставка, порядок погашения: разовый, поэтапный, предполагаемые виды обеспечения);
• фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

Одновременно с кредитной  заявкой предприятие - заемщик должно представить в банк свой устав и баланс, нотариально заверенные, а также другую стат. отчетность, позволяющие вместе с балансом судить о его платежеспособности и доходности, копии учредительного договора, свидетельства о регистрации, карточку с образцами подписей первых лиц и печати предприятия.

При наличии в банке  свободных ресурсов и положительных  результатов анализа представленной документации на получение кредита  клиенту предлагается оформить кредитный  договор.

Ссуда выдается с простого ссудного счета и платежным поручением перечисляется на расчетный счет заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заемщик должен позаботиться о своевременном погашении кредита  путем перечисления средств в  банк-кредитор со своего расчетного счета. Если к установленному сроку деньги в погашение ссуды не поступят, то банк-кредитор сумму ссуды переносит  на счет просроченных ссуд со взысканием повышенных процентов. Одновременно банк выставляет требование-поручение к  расчетному счету заемщика в банк, где он открыт.

3. Проблемы пополнения оборотных средств с помощью банковского кредита и способы решения

Как ранее уже говорилось, банковский кредит является одним из основных источников пополнения оборотных средств  организаций. Заемные средства представляют собой в основном краткосрочные кредиты банка, с помощью которых удовлетворяются временные дополнительные потребности в оборотных средствах. Основными направлениями в привлечения кредитов для формирования оборотных средств являются:

- кредитование сезонных  запасов сырья, материалов и  затрат, связанных с сезонным  процессом производства;

- временное восполнение  недостатка собственных оборотных  средств;

- осуществление расчетов  и опосредование платежного оборота.

Вместе со становлением системы  коммерческих банков, ростом объемов  коммерческого кредита повысилась и доля кредитных ресурсов в структуре  источников образования оборотных  средств предприятий. Таким образом, с переходом на рыночную систему  управления экономикой роль кредита  как источника оборотных средств  увеличилась. Наряду с привычной  необходимостью в покрытии сверхнормативной потребности в оборотных средствах  предприятий существуют и другие факторы, обусловливающие усиление значения банковского кредита. Одним  из них является инфляция. Воздействие  инфляции на оборотные средства предприятия  очень многогранно: оно оказывает  непосредственное и косвенное влияние. Прямое влияние характеризуется  обесценением оборотных средств  за время их оборота, то есть после  завершения оборота предприятие  фактически не получает авансированную сумму оборотных средств в  составе выручки от реализации продукции. Косвенное влияние выражается в  замедлении оборота средств из-за кризиса неплатежей, во многом обусловленного инфляцией. К другим причинам возникновения  кризиса не платежей следует отнести  снижение производительности труда; крайнюю  неэффективность производства; неумение отдельных руководителей приспособиться к новым условиям; искать новые решения, менять товарный ассортимент, снижать материало- и энергоемкость, реализуя излишние и ненужные активы; несовершенство законодательства, позволяющего безнаказанно не платить по долгам.

Указанные причины обусловливают  повышенную заинтересованность предприятий  в заемных средствах как источнике  пополнения замороженных в долгосрочной дебиторской задолженности оборотных  средств. В данной ситуации возникает  вопрос границ применения кредита в  качестве источника оборотных средств. С одной стороны, без привлечения  в оборот кредитных ресурсов в  условиях дефицита собственных средств  предприятию необходимо сокращать  или полностью приостанавливать производство, что грозит серьезными финансовыми затруднениями, вплоть до банкротства. Однако решение возникших проблем только с помощью кредитов может также привести к увеличению нестабильности финансового состояния, теряются собственные оборотные средства, переходя в собственность банка, если предприятие не обеспечивает норму прибыли на вложенный капитал, заданную ввиде банковского процента. Поэтому предприятия могут использовать краткосрочные кредиты только в том случае, если кредитуемая операция приносит доход, превышающий расходы по оплате процентов за ссуды.

Множество предприятий по всей России ежегодно подают в банки заявления на получение  кредита для пополнения оборотных средств. Однако, большинство предпринимателей малого и среднего бизнеса сталкиваются с нежеланием банка выдавать кредит. Бизнесмену требуется собрать множество документов, найти поручителей или оформить в залог имущество компании или даже личную собственность. Возникает закономерный вопрос: чего же боятся банки, кредитуя МСБ? По статистике, за последние 3-4 года объем кредитования среднего и малого бизнеса вырос на 80%, а реальная потребность данной отрасли в финансовых вложениях удовлетворена не более чем на 14-17%. Причиной этому является ненадежность заемщика в глазах банка. Помимо того, что объемы малого и среднего бизнеса не позволяют предоставить в банк документы о достаточном обороте денежных средств и оформить в залог недвижимость или оборудование, предприятия МСБ являются неустойчивыми финансовыми структурами. Множество предприятий-однодневок, мошеннических организаций и будущих банкротов заставляют банки быть настороже. Непрозрачность российского бизнеса – вот, что кредитные компании называют основной причиной нежелания давать в долг крупные суммы. Сложилось так, что кредитование индивидуальных предпринимателей за 2 кризисных года принесло банкам столько убытков, что им пришлось ужесточить условия получения займов. Ещё один немаловажный фактор – недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками. Российский бизнес как таковой существует менее двадцати лет и в этих условиях далеко не всегда можно говорить о сложившихся репутациях и кредитных историях. Поэтому до последнего времени на российском рынке было немного устойчивых, успешных малых предприятий, имеющих кредитную историю.

 Со стороны предпринимателей, претензии к банкам также обоснованны; большая часть бизнесменов, поделившаяся своим опытом, выделила 5 причин, по которым брать кредит в банке на пополнение оборотных средств не выгодно:

• высокие проценты;
• короткие сроки погашения;
• отсутствие или недостаточность стартового капитала малого предприятия;
• ограниченность предложения кредитов для бизнеса и отсутствие конкурентного рынка услуг по кредитованию;
• сложность и длительность процедуры получения банковского кредита.

Это те проблемы, которые  пугают предпринимателя в самой  процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые  также затрудняют получение банковских кредитов:

• Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности (естественно, это снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели);
• Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния;
• Низкое качество проработки бизнес-планов при привлечении кредитов;
• Нестабильность законодательства, главным образом в области налогообложения малого предприятия;
• Низкий уровень юридической грамотности заемщика для надлежащего оформления всех необходимых документов.

Общей проблемой для всей сферы является низкая информированность  предпринимателей о существующих программах и льготах при оформлении кредита.

Кредитование МСБ – сложный механизм взаимоотношений между банками и предпринимателями. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании МСБ, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.

- Развитие системы стандартов кредитования бизнеса.