Отчет по практике в ЗАО «Минский Транзитный Банк» отделение ЦБУ№2 г.Витебск

ВВЕДЕНИЕ

 
Банковская система и ее важнейшая составляющая - коммерческие банки - играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий каптал временно свободные денежные средства, выполняет кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции. Она пронизывает  все сферы жизнедеятельности, без нее невозможно представить дальнейшее развитие научно-технического прогресса……………………………………………………...  
Банковская деятельность, являясь одной из самых старых областей предпринимательства, отличается от других форм деловой активности прежде всего тем, что регулирует финансовые потоки как на макро-, так и на микроуровнях национальной экономики, используя при этом различного рода финансовые инструменты. ………………………….. 
Как известно из опыта мировой и отечественной практики, надежность и стабильность деятельности любого банка зависит от системы его управления. Одной из основных управленческих функций является бухгалтерский учет. На современном этапе экономического развития бухгалтерский учет в банках представляет собой информационный поток о состоянии и движении активов (денежных средств, кредитов, корреспондентских счетов, ценных бумаг, долгосрочных финансовых вложений, основных средств, нематериальных активов), обязательств (привлеченных средств клиентов) и капитала банка (фондов, прибыли). Обладая большим оперативным объемом информации, бухгалтерский учет в банках играет важную роль в успешном проведении денежно-кредитной политики государства, эффективном функционировании банковской системы, осуществлении регулирующих и надзорных функций за деятельностью банков, обеспечении своевременной информацией о деятельности банков внутренних и внешних пользователей.  
И именно вот эта потребность пользователей в получении качественной, достоверной и надежной информации ставит перед бухгалтерским учетом вопрос создания эффективной системы организации бухгалтерского учета и отчетности в банках.  
Целью данной работы является закрепление и углубление теоретических знаний в области бухгалтерского учета, контроля и анализа хозяйственной деятельности предприятия, приобретение навыков самостоятельной практической работы. Для этого необходимо выполнить следующие задачи:

- дать финансово-экономическую  характеристику банка;

- ознакомиться  с организацией работы в банке;

- провести  экономический анализ деятельности  банка;

- получить  навыки практической работы и  сделать выводы по анализу  деятельности банка………………………………………………… 
Базой практики выбран ЗАО «Минский Транзитный Банк» отделение ЦБУ№2 г.Витебск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Общая характеристика деятельности  ЗАО «Минский Транзитный Банк»

 
1.1История создания и развития  « ЗАО «Минский Транзитный  Банк». Характеристика направлений  деятельности банка.

 

День основания ЗАО «Минский транзитный банк» - 14 марта 1994 года. В этот день в Республике Беларусь появился первый банк с участием иностранного капитала. Первыми  акционерами банка стали   бизнесмены Беларуси, Латвии и Швейцарии. Спустя два месяца в Минске открылся первый филиал Банка — Филиал 0101. С 1995 года началось активное формирование филиальной сети Банка. 25 января 1995 года открылся Филиал 0201 в г. Витебске. 5 октября 1995 года — Филиал 0103 в г. Молодечно (Минская область). 12 октября 1995 года — Филиал «Милавица» в г. Минске. 23 октября 1995 года — Филиал 0105 в г. Минске…………………………………………………………… 
         С 1996 года банк инициировал первые маркетинговые исследования по изучению спроса и рынка сбыта банковской продукции. Появилась  первая реклама Банка. Вводился банковский депозитарий. Активизировалась  работа по привлечению средств населения. В Банке был создан BackOffice и модернизирована компьютерная сеть…………………………………………………………... 
         В 1997 году ЗАО «Минский транзитный банк» принят в Ассоциацию коммерческих банков Республики Беларусь. Банком  осваивались новые операции для клиентов, среди которых кредитование частных лиц на потребительские нужды, приобретение и строительство жилья, а также прием коммунальных и таможенных платежей. Получена лицензия на работу с ценными бумагами. А также годом позднее ЗАО «Минский транзитный банк» внедряет новые услуги — такие, как факторинг, лизинг, продажа дорожных чеков ThomasCook и Visa, продажа коммерческих чеков VilniausBankas (Литва) и чеков BankDepozytowo-Kreditowy (Польша). 
          Сначала двухтысячных годов ЗАО «Минский транзитный банк» расширил линейку розничных услуг: наличные денежные средства выдаются по международным пластиковым картам VISA, EuroCard, MasterCard; по переводам физические лица могут получить наличные денежные средства без открытия счета; в Банке проводятся операции по переводам WesternUnion. С 2001 года  Основным акционером становится Международный автомобильный холдинг «Атлант-М». Банк вступает в систему международных платежей S.W.I.F.T. Создается новое подразделение розничного бизнеса — Управление неторговых операций, которое успешно развивает банковские услуги для частных лиц. А также Банк значительно расширяет спектр валют, по которым осуществляются валютно-обменные операции (с 4 видов валют до 15). В перечень предоставляемых Банком кредитных услуг входит новая операция — впоследствии ставшая ключевой — автокредитование физических лиц. Активизируется работа по срочным международным переводам и чекам AmericanExpress. ………………………. 
С 2004 года Банк получает лицензию Национального банка Республики Беларусь на операции с пластиковыми карточками; лицензию MASTERCARD на операции с пластиковыми карточками и статус члена MASTERCARD в качестве Аффилиата. Внедряются системы международных переводов «MIGOM» и «СОNTACT». Банк становится ассоциированным членом международной платежной системы VisaInternational и начинает эмиссию международных пластиковых карт Visa. 
          1 апреля 2004 года в рамках зарплатного проекта фабрики «Милавица» выпущена первая пластиковая карточка ЗАО «Минский транзитный банк». ………………………………………………………… 
В 2006 году в числе первых белорусских компаний ЗАО «Минский транзитный банк» вступает в Глобальный Договор ООН и становится партнером Европейского банка реконструкции и развития по программе поддержки малого и среднего бизнеса. В это время Банк задает новые стандарты банковского обслуживания — выводит на рынок новаторские для Беларуси продукты: быстрые автокредиты, овердрафтные карты с Grace-периодом и систему Интернет-банкинга. 
        Банк становится уполномоченным банком Государственного таможенного комитета на право гарантировать уплату таможенных платежей; выступает в качестве поверенного БРУП экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант» и заключает договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на территории Республики Беларусь. Открываются новые и модернизируются старые РКЦ. Развивается  розничный бизнес и повышается качество обслуживания частных клиентов – одно из основных направлений деятельности МТБанка. В целом за 2009 год прирост привлеченных ресурсов частных лиц в эквиваленте всех валют составил 6,4 млн. USD, увеличив их общий показатель в целом по Банку до 41,3 млн. USD. 
В январе-феврале 2010 года МТБанк совместно с НБРБ и ПРООН, реализующих проект «Содействие развитию микрофинансирования в Республике Беларусь», выступил организатором курса семинаров для предпринимателей «Планируй свое будущее». Цель семинаров — повышение финансовой грамотности предпринимателей и представителей малого бизнеса в регионах Беларуси. 
В марте 2010 года Международная финансовая корпорация (IFC) увеличила лимит МТБанка по Глобальной программе торгового финансирования (GTFP) до 10 млн. USD. Соглашение с IFC расширяет возможности корпоративных клиентов МТБанка при проведении импортно-экспортных операций, а также позволяет в будущем увеличить объемы внешнеторговых контрактов и снизить стоимость кредитного финансирования для предприятий малого и среднего бизнеса. 
2011 год был непростым как для Республики Беларусь, так и для мировой экономики в целом. Для белорусской банковской системы основными вызовами стали девальвация национальной экономики и сопутствующий ей высокий уровень инфляции, перешедшей в гиперинфляцию.  
В этих условиях МТБанку удалось не просто сохранить высокий уровень ликвидности и рентабельности, но и заметно увеличить собственную долю рынка. При этом главным фактором успеха и динамичного развития МТБанка и в 2011 году по-прежнему является доверие со стороны клиентов. Банк обеспечивает  качественное обслуживание и широчайшие финансовые возможности, но также  гарантирует для каждого клиента индивидуальный подход и исключительную гибкость и эффективность продуктовой линейки. Испытывая гордость за успехи своих клиентов, мы развиваемся и учимся вместе………………………………………………………………... 
За прошедший год МТБанк подтвердил статус одного из самых прогрессивных, инновационных и клиентоориентированных банков нашей страны. МТБанк занимает 6 место по  абсолютному значению портфеля вкладов. Благодаря успешным продуктовым решениям и яркому маркетингу, МТБанк в 2013 году заработал репутацию банка с лучшей на рынке продуктовой фабрикой инновационных и  свежих решений в глазах потребителей и конкурентов. В 2012 году банк приступил к активному взаимодействию с Евразийским банком развития  по получению кредитных линий для предприятий малого и среднего бизнеса, торгового финансирования, финансирования энергоэффективных проектов……………………………………………… 
      Наличие у МТБанка международного кредитного рейтинга от международного рейтингового агентства Moody’s позволяет банку успешно развивать взаимодействие с международными финансовыми организациями и крупнейшими зарубежными банками по различным направлениям международного межбанковского сотрудничества. 

 
1.2 Юридическая база формирования  и функционирования банка

 

  Закрытое  акционерное общество «Минский  транзитный банк» создано в  соответствии с учредительным  договором от 15 сентября 1993 года  и решением собрания учредителей  от 15 сентября 1993 года (протокол № 1)  в форме закрытого акционерного  общества с наименованием Совместный  коммерческий Белорусско-Латвийско-Швейцарский  банк «Минский транзитный банк». Банк зарегистрирован Национальным  банком Республики Беларусь  14 марта 1994 года, регистрационный номер 38. Решением Собрания акционеров  от 9 ноября 2000 года (протокол № 3) Банк  переименован в Закрытое акционерное  общество «Минский транзитный  банк».

Банк входит в банковскую систему Республики Беларусь - составную часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь и осуществляет свою деятельность в соответствии с денежно-кредитной  политикой Республики Беларусь……………………………………………  
Основной целью деятельностиБанка является осуществление  банковской деятельности, направленной на извлечение прибыли для удовлетворения экономических и социальных  интересов акционеров и работников Банка.…………………………………………………………... 
ЗАО «Минский Транзитный Банк» имеет Устав, утвержденный в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.. Уставный фонд Банка формируется из вкладов его акционеров. Вклады в уставный фонд Банка вносятся в денежной и неденежнойформах………………………………………………………….  
Размер вклада  акционера в уставный фонд Банка определяется суммой номинальных стоимостей  приобретенных им (принадлежащих ему) акций Банка

 

Устав Банка содержит:

- наименование банка с учетом  требований, установленных законодательством  Республики Беларусь;

- указание на его организационно-правовую  форму;

- сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;

- перечень банковских операций  и видов деятельности, осуществляемых  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь;

- сведения о размере уставного  фонда;

- сведения об органах управления, в том числе исполнительных  органах и органах внутреннего  контроля, о порядке их образования  и их полномочиях;

- иные сведения, предусмотренные законодательством  Республики Беларусь для устава  юридического лица соответствующей  организационно-правовой формы. ………………………………………… 
Уставной фонд составляет 121 857 452 000 белорусских рублей. 
Уставный фонд Банка разделен на 141 448 (Сто сорок одну тысячу четыреста сорок восемь)  простых (обыкновенных) акций, номинальной стоимостью 861 500 (восемьсот шестьдесят одна тысяча пятьсот) белорусских рублей каждая.Изменение (увеличение либо уменьшение)  размера уставного фонда Банка производится  по решению Общего собрания акционеров……………………………………………………… 
Увеличение уставного фонда Банка осуществляется путем выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной стоимости акций.  
Целями деятельности Банка являются:

- содействие  развитию финансово-кредитной системы  и реализации денежно-кредитной  политики Республики Беларусь;

- удовлетворение  потребностей субъектов хозяйствования  и физических лиц Республики  Беларусь в банковских услугах;

-  развитие  рынка банковских услуг………………………………………. 
Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 6 мая 2013 года на следующие виды деятельности (лицензия ЗАО «МТБанк» представлена в приложение 2). Регистрация банка — № 38 от 14 марта 1994 года. 
Специальное разрешение (лицензия) № 02200/5200-1246-1112 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам,  продлено Министерством финансов Республики Беларусь на основании решений №265 от 27.07.2007 на пять лет, №145 от 16.05.2012 на десять лет и действительно до 29.07.2022  на следующие виды деятельности:

• дилерская деятельность;

• брокерская деятельность;

• депозитарная деятельность;

• деятельность по доверительному управлению ценными бумагами 
На основании выданной Национальным банком лицензии на осуществление банковской деятельности осуществляет следующие банковские операции:……………………………………………………… 
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);………………………………………….. 
- размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;…………………………………….. 
- открытие и ведение банковских счетов физических и  юридических лиц;                                                                           
- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;………………. 
- валютно-обменные операции;…………………………………………… 
- выдача банковских гарантий;…………………………………………… 
- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;…………………… 
- выпуск в обращение  (эмиссия) банковских платежных  карточек; 
- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; 
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг); 
- предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);  
- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;………………………………………………… 
- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей. 
Профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам – с согласия Национального банка на основании выданного лицензирующим органом специального разрешения (лицензии) на данный вид деятельности. Банк, помимо банковских операций, осуществляет в соответствии с законодательством  виды деятельности, предусмотренные частью 4 статьи 14 Банковского кодекса: 
- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;………………………………………… 
- доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;……………………………………………………. 
- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями; 
- лизинговую деятельность;………………………………………………… 
- консультационные и информационные услуги;………………………. 
- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;……………………………………………………… 
- зачет взаимных денежных и других финансовых требований и обязательств и определение чистых позиций (клиринговая деятельность); 
- операции в Республике Беларусь и за ее пределами с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной…………………………………………... 
Статус, условия найма, увольнения, оплаты труда, права и обязанности служащих Банка определены внутренними положениями банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

 

 

 

 

2. Организационно-управленческая структура « ЗАО «Минский Транзитный Банк»

 
 
2.1 Характеристика организационно-управленческой  структуры организации 
 

Управление ЗАО «Минский Транзитный Банк» осуществляют:

-Общее собрание  акционеров;

-Правление  банка;

-Председатель  Правления Банка.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию развития банка. 
К компетенции общего собрания относятся:……………………. 
- определение основных направлений деятельности банка; 
- внесение изменений и дополнений в Устав банка, утверждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение уставного фонда банка; 
- ежегодное избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;………………………………………………………… 
- избрание Ревизионной комиссии банка;…………………………………. 
- утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отчетов и заключений Ревизионной комиссии. Определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;…………………………………………… 
- определение организационной структуры банка………………………... 
- оценка вкладов акционеров, внесенных в Уставный фонд в неденежной форме;………………………………………………………… 
- решение вопроса о приобретении банком ценных бумаг; 
- утверждение правил процедуры Общего собрания акционеров, Положения о Совете банка, Положения о Ревизионной комиссии банка, Положения о Правлении;…………………………………………………… 
- принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса;

- отменяет  противоречащие настоящему Уставу  и действующему законодательству  Республики Беларусь решения  Совета, Председателя Правления, Правления и Ревизионной комиссии банка; 
- решает иные вопросы, прямо входящие в компетенцию Собрания акционеров, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом банка………………………………….. 
Решения Собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия, если иной срок вступления их в силу не установлен решениями Собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, акционеров и работников банка. 
Общее собрание вправе передать часть принадлежащих ему полномочий в компетенцию Совета банка, Правления либо Председателя Правления, кроме вопросов изменения и дополнения Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации. 
Очередное общее Собрание акционеров созывается Советом банка не реже одного раза в год…………………………………………….. 
Внеочередные собрания акционеров созываются Советом банка для решения срочных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка. Внеочередное Общее собрание должно быть также созвано Советом банка по требованию Председателя Правления, Ревизионной комиссии, по собственной инициативе, а равно по требованию акционеров, обладающих в совокупности не менее чем 20 % голосов. 
Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавливаемый председательствующим, но не более чем на 7 дней, если иной срок не установлен Собранием акционеров……………………………………….. 
Решение Собрания может быть принято методом опроса акционеров. Для руководства деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров, Общим собранием избирается Совет банка, который состоит из акционеров или их представителей. 
К компетенции Совета банка относятся: