Основы потребительского кредита

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита. Выдача ссуды оформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков – работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств – работниками операционного отдела банка. После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд. Банк должен предпринять меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Другим аспектом деятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких, как например, аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита.

 

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

 

Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 4). Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков. Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет положительную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные (рисковые) направления вложения ресурсов.

Таблица 4 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)	226 927 637	424 191 505	549 292 472
Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.)	323 518 216	603 661 642	722 808 293
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %	70,14	70,27	75,99
Работающие активы (тыс.руб.)	255 846 409	513 098 063	613 404 316
Доля кредитного портфеля в работающих активах, %	88,70	82,67	89,55

 

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 5).

Таблица 5 – Динамика кредитного портфеля

Показатели	01.01.2011	01.01.2012	Темпы прироста, %	01.01.2013	Темпы прироста, %
Объем кредитного портфеля	226 927 637	424 191 505	86,93	549 292 472	29,49
Совокупные активы (валюта баланса)	323 518 216	603 661 642	86,59	722 808 293	19,74
Работающие активы	255 846 409	513 098 063	100,55	613 404 316	19,55

 

Анализ таблицы 5 показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста кредитного портфеля также имеют растущую динамику. Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 6).

Таблица 6 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Темпы роста, %	01.01.2013	Темпы роста, %
Активы, тыс.руб.	323 518 216	603 661 642	86,59	722 808 293	19,74
Кредитный портфель, тыс.руб.	226 927 637	424 191 505	86,93	549 292 472	29,49
Коэффициент опережения, %		1,0039		1,4942

 

Как видно из таблицы, значение коэффициента опережения за анализируемый период повысилось, что свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка. Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 1, 2. Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 7).

Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика

Статьи кредитного портфеля	01.01.2011		01.01.2012		01.01.2013
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям	16 407 140	7,23	33 389 450	7,87	131 566 585	23,95
Кредиты, выданные юридическим лицам	51 904 563	22,87	58 258 512	13,73	76 788 639	13,98
Кредиты, выданные физическим лицам	158 615 934	69,90	332 543 543	78,39	340 937 248	62,07
Кредитный портфель, итого:	226 927 637	100	424 191 505	100	549 292 472	100

 

Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.10г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.11г. – 78% , на 01.01.12г. – 62%.

Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.

 

2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов

 

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата). Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.

Таблица 8 – Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности

Сроки размещения	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
До востребования и овердрафт	3 958 211	12 315 065	19 401 892
от 31 до 90	5 477	2 000	7 611
от 91 до 180	91 242	154 161	118 007
от 181 до 1 года	1 537 079	3 985 961	1 522 468
от 1 года до 3 лет	18 953 115	32 762 904	30 551 714
свыше 3 лет	134 070 810	283 323 452	289 335 556
Итого	226 927 637	424 191 505	549 292 472

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).

Таблица 9 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности

Сроки размещения	Группа кредита	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
		тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
До востребования и овердрафт	Краткосрочная	3 958 211	2,50	12 315 065	3,70	19 401 892	5,69
от 31 до 90 дней	Среднесрочная	5 477	0,0035	2 000	0,0006	7 611	0,0022
от 91 до 180 дней		91 242	0,06	154 161	0,05	118 007	0,03
от 181 до 1 года		1 537 079	0,97	3 985 961	1,20	1 522 468	0,45
от 1 года до 3 лет	Долгосрочная	18 953 115	11,95	32 762 904	9,85	30 551 714	8,96
свыше 3 лет		134 070 810	84,53	283 323 452	85,20	289 335 556	84,86
Итого		158 615 934	100,00	332 543 543	100,00	340 937 248	100,00

 

Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет. Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов. С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисково, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.