Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Июня 2013 в 11:46, курсовая работа
Целью работы является теоретическое обоснование и разработка модели для осуществления эффективного экономического управления денежными потоками.
Введение
1. Теоретические основы организации денежного оборота
1.1 Понятие, особенности и виды денежных потоков на предприятии
1.2 Характеристика способов расчетов денежных потоков на предприятиях
1.3 Основы моделирования денежных потоков
2. Анализ финансового состояния и моделирования денежных потоков предприятия
2.1 Анализ финансового состояния предприятия
2.2 Расчет и анализ денежных потоков
2.3 Анализ факторов, влияющих на величину денежных потоков предприятия
3. Совершенствование моделирования потоков денежных средств предприятия
Заключение
Список использованной литературы
Сегодня особенно остро стоит вопрос об оптимальной структуре управления финансовыми потоками как на государственном уровне, так и на уровне предприятий, корпораций.
В настоящее время, когда имеют место высокие темпы научно-технического прогресса, довольно активно развиваются и вводятся новые технологии, быстро устаревает оборудование и при недостаточном уровне рентабельности производства может не хватить средств на его замену. Для того чтобы это предотвратить, необходима система накопления знаний для изучения информационного пространства и его моделирование, в котором находится деятельность предприятия, чтобы своевременно воспринимать возможные отклонения в сценариях развития деловых ситуаций на рынке товаров и услуг.
Таким образом, отсутствие любой структурированной информации и аналитических систем моделирования сценариев поведения на рынке для принятия решений в области управления финансовыми потоками предопределяет ряд проблем, связанных с разработкой концепции построения указанной системы и ее использовании при моделировании стратегических и тактических целей достижения цели повышения стоимости капитала предприятия, корпорации.
В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление финансовыми потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
На основе проведенного исследования управления денежными потоками были получены следующие выводы и рекомендации:
Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.
В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.
В данной курсовой работе было рассмотрено понятие денежных потоков, проанализирована их роль в функционировании предприятия, дано теоретическое описание методов исследования денежных потоков, применены методы прогнозирования для описания будущего состояния основных показателей состояния денежных потоков применительно к объекту исследования.
Сделаны основные выводы и разработаны рекомендации для улучшения моделирования денежными потоками на объекте исследования:
Другим методом совершенствования, не менее важным является финансовое планирование денежных потоков, которое производится на основании анализа планируемых и отчетных данных о наличии и движении денежных средств, отраженных в бухгалтерском балансе, отчете о движении денежных средств с точки зрения отчета и в финансовых планах.
Также прогнозирование и планирование денежных потоков может быть математически описано с помощью выявления взаимосвязи между показателями, характеризующими и обусловливающими денежные потоки предприятия, и факторами, действие которых вызывается теми или иными мероприятиями или событиями.
На основе исследования влияния результатов мероприятий и событий на денежные потоки предприятия осуществляется выбор оптимальных значений исследуемых показателей в будущем. То есть, выбор мероприятия зависит от стратегических целей управляющей системы. Эффективным можно признать использование денежных средств, если доля активов предприятия в денежной форме соответствует текущим потребностям в них.