Методологические аспекты управления активами и пассивами в коммерческом банке

Среди крупных российских предприятий, которые обслуживаются Банком: ОАО "ЛУКОЙЛ" и его крупнейшие дочерние предприятия, а также такие предприятия, как "Соликамский магниевый завод", "Протон-Пермские моторы", "Краснодарнефтегазстрой", "Новочеркасский электродный завод", "Северо-Каспийское морское пароходство", "Новороссийский судоремонтный завод", "Волгоградский судостроительный завод", корпорация "Лизингстроймаш", "Московская телекоммуникационная корпорация", группа агропромышленных компаний "Агрико", дочерние компании РАО ЕЭС России, одна из дочерних компаний ОАО Газпром, предприятия, входящие в холдинг "Базовый элемент", торговая сеть "Техносила", ГНК Нафта-Москва и другие компании.

Банк располагает всеми необходимыми возможностями для осуществления банковских операций на высоком технологическом уровне. Системы удаленного управления счетами "Клиент-Банк", банковские Интернет-технологии, электронные системы доступа к российским и мировым финансовым рынкам "Reuter's" и "Bloomberg" в сочетании с четкой и гибкой системой управления позволяют Банку стабильно сохранять лидирующие позиции на российском банковском рынке.

ОАО Банк "Петрокоммерц" исходит из приверженности политике открытости, одним из важных направлений которой является сотрудничество с международными и российскими рейтинговыми агентствами. В настоящее время Банку присвоены следующие кредитные рейтинги:

• Standard&Poor's: 
  "B+" (долгосрочный кредитный); "B" (краткосрочный кредитный); "Стабильный" (прогноз); "ruА+" (рейтинг по российской национальной шкале);
• Moody's Investors Service: 
  "Ba3" (долгосрочный кредитный); "NP" (краткосрочный кредитный); "Стабильный" (прогноз); "D-" (рейтинг финансовой устойчивости);
• Moody's Interfax Rating Agency: 
  "Aa3.ru" (долгосрочный кредитный рейтинг по российской национальной шкале); "RUS-1" (краткосрочный кредитный рейтинг по российской национальной шкале);
• "Эксперт РА": 
  "A+" (рейтинг по российской национальной шкале).

11 января 2005 года Банк включен  в Реестр банков-участников системы  обязательного страхования вкладов. Номер по реестру - 420.

В основе взаимоотношений Банка с клиентами лежит принцип партнерства, предполагающий баланс интересов Банка и Клиента. Предлагая широкий спектр финансовых продуктов - от самых массовых до эксклюзивных, Банк ориентируется на построение программ долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества.

По итогам 2005 года ОАО Банк «Петрокоммерц» занимает высокие позиции по основным финансовым показателям (согласно данным, опубликованным журналом «Эксперт»): по размеру активов – 17-е место, по объему клиентского кредитования – 17-е место, по собственному капиталу – 15-е место, по объему средств клиентов – 14-е место, по объему депозитов физических лиц – 12-е место; на 7 пунктов улучшилась позиция по прибыли – до 11-го места.

Таблица 3.

 

 

 

 

 

 

 

В 2005 году завершен период развития Банка, определявшийся «Стратегическим планом развития ОАО Банк «Петрокоммерц» на период до 2006 года» – документом, принятым Советом директоров Банка в 2001 году. Итоги деятельности Банка демонстрируют успешную реализацию этого стратегического плана. Банк достиг устойчивых позиций в ТОР-15 российских банков, обеспечено выполнение целевых показателей по уровню активов, капиталу и привлечению средств физических лиц. Уровень рентабельности активов и капитала Банка поддерживается на уровне банковской системы и превышает средние значения по ТОР-30 российских банков, обеспечивая высокую доходность вложений акционеров.  Необходимость разработки новой стратегии определялась требованием приведения целей, задач и путей развития Банка в соответствие как со сложившимися новыми внутренними условиями, так и с требованиями новых мажоритарных акционеров – Финансовой группы «ИФД КапиталЪ».

В 2005 году силами ключевого персонала Банка с привлечением независимого консультанта – компании Ernst & Young разработана стратегия ОАО Банк «Петрокоммерц» на 2006–2010 годы, которая получила одобрение Совета директоров.

Разработанная стратегия ориентирована на удовлетворение требований акционеров Банка, основными из которых являются:

• вхождение в TOP-15 российских банков по размеру активов, обеспечение рентабельности собственного капитала (ROE)
• не ниже 15% годовых в долларах США, дальнейшее обслуживание и расширение услуг компаниям группы «ЛУКОЙЛ»
• и интеграция с Финансовой группой «ИФД КапиталЪ».

Анализ внутреннего развития Банка, структуры клиентов и продуктового ряда показывает, что Банк обладает значительным потенциалом развития в обслуживании корпоративных клиентов, их сотрудников, а также VIP-клиентов – частных лиц. Это связано с тем, что Банк изначально был ориентирован на предоставление широкого спектра услуг группе компаний «ЛУКОЙЛ» и их сотрудникам. Опыт обслуживания этих клиентов постепенно переносился на рыночные сегменты. В рамках построения отношений с клиентами крупные корпоративные клиенты рассматриваются как конгломерат нескольких клиентских групп – корпоративный бизнес (сама корпорация и ее контрагенты – юридические и физические лица), VIP- сегмент (владельцы и TOP-менеджеры), государственный сектор и сотрудники корпорации.

Стратегия Банка это:

• концентрация усилий на развитии наиболее успешных направлений – комплексное индивидуальное обслуживание корпоративных клиентов и обеспеченных частных лиц с развитием долгосрочных отношений;
• обслуживание физических лиц – в рамках взаимосвязи клиентских сегментов «Корпорации – руководители (владельцы) как VIP-клиенты – сотрудники корпоративных клиентов»;
• работа с государственными органами и администрациями – как в контексте отношений с крупными корпоративными клиентами, так и с самостоятельным прибыльным клиентским сегментом;
• работа с группой компаний «ЛУКОЙЛ» – по всему возможному спектру банковских продуктов и услуг;
• продажа клиентам комплексных продуктов, включающих продукты Финансовой группы «ИФД КапиталЪ»;
• отказ от затратных розничных проектов, включая развитие сети, ориентированной на массовые продажи;
• глубокая внутренняя технологическая сбалансированность, мобильность, целенаправленность.

Из этих ключевых предпосылок вытекает миссия банка –  построение долгосрочных и комплексных взаимоотношений с клиентами на основе первоклассного продуктового предложения, гибко учитывающего специфику клиента и обеспечивающего эффективное партнерство клиента и Банка.

Иллюстрируя планируемые результаты реализации стратегии Банка в цифрах, приведем планируемые основные показатели Банка в 2010 году: активы на уровне $6,8 млрд., капитал – свыше $800 млн., чистая прибыль – свыше $100 млн., кредитный портфель – $3,7 млрд., средства клиентов – свыше $4 млрд., привлечение на финансовых рынках – свыше $1 млрд.

 

2.2 Анализ активов и пассивов  банка

 

В 2005 году Банк продемонстрировал самый высокий уровень показателей рентабельности капитала и активов за последние пять финансовых лет. Уровень рентабельности активов по чистой прибыли на 01.01.06 г. составил 4%, рентабельности капитала по чистой прибыли – 29,8%; оба показателя значительно превышают показатели как банков, входящих в ТОР-30, так и банковской системы в целом.

Диаграмма 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Динамика основных финансовых показателей банка в 2005 году свидетельствует о сохранении значительных темпов роста бизнеса Банка. По подавляющему большинству показателей Банк демонстрирует опережающую динамику темпов роста по сравнению с банками, входящими в ТОР-30, и банковской системой в целом.

Диаграмма 2.

 

 

Активы Банка в 2005 году возросли до 78 млрд. руб., превысив на 44% показатель предыдущего года. Результативная работа в области наращивания кредитного портфеля привела к увеличению в отчетном году объема выданных кредитов более чем в два раза. Кредитный портфель достиг 48,16 млрд. руб., его доля в активах увеличилась на 18% и составила 62%.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.

Структура активов ОАО «Банк «Петрокоммерц», тыс.руб.

№ п\п	Наименование статей	На конец отчетного периода	На начало отчетного периода	% изм
1	Денежные средства	2 327 879,00	1 614 817,00	44,16
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	8 448 370,00	11 377 287,00	-25,74
2.1	Обязательные резервы	1 385 156,00	990 563,00	39,84
3	Средства в кредитных организациях	679 490,00	3 402 046,00	-80,03
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	8 717 681,00	6 847 112,00	27,32
5	Чистая ссудная задолженность	48 151 144,00	24 734 068,00	94,68
6	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 375,00	2 289,00	3,76
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	7 404 187,00	4 248 531,00	74,28
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 498 269,00	1 231 496,00	21,66
9	Требования по получению процентов	54 445,00	16 285,00	234,33
10	Прочие активы	729 688,00	728 763,00	0,13
Итого:		78 013 528,00	54 202 694,00	43,93

 

Значительный опережающий рост кредитного портфеля Банка позволил Банку компенсировать относительное отставание по показателю доли кредитов в активах и обеспечить повышение устойчивости бизнеса.

 

Диаграмма 3.

 

 

Активная работа Банка и удачная конъюнктура на рынке ценных бумаг привели к значительному росту портфеля ценных бумаг. На 01.01.06 г. портфель ценных бумаг вырос на 42% и составил 16,3 млрд. руб. Доля вложений Банка в ценные бумаги достаточно высока и составляет 21% в активах. Увеличение портфеля ценных бумаг при эффективном управлении ликвидностью Банка привело к значительному увеличению доли доходных активов в активах Банка. По сравнению с 2004 годом доля доходных активов в активах Банка увеличилась на 25%.

Диаграмма 4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В струтуре активов  на 44 % увеличились денежные средства банка, на 40% выросли обязательные резервы. Незначительно, на 0,13%, выросли прочие активы банка. Растет доля требований по уплате процентов в активах (рост на 234%), что согласуется с общероссийской тенденцией.

Проведем анализ структуры активов на начало 2006 г.

 

Таблица 5.

Структура активов (%) ОАО «Банк «Петрокоммерц», тыс.руб.

№ п\п	Наименование статей	Значение на начало 2006 г.	%
1	Денежные средства	2 327 879,00	2,98
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	8 448 370,00	10,83
2.1	Обязательные резервы	1 385 156,00	1,78
3	Средства в кредитных организациях	679 490,00	0,87
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	8 717 681,00	11,17
5	Чистая ссудная задолженность	48 151 144,00	61,72
6	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 375,00	0,00
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	7 404 187,00	9,49
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 498 269,00	1,92
9	Требования по получению процентов	54 445,00	0,07
10	Прочие активы	729 688,00	0,94
Итого:		78 013 528,00	100,00