Кредитная кооперация - инвестиционная основа развития местного сообщества: проблемы управления, учета и контроля

Таблица 4 

 

Основные отличия кредитного кооператива от коммерческого банка  

 

Критерии оценки	Кредитный кооператив	Коммерческий  банк
Цель деятельности	Удовлетворение потребностей членов в производственном кредите	Прибыль акционерам банка
Собственность	Члены кредитного кооператива  являются и его клиентами, и его  собственниками	Собственниками являются акционеры банка
Организационная форма	Потребительский кооператив	Акционерное общество
Принципы управления	Каждый член кооператива  имеет один голос независимо от внесенного пая и может влиять на принимаемые  решения	Управляется акционерами  банка пропорционально числу акций, которые могут продаваться на внешнем рынке; клиенты банка никак не влияют на процесс принятия решений
Принципы распределения  прибыли	Отчисления в фонд производственного  кредитования, патронажные выплаты  членам	Дивиденды акционерам
Источники собственного капитала	Паевые взносы членов, доходы от собственной деятельности	Взносы акционеров в уставной капитал, прибыль
Предоставляемые слуги	Кредиты членам, иногда хранение сбережений членов и расчетно-финансовые услуги	Кредиты всех видов, расчетный  счет лиц и предприятий, другие виды услуг (более широкий диапазон деятельности)
Принципы налогообложения	Налог на прибыль на уровне кооператива не взимается, налогом облагаются совокупные доходы членов от всех видов деятельности	Взимается налог на прибыль  банков

 

  
    Кредитные кооперативы могут  играть важную роль в мобилизации  внутренних сбережений, утверждении  ценности личных сбережений и реинвестировании подобных сбережений в местные общины через индивидуальные личные займы  и займы для вложения в производство. Следовательно, при наличии соответствующей  законодательной основы и государственной  политики кредитные кооперативы  смогли бы внести весомый вклад в  решение финансовых проблем в  России. Показательным примером влияния на экономику страны является деятельность Ирландских кредитных союзов. В 1959 г. их было три, и они объединяли 200 человек, уже через десять лет их стало 336, и объединяли они 170 тыс. человек, в настоящее время их насчитывается более 500, и объединяют они свыше 1200 тыс. человек при численности населения страны 5 млн человек. Соответствующими темпами шел и рост паевого капитала кредитных союзов: 415 ирландских фунтов в 1959 г. и более 900 млн ирландских фунтов в 2006 г. году. Рост займов произошел благодаря изменению в законодательстве. Ярким примером эффективной деятельности кредитных союзов является кооперативный сектор Канады, держатель 14% канадских вкладов (кооперативный сектор является членом СРА - канадская расчетная организация, государственное общество, основанное в 1980 г. для руководства канадской расчетной системой и планирования ее развития.). Несмотря на то, что кооперативный сектор представляет собой самую малую группу по числу вкладов, которые он содержит, он далеко превосходит остальные группы по числу своих подразделений. Народные кассы (в начале XXI в. их насчитывается более 2700) объединяют 9,5 млн канадцев или около 35% всего населения. 
    В настоящее время практически все российские кредитные кооперативы далеки от того, чтобы удовлетворить в полном объеме потребности крупных и средних крестьянских (фермерских) хозяйств в оборотных средствах для развития своих производств, во Владимирской области настоящих кредитных кооперативов нет. В ближайшей перспективе возможен значительный рост и количества кооперативов и размера займов до уровня, позволяющего удовлетворять потребности в оборотных средствах среднего сельскохозяйственного товаропроизводителя, нужна лишь продуманная государственная поддержка. Она должна заключаться в прямой финансовой поддержке кредитных институтов, в сфере законодательного обеспечения деятельности кредитной кооперации, в государственном контроле за деятельностью кооперативных институтов в кредитной сфере, в страховании вкладов в системе кредитных финансовых институтов. 
    Современный финансовый рынок России характеризуется ограниченным набором используемых финансовых инструментов и услуг, высокой ценой кредитных ресурсов, преобладанием предложения средств на короткий срок, концентрацией значительной части капиталов в крупных городах. В этих условиях деятельность по созданию кредитных кооперативов сильно затруднена и их бурный рост в России впереди. Результатом деятельности кредитных кооперативов в рамках местных сообществ может быть: 
    — повышение занятости населения региона; 
    — рост доходов членов кооперативов и регулирование соотношения богатого и бедного населения; 
    — развитие системы потребительского кредита; 
    — аккумулирование средств населения в кредитных институтах и инвестирование их в местную экономику. 
  
    Наращивая свой финансовый потенциал, кредитная кооперация в долгосрочной перспективе будет содействовать: 
    — общему подъему экономики; 
    — обеспечению занятости и повышению доходов населения; 
    — привлечению средств населения к развитию территорий; 
    — увеличению доходной базы местных бюджетов, решению социальных проблем местных сообществ. 
  
 

ЛИТЕРАТУРА 

 
    1. Гражданский кодекс Российской  Федерации. Ст.50. - М.: Изд-во "Омега-Л", 2006. 21 с. 
    2. Государственное регулирование рыночной экономики: Учебник/ Под общ. ред. В.И. Кушлина и Н.А. Волгина. - М.: Экономика, 2006. - 40 с. 
    3. Гутман Г.В., Дигилина О.Б., Чукин Н.И., Ситько В.П., Калмыков В.В. Формы кооперативного движения в условиях рыночных реформ: Монография. М. - 2006. - 180 с. 
    4. Раицкий К.А. Экономика предприятий. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2002. - 103 с. 
    5. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация. - М., 2002. - 19 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитная кооперация в поисках путей развития

Александр Лебедев

Сегодня микрофинансирование занимает серьезное место в развитии финансового сектора страны. Значительную роль в этом сыграли кредитные кооперативы, перспективы развития которых обсудили участники рынка.

Сложности движения

Едва заметные в середине 90-х годов, сегодня кредитные кооперативы  образуют значительный сектор отечественного финансового рынка. Стремление граждан  к самоорганизации в управлении денежными средствами вызвала неблагоприятная  обстановка того времени. Потребительская  кооперация окрепла, считает исполнительный директор Национального союза некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи Анатолий Кадров:

— Она уже может и  должна поддерживать финансовую систему  регионов, дополняя традиционный банковский сектор и распространяя финансовые услуги населению в самых отдаленных поселениях страны. В силу различных  объективных причин: неразвитой инфраструктуры или экономической нецелесообразности, банковский сектор туда просто не дотягивается.

Закон от 8 декабря 1995 г . № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»  и Закон от 7 августа 2001 г . № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» (с полными версиями этих документов вы можете ознакомиться в  справочной правовой системе КонсультантПлюс) впервые легализовали статус кредитных кооперативов в качестве субъектов правоотношений. Однако не упорядоченное к моменту принятия указанных документов правовое поле для кредитных кооперативов лишь подверглось дальнейшему дроблению, утверждает экономический советник Департамента банковского регулирования и надзора Центробанка Игорь Бубнов:

— Несовершенство правового  регулирования кредитных кооперативов создает неблагоприятную почву  в их среде. Оно поощряет распространение  «правового арбитража», когда посредством  перерегистрации организация сознательно  выводится из-под действия одного закона, оказываясь в правовом пространстве другого, в целях поиска более  либерального правового режима. В  такой обстановке вольготно чувствуют  себя псевдокооперативы, занимающиеся обманом простых граждан.

Сохраняющаяся правовая неопределенность в отношении кредитных кооперативов приводит к тому, что для них  до сих пор не установлены единые требования к бухгалтерскому учету  и отчетности. Также они не предоставляют  органам государственной статистики сведения в необходимом объеме. Такая  информация рассредоточена между различными ведомствами: Минфином, Минсельхозом, Федеральной налоговой службой  и Росфинмониторингом. Сбор и обобщение предоставленных кредитными кооперативами сведений происходит по различным методикам, которые, как правило, несопоставимы.

Отсутствие на сегодняшний  день ясности в вопросе организации  регулирования и надзора этого  сектора финансового рынка вызвано  нерешенностью указанных проблем. Поэтому законодательство о кредитной  кооперации нуждается в совершенствовании. Правда, в вопросе о конкретных направлениях решения этой задачи существуют различные мнения и подходы.

Возникают проблемы

Сегодня можно выделить три  возможных сценария дальнейшего  развития кредитной кооперации: залатать «дыры» в существующем законодательстве; принять рамочный закон «О кредитной  кооперации»; придать ему статус единого закона для всех кредитных  кооперативов. Причем каждый из перечисленных  вариантов имеет равнозначные шансы  на свое воплощение.

Первый сценарий не предполагает пересмотра концептуальных основ действующих  законов и ограничивается лишь внесением  в них изменений и дополнений. Проблема в том, что следование этим путем не устранит общую раздробленность  правового поля. Нельзя также исключить, что процесс дальнейшего дробления  только усилится, считает Игорь Бубнов:

— В настоящее время  для несельскохозяйственных производителей (ремесленников, предприятий народного  промысла, малых предприятий в  городах) членство в кредитных кооперативах по указанным законам не предусмотрено. Таким образом, они вправе ставить  вопрос о принятии соответствующего отраслевого закона. При худшем стечении обстоятельств такие кооперативы  будут регистрироваться по другим нормативным  актам, регулирующим кооперацию, и окажутся «в тени».

Кроме того, существует и  другая проблема: при сохранении отраслевого  характера законодательства последующие  изменения и дополнения в него могут привести к сдерживанию  развития кредитных кооперативов. Подтверждением этого является Закон «О сельскохозяйственной кооперации», до внесения изменений  в который (в 2006 году) содержалась  норма, ограничивающая членство в кредитном  потребительском кооперативе для  участников хозяйственной деятельности кооператива, не являющихся сельскохозяйственными  товаропроизводителями. Несмотря на явное  несоответствие кооперативным принципам, это требование было сохранено и  в новой редакции Закона «О сельскохозяйственной кооперации» от 2006 года. По словам Игоря  Бубнова, и другие нововведения, внесенные в этот нормативный акт: ревизионные союзы, саморегулируемая организация ревизионных союзов, также оказались в очевидном противоречии с социально-экономическим содержанием кооператива как института, организуемого и управляемого его членами.

Радужные перспективы?

Чтобы рынок кредитной  кооперации продолжал развиваться, необходимо принять соответствующий  рамочный закон, который бы регулировал  данный сектор микрофинансирования. Он должен дополнить существующие отраслевые законы.

Рамочный закон должен носить максимально универсальный  характер. А предметом его регулирования  должна стать вся система кредитной  кооперации, уверен Игорь Бубнов:

— Сам документ должен содержать  общие нормы, регулирующие деятельность кредитных кооперативов различных  видов. Также в соотношении с  рамочным законом «О кредитной кооперации»  федеральные правовые акты, регулирующие деятельность различных видов кредитных  кооперативов, должны быть высоко детализированными  с учетом специфики отдельных  видов кредитных потребительских  кооперативов.

Таким образом, будут созданы  общие нормы для кредитных  кооперативов независимо от их отраслевой и иной принадлежности. В то же время  рамочный закон оставляет на усмотрение других законов конкретизацию этих норм. Но возможности детализации  универсальных норм в отраслевых нормативно-правовых актах весьма ограничены и быстро исчерпываются. Поэтому  высока вероятность дублирования правовых норм, сообщает Игорь Бубнов:

— Кроме того, детализация  может нарушить соотношение между  нормами закона и положениями  типовых уставов. Это приведет к  урезанию прав кредитных кооперативов как самоуправляемых организаций.

Также конкретизация определенных норм деятельности кредитных кооперативов вряд ли сможет решить проблему их единого  регулятора. Ведь, например, после внесения изменений и дополнений в Закон  «О сельскохозяйственной кооперации»  регулирующим органом для СРО  ревизионных союзов правительством был определен Минсельхоз. Таким  образом, ведомство стало надзорным  органом и сельскохозяйственных кредитных кооперативов. Но тенденция  установления узковедомственного регулирования  в среде кредитных кооперативов может распространиться и дальше.

В Центробанке считают, что  наиболее оптимальным решением станет придание рамочному документу «О кредитной кооперации» статуса  единого закона для всех кредитных  кооперативов. Одновременно должны будут  утратить силу правовые нормы в отношении  кредитных кооперативов во всех действующих  отраслевых и прочих законах. Такое  решение позволит утвердить однородность отношений в указанной сфере. В свою очередь, детализировать отраслевые и прочие нормы в таком случае должны будут типовые уставы организаций.

Кроме того, следует учесть, что развитие кредитных кооперативов уже привело к стиранию искусственно установленного в законах разделения между физическими и юридическими лицами в составе их членской базы. Однако, по мнению Игоря Бубнова, в таком пути нет ничего плохого, поскольку таким образом диверсифицируются риски и повышается устойчивость микрофинансовых организаций.

 

 

 

 

 

 

 

Содержание 
Введение 
 
Глава 1. Кредитные кооперативы в Российской Федерации: понятие, виды, социальная база 
 
Глава 2. Правовые и организационно-экономические основы деятельности кредитных кооперативов в Российской Федерации 
 
Глава 3. Необходимость, проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в Российской Федерации 
 
Заключение 
 
Список использованной литературы 
 
 
 
 
Введение 
Сельская кредитная кооперация является одной из старейших и широко распространенных в мире форм кооперации. История её развития показала, что кредитные кооперативы, кредитные союзы с большим трудом, но начали занимать свою нишу на отечественном финансовом рынке. Сегодня кредитные кооперативы стали одной из быстрорастущих форм микрофинансовых организаций. Это означает одно - их деятельность востребована. 
 
В целом, динамика развития сельской кредитной кооперации в России имеет ярко выраженную положительную тенденцию: в настоящее время сельская кредитная кооперация представлена более чем в 60 субъектах Российской Федерации, около 380 сельских пунктах и в более 800 сельских поселениях, что дает основание считать ее неотъемлемым элементом кредитно-финансового обслуживания сельских территорий. Кроме того, количество кредитных кооперативов в России в дальнейшем будет расти за счёт разработанной государством приоритетного национального проекта по развитию АПК. 
 
Несмотря на определенные положительные тенденции в развитии кооперативного движения России, в плане её дальнейшего продвижения в стране существует немало нерешённых проблем. Практика работы кредитных кооперативов убеждает, что каждый кредитный кооператив, как первого, так и второго уровня в одиночку не в состоянии отстоять свои интересы в условиях рынка, конкуренции с банками и другими финансовыми организациями. Он не способен устоять в форс-мажорных обстоятельствах, не сможет стабильно наращивать свои финансовые показатели, повышать квалификацию своих кадров. Только объединение усилий дает возможность решать все эти проблемы, только многоуровневая система позволяет каждому отдельному кооперативу решать свои внутренние проблемы и добиваться оптимальных результатов. Союз сельских кредитных кооперативов продолжает работу по развитию региональных кооперативов на основании действующего законодательства и занимается укреплением федерального центра системы сельской кредитной кооперации. Т.е. можно с уверенностью сказать, что о возможных вариантах развития системы сельской кредитной кооперации не только говорят, но — уже принимаются практические меры. Безусловно, кредитная кооперация нуждается в поддержке государства. Эта поддержка может выражаться в признании значимости деятельности кредитных кооперативов, в справедливом налогообложении, устранении искусственных барьеров, сдерживающих развитие кредитных союзов. Необходимы достойные законодательные акты, направленные на развитие движения кредитной кооперации в России. Кредитные кооперативы готовы и могут работать, главное, чтобы им не мешали. 
 
Кредитная кооперация развивается, но, несмотря на высокие темпы прироста числа сельских кредитных кооперативов, потенциал для их развития остается огромным, поскольку, именно они способны решить проблему обеспечения кредитными ресурсами малого и среднего агробизнеса, содействовать развитию производственной кооперации, подъему национального аграрного сектора и социальному переустройству села. 
 
Задачей данной курсовой работы является целостное представление об особенностях регионального развития кредитной кооперации в России. 
 
Для решения этой задачи были поставлены следующие цели, раскрыть следующие вопросы: развитие кредитной кооперации в регионах России, законодательное регулирование кредитной кооперации и проблемы создания ее национальной системы. 
 
 
 
 
Глава 1.  
Кредитные кооперативы в Российской Федерации: понятие, виды, социальная база 
 
Отличительные черты развитой банковской системы рыночного типа -многообразие входящих в нее кредитных учреждений. Экономика развитых стран наряду с крупными транснациональными банками в банковской системе имеет и учреждения малого кредита, в том числе и кредитные кооперативы. 
 
Кредитные кооперативы широко распространены в Западной Европе -Германии, Франции, Нидерландах; в Северной Америке - США и Канаде, в Азии - Японии и Корее. Кредитные кооперативы в названных странах - альтернатива коммерческим банкам, источник конкурентной среды в сфере финансовых услуг. 
 
Так, по данным О. Брыкля, в настоящее время в стране функционирует 1,4 тыс. сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе перерабатывающих — 430, обслуживающих — 157, сбытовых — 413; 315 — кредитных. В то же время во Франции только 3,0 тыс. обслуживающих кооперативов и 13,5 тыс. кооперативов по совместному использованию сельхозтехники. В России кооперативы получили широкое распространение преимущественно в крупных аграрных регионах — Саратовской, Ростовской, Астраханской, Волгоградской областях и там, где их работе оказывается всесторонняя поддержка [20]. 
 
Практическая деятельность кредитных кооперативов в Чувашской Республике началась с 1999 года. В настоящее время Чувашия является одним из немногих регионов России, где кредитная кооперация развивается наиболее динамично. Большая заслуга в этом Правительства Чувашской Республики, достаточно активно поддерживающего процессы создания и становления кредитных кооперативов, как путем оказания прямой финансовой помощи, так и создания благоприятных условий для их функционирования. 
 
Опыт развития кредитных кооперативов в таких регионах как Волгоградской, Ростовской, Саратовской и Томской областей не дает основания удовлетворяться на достигнутых результатах в нашей республике как по количеству пайщиков в этих кооперативах, так и по качеству оказываемых им финансовых услуг. 
 
Существующая в республике инфраструктура финансово-кредитных учреждений, представленная в основном 7 региональными коммерческими банками, Чувашским отделением Сберегательного банка России и 7 филиалами банков других регионов, не только не заинтересована в развитии финансовых услуг субъектам малого предпринимательства, но и не приспособлена для решения подобных проблем, ибо они чаще всего в своих партнерах желали бы видеть в основном крупные и финансово устойчивые фирмы. 
 
Содействие Чувашского Правительства в лице Министерства финансов созданию условий цивилизованного вхождения кредитных кооперативов в республиканскую банковскую систему значительно увеличили бы шансы доступа многих предпринимателей к финансовым ресурсам. 
 
Мировая практика убеждает, что кредитная кооперация способна удовлетворять потребности в банковских услугах аграриев, ремесленников и других мелких товаропроизводителей в доступной для них форме. Не случайно на территории некоторых регионов Российской федерации, в том числе и Чувашской Республики, Германский союз кредитных кооперативов «Райффайзен» начал осуществлять проект «Трансформ», финансируемый немецким правительством - дать возможность существующей системе кредитных кооперативов развиться в устойчивую производительную и экономически стабильную региональную кооперативно-финансовую систему, чтобы кредитные кооперативы делали возможным для фермерских и индивидуальных хозяйств, ремесленников, мелких и независимых торговцев, мелких и средних предпринимателей, так же как и широким народным массам, доступ к срочно необходимым финансовым услугам. 
 
Кредитная кооперация для России - не новое явление. Ещё в начале 20 века российские ученые-экономисты наиболее успешно представили своё видение развития движения кредитных кооперативов. Этой теорией хорошо воспользовались основатели немецкого кооперативного движения Фридрих Вильгельм Райффайзен и Шульце-Делич. Но в современной истории России первые объединения такого типа стали появляться во второй половине 90-х годов в сельской местности и малых городах российской глубинки. В Чувашской Республике в настоящее время кредитных кооперативов насчитывается 10, один из них имеет статус республиканского кооператива, или, иначе говоря, является кооперативом второго уровня, объединяющим в основном сельские кооперативы. Несмотря на очевидную пока малочисленность кредитных кооперативов и тот факт, что они, естественно, не столь мощны по сравнению с другими кредитными учреждениями в финансовом и материальном отношениях у кредитной кооперации Чувашии есть хорошие перспективы для развития. Она может реально содействовать подъёму в Республике малого и среднего бизнеса. В странах Европейского Сообщества общее число клиентов кредитных кооперативов превышает 100 млн. человек, а доля кооперации на рынке банковских услуг свободно достигает 30 %. 
 
В последнее время в Чувашии появились следующие благоприятные предпосылки для широкомасштабного развития кредитной кооперации: 
 
1. Появилась значительная по численности и имеющая тенденцию к увеличению группа субъектов малого предпринимательства и граждан, нуждающихся в кредитных ресурсах и готовых часть своих финансовых потребностей удовлетворять на основе взаимопомощи; 
 
2.       Большинство районных администраций поддерживает создание (сельских) кредитных кооперативов, видя в этом один из путей социально-экономического развития сельской местности; 
 
3.Мероприятия по развитию кредитной кооперации в документах Правительства Республики занимают достойное место; 
 
4.Постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 декабря 2000 года утверждена республиканская программа «Развитие агро-промышленного комплекса на 2001-2003 годы», в рамках исполнения которого предусмотрены мероприятия по формированию сельскохозяйственного кредита, обеспечивающего также равный доступ субъектов малого агробизнеса к государственным кредитным ресурсам путем дальнейшего развития системы кредитной кооперации; 
 
5.Издан Указ Президента Чувашской Республики от 02 февраля 2001 года «О развитии реформ в агропромышленном комплексе»; 
 
6.       Кабинетом Министров Чувашской Республики в 2002 году была принята целевая программа развития кредитных кооперативов [4]. 
 
Чувашская Республика расположена на территории 18,3 тыс. кв. км, где проживают около 1,4 млн. человек (в том числе около 40% - в сельской местности). В республике насчитывается 21 административный район, 9 городов, 8 поселков городского типа, 1727 сельских населенных пунктов, около 746 предприятий и организаций агропромышленного комплекса различных организационно-правовых форм, около 1500 крестьянско-фермерских хозяйств. До 58% ежегодной валовой продукции сельского хозяйства приходится на долю личных подсобных хозяйств. 
 
В настоящее время наиболее значимым сдерживающим фактором развития малого предпринимательства в Чувашской Республике является острая нехватка у субъектов малого бизнеса, особенно из сельских районов, собственных финансовых средств для восполнения оборотных средств и расширения производства. 
 
К сожалению, существующая в республике инфраструктура финансово-кредитных учреждений, представленная в основном коммерческими банками, мало приспособлена и не заинтересована в развитии финансовых услуг субъектам малого предпринимательства. Создаваемые государственными органами специальные фонды для поддержки субъектов агропромышленного комплекса (АПК) также обслуживают в основном только крупные, имеющие устойчивое финансовое положение, предприятия и организации АПК. В этих условиях, как показывает мировая, отечественная и региональная практика, наиболее эффективно и в кратчайшие сроки вышеупомянутую проблему можно решить путем создания и развития сети кредитной кооперации. 
 
Потребительские кредитные кооперативы Чувашии наряду со своей основной деятельностью - организацией упрощенного доступа своих членов к финансовым ресурсам, также одновременно будут предоставлять пайщикам весь комплекс других услуг, необходимых для успеха их бизнеса (консультационные, информационные, обучающие и т.д.). 
 
На территории Чувашской Республики зарегистрировано 7 кредитных кооперативов: 
 
1)Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «Союз» (далее по тексту - кооператив «Союз»); 
 
2)Республиканский сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Согласие» (далее по тексту - кооператив «Согласие»); 
 
3)Потребительский кооператив взаимопомощи «Источник» (далее по тексту - кооператив «Источник»); 
 
4)Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «Кредит-Союз» (далее по тексту - кооператив «Кредит-Союз»); 
 
5)Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи «Пайщики» (далее по тексту - кооператив «Пайщики»); 
 
6) Кредитный потребительский кооператив граждан «Агрокредит» (далее по тексту - кооператив «Агрокредит»); 
 
7) Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Агросервис» (далее по тексту - кооператив «Агросервис») [6]. 
 
Кредитная кооперация Чувашии - отрасль молодая. Первый кредитный кооператив в нашей Республике - Республиканский сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Согласие» (РСПКК), появился в апреле 1998 года, а в октябре того же года - Потребительский кооператив финансовой взаимопомощи предпринимателей «Союз». Именно эти кредитные кооперативы в настоящее время занимают лидирующее положение, как по числу пайщиков, так и по другим показателям. 
 
Из семи вышеназванных кооперативов 2 зарегистрированы в г. Чебоксары (кооперативы «Согласие» и «Пайщики»), а 5 - в районах Чувашии (кооператив «Союз» - в Комсомольском районе, кооперативы «Источнию> и «Агрокредит» - в Чебоксарском районе, кооператив «Кредит-Союз» - в Мариинско-Посадском районе, кооператив «Агросервис» в Вурнарах). 
 
В 1998 году членами кредитных кооперативов были 43 пайщика (физические и юридические лица), а по состоянию на 01.01.2007 года в кредитных кооперативах Чувашской Республики стало 830 пайщиков. Таким образом, прирост числа пайщиков потребительских кредитных кооперативов Чувашской Республики составил 2000 %. 
 
По географическому распределению основное количество пайщиков живут (или ведут свою деятельность) в городах Чувашской Республики. 
 
Состав пайщиков кредитных кооперативов разнообразен - это и физические лица, и крестьянско-фермерские хозяйства, и предприятия разных видов деятельности. Большинство кредитных кооперативов Чувашской Республики работает сразу со всеми категориями пайщиков, однако Кредитный потребительский кооператив граждан «Агрокредит», как видно из его организационно-правовой формы, ориентирован только на пайщиков - физических лиц. 
 
По состоянию на 01.07.2004 года общая величина кредитного капитала, т.е. средств, направляемых на кредитование пайщиков, в Чувашской Республике составляла 5409 тыс. рублей. Данный кредитный капитал состоит как из средств собственного паевого капитала кооперативов, так и из заемных средств других организаций, но не банков. Ни один из кооперативов Чувашии не имеет в составе кредитного капитала бюджетных средств. 
 
Мелкие кредитные кооперативы в основном справляются (или вынуждены справляться по причине невозможности получения кредитов) своими силами. По мере упрочнения позиций кооперативы становятся и более привлекательными для кредиторов и, соответственно, все больше используют для развития своей деятельности заемные средства. Одно из важных достоинств кредитных кооперативов в этом плане - возможность аккумулирования средств своих пайщиков для увеличения объемов кредитного капитала и последующей выдачи займов. 
 
Все кредитные кооперативы в своей деятельности применяют практику вступительных взносов, которые расходуются на обеспечение деятельности кооператива и не возвращаются пайщику. Размер данного взноса варьируется от 80 до 1500 рублей в зависимости от кооператива и категории пайщика. 
 
Кроме вступительных, в кооперативах существуют обязательные паевые взносы, только после внесения которых пайщик может обладать всеми правами на получение займов, размещение своих средств в сберегательных целях и получения других услуг, предусмотренных уставом кооператива. Размер этого взноса меняется от 80 до 2500 рублей. 
 
В любом случае, при оформлении заявки на займ, величина обязательного паевого взноса должна составлять не менее 10% запрашиваемой суммы займа. Данная мера позволяет получить дополнительное обеспечение по договору займа. 
 
Нестабильное финансовое состояние экономики, изменчивость нормативно-правовой базы, отсутствие долгосрочных перспектив, - вынуждает кредитные кооперативы специализироваться на краткосрочном кредитовании пайщиков (до 1 года). Более того, два из пяти кредитных кооперативов Чувашии - «Агрокредит» и «Источник - выдают займы сроком только до 3-х месяцев. Таким образом, удовлетворяется потребность пайщиков в пополнении оборотных средств, закупке потребительских товаров, проведении сезонных работ. 
 
Общее количество выданных кредитными кооперативами Чувашской Республики займов своим пайщикам за период деятельности до 01.07.2001 года достигло 327 на сумму 18679 тыс. рублей. Процентная ставка по выдаваемым займам колеблется от 26% годовых (кооператив «Пайщики») до 90% годовых (кооператив «Источник»). 
 
Еще одна привлекательная черта кредитных кооперативов для пайщиков - это быстрота и простота оформления займа по сравнению с рождениями банков. Сроки оформления документов на получение займа кредитных кооперативах Чувашской Республики варьируются от 3 до 14 дней. 
 
Сумма выдаваемого займа зависит от нескольких факторов: 
 
•      величины паевого взноса заемщика (как мы уже упоминали, она не должна быть меньше 10% испрашиваемой суммы займа); 
 
•      кредитной истории заемщика (благополучные в этом плане пайщики гораздо легче получают большие суммы займов); 
 
•      наличия достаточного обеспечения; 
 
•      ликвидности закладываемого имущества. 
 
Некоторые кредитные кооперативы Чувашии («Согласие», «Источник», «Агрокредит») требуют составления бизнес-плана для получения крупного займа. Однако учитывая специфику выдаваемых займов, и, в первую очередь, их краткосрочность, скорее всего имеется в виду финансовый план заемщика. 
 
Все кредитные кооперативы используют в своей практике залоговое обеспечение по договорам займа. Размер залога в среднем по кооперативам Чувашии составляет от 150 до 200% от суммы выдаваемого кредита. Кроме залога, в качестве обеспечения по займу применяется поручительство других членов кооператива или сторонних лиц (организаций). 
 
Главными целями получения займов являются: пополнение оборотных средств, закупка сельскохозяйственной техники и оборудования, а также различные потребительские цели пайщиков-физических лиц (приобретение мебели, ремонт квартир, оплата обучения детей и т.д.). 
 
С учетом доли каждого кооператива в общей сумме выданных займов, складывается следующая картина; целевое назначение займов кредитных кооперативов ЧР - это закупка с/х или иной техники, потребительские цели и пополнение оборотных средств. 
 
Характерной чертой кредитных кооперативов является также предоставление своим пайщикам дополнительных услуг. Это могут быть бесплатные консультации по различным направлениям (бухгалтерский учет и налогообложение, юриспруденция, финансовое планирование и финансовый менеджмент), обучение пайщиков (основы кредитного менеджмента, маркетинг), информационное обеспечение и офисные услуги. 
 
Кроме своих пайщиков, кредитные кооперативы тесно взаимодействуют с такими рыночными структурами, как коммерческие банки (обслуживание), страховые компании (страхование залога и договора поручительства), маркетинговыми службами, аудиторскими фирмами (проведение ежегодных аудиторских проверок). 
 
Для ведения такого широкого спектра деятельности необходима хорошая материально-техническая база. К сожалению, кредитные кооперативы Чувашской Республики испытывают острую нехватку материальных ресурсов, тем более на этапе своего становления. Именно поэтому только два кредитных кооператива - «Союз» и «Согласие» - имеют в своей собственности компьютеры с принтерами, копировальные аппараты, а также могут позволить себе арендовать помещение и транспортное средство в случае необходимости. Остальные кооперативы в лучшем случае имеют свой компьютер и арендуют помещение (кооператив «Агрокредит»), а в худшем - не имеют и не арендуют ничего (кооператив «Пайщики»). Кооператив «Источник» (Чебоксарский район) в данном отношении находится в более выигрышном положении по сравнению с остальными небольшими кредитными кооперативами Чувашии, так как в рамках исполнения «Основных мероприятий Республиканской программы поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике на 2000-2001 годы» на организацию своей деятельности в безвозмездную аренду получил компьютер с принтером и предметы офисной мебели. 
 
Обобщая вышесказанное, можно с уверенностью констатировать, что недостаточный капитал - одна из основных и самых значимых проблем, с которыми сталкивается кредитный кооператив в Чувашской Республике (да и не только здесь) в процессе своей деятельности. 
 
Остальные проблемы для кредитных кооперативов можно расположить в процессе убывания их важности следующим образом; 
 
•неоднозначность существующих нормативных актов и, вследствие этого, споры с налоговыми и судебными органами; 
 
•недобросовестность пайщиков; 
 
•недостаточная поддержка со стороны местной администрации; 
 
•недостаток квалифицированных кадров; 
 
•отсутствие методической литературы и необходимой информации. 
 
В качестве организаций, способствовавших развитию кредитных кооперативов Чувашской Республики, были названы: Администрация Чувашской Республики, Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики, Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики, Республиканский фонд поддержки малого предпринимательства Чувашской Республики, Союз сельских кредитных кооперативов, Фонд развития сельской кредитной кооперации России. 
 
Как свидетельствует проведенный анализ деятельности кредитных кооперативов, в Чувашской Республике существует огромный потенциал развития данной отрасли финансово-экономических отношений. 
 
Объективные географические, демографические и социальные условия позволяют при относительно небольших затратах на поддержку кредитной кооперации добиться быстрого роста как числа кооперативов, так и количества выдаваемых займов. Чем больше населения и субъектов предпринимательства будет активно вовлечено в систему финансовой взаимопомощи, тем устойчивее и совершеннее станет финансово-экономическая сфера республики в целом. А стабильность в экономическом развитии - важный залог социального благополучия населения Чувашской Республики и повышения уровня благосостояния региона. 
 
Кредитная кооперация привлекательна простотой осуществляемых операций и дешевизной услуг, поэтому имеет хорошие перспективы развития и может реально содействовать подъему малого и среднего бизнеса России. Таким образом, кредитные кооперативы должны стать неотъемлемой частью жизни регионов России в целом и Чувашии в частности, оказывать серьезное воздействие на оздоровление и развитие российской банковской системы. 
 
Необходимо обеспечить планомерную поддержку данному направлению финансовой сферы Чувашской Республики, стимулировать появление новых кредитных кооперативов, а также развивать уже существующие в направлении, обеспечивающем становления сильной, экономически состоятельной и приносящей реальную пользу системы кредитной кооперации в регионе. 
 
Однако при этом нужно отметить, что в настоящее время уровень развития кредитной кооперации в республике все еще остается низким и в целом не удовлетворяет потребности как субъектов малого предпринимательства, так и населения в целом, особенно в сельской местности. 
 
Основными причинами этого являются: 
 
• отсутствие достаточных правовых основ для справедливой защиты интересов субъектов кредитной кооперации при взаимодействии с органами исполнительной власти и различных ведомств, прежде всего при рассмотрении споров в судебных органах; 
 
• отсутствие системы обеспечения равного доступа кредитных кооперативов к государственным кредитным ресурсам. 
 
Дальнейшее развитие кредитной кооперации в Чувашской Республике неразрывно связано с формированием региональной системы кредитной кооперации. Обусловлено это тем, что опыт развития региональных систем в Волгоградской, Саратовской и Ростовской областях Российской Федерации убедительно показал преимущество двухуровневой системы кредитной кооперации перед разрозненно функционирующими в пределах региона кредитными кооперативами первого уровня. Региональные кооперативы второго уровня берут на себя такие функции, как накопление и перераспределение средств местных кредитных кооперативов, которые отдельный небольшой кооператив выполнить не в состоянии. Кроме того, на основе регионального кооператива второго уровня создается база для соблюдения единой методологии и обеспечения стандартизации деятельности кредитных кооперативов - стандарты ведения бухгалтерского учета и налогообложения, единые нормы внутреннего функционирования, единая информационная база, и т.д. Эти положительные моменты значительно повышают эффективность деятельности кредитных кооперативов, обеспечивают их устойчивое функционирование.