Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2012 в 19:06, контрольная работа

Краткое описание

Прирост чистого оборотного капитала на 69 900 руб. означает, что чистые поступления от прибыли 2004 г. меньше той величины, которую можно было бы получить при отсутствии прироста запасов и дебиторской задолженности (за вычетом кредиторской задолженности) в течение 2004 г., поэтому компании, возможно, придется брать ненужную банковскую ссуду. При этом значительное увеличение чистого оборотного капитала означает, что в текущие активы вкладывается слишком много долгосрочных средств.

Скачать полностью (37.24 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Вариант 2 (фин.мен.).doc

— 340.00 Кб (Скачать документ)

 

Дебиторская задолженность на начало периода = Дебиторская задолженность из агрегированного баланса.

Реализация 1-го квартала = Прогнозируемый объем реализации в ден. ед. * Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации / 100.

Реализация 2-го квартала = Прогнозируемый объем реализации в ден. ед. * Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале / 100.

 

Таблица 6

Производственный бюджет

 

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода

 

280

 

280

 

 

280

 

300

 

300

2

Общая потребность в изделиях

3080

3080

3080

3100

12340

3

Запас готовой продукции на начало прогнозного периода

 

276

 

280

 

280

 

280

 

280

4

Количество ед., подлежащих изготовлению

 

2804

 

2800

 

2800

 

2820

 

11224

5

Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

 

10

 

 

 

 

6

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода

 

300

 

 

 

 

 

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода = Прогнозируемый объем реализации в ед. * Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала / 100.

Общая потребность в изделиях = Прогнозируемый объем реализации в ед. + Запас готовой продукции на конец прогнозного периода.

Количество ед., подлежащих изготовлению = Общая потребность в изделиях - Запас готовой продукции на начало прогнозного периода.

 

Таблица 7

Бюджет прямых затрат на материалы

 

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Потребность в материале на ед. изделия

5

5

5

5

 

2

Потребность в материале на производство

14020

14000

14000

14100

56120

3

Запас материала на конец прогнозного периода

1400

1400

1410

1400

1400

4

Общая потребность в материале

15420

15400

15410

15500

61730

5

Запас материалов на начало прогнозного периода

 

1317

 

1400

 

1400

 

1410

 

1317

6

Материалы, подлежащие закупке

14103

14000

14010

14090

30817

7

Цена ед. товара

3

3

3

3

3

8

Стоимость закупок

42309

42000

42030

42270

168609

9

Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

 

 

10

 

 

 

 

10

Запас материала на конец прогнозного периода

1400

 

 

 

 

 

Запас материала на конец прогнозного периода = Потребность в материале на производство * Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала / 100.

Общая потребность в материале = Потребность в материале на производство + Запас материала на конец прогнозного периода.

Материалы, подлежащие закупке = Общая потребность в материале - Запас материалов на начало прогнозного периода.

Стоимость закупок = Материалы, подлежащие закупке * Цена ед. товара.

 

Таблица 8

Прогноз расходования денежных средств

 

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Кредиторская задолженность на начало прогнозного периода

27050

 

 

 

27050

2

Закупка материала в I кв.

21155

21155

 

 

42310

3

Закупка материала в II кв.

 

21000

21000

 

42000

4

Закупка материала в III кв

 

 

21015

21015

42030

5

Закупка материала в IV кв

 

 

 

21135

21135

6

Итого выплат

48205

42155

42015

42150

174525

7

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

 

50

 

 

 

 

8

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

 

50

 

 

 

 

 

Кредиторская задолженность на начало прогнозного периода = данные из агрегированного баланса (счета к оплате).

Закупка материала в I кв. = Стоимость закупок * Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок / 100.

Итого выплат = Сумма закупки по всем кварталам.

Таблица 9

Бюджет прямых затрат на оплату труда

 

№

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Прямые затраты труда в часах на ед.

7

7

7

7

 

2

Итого часов

19628

19600

19600

19740

78568

3

Стоимость прямых затрат труда в час

7

7

7

7

 

4

Общая стоимость прямых затрат труда

137396

137200

137200

138180

549976

 

Итого часов = Количество ед., подлежащих изготовлению (данные табл.6 п.4) * Прямые затраты труда в часах на ед.

Общая стоимость прямых затрат труда = Итого часов * Стоимость прямых затрат труда в час.

Таблица 10

Бюджет производственных накладных расходов

 

№

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Переменная ставка накладных расходов

3

3

3

3

 

2

Прогнозируемые переменные накладные расходы

 

58884

 

58800

 

58800

 

59220

 

235704

3

Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию

 

5000

 

5000

 

5000

 

5000

 

20 000

4

Амортизация

2500

2500

2500

2500

10000

5

Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию

 

63884

 

63800

 

63800

 

64220

 

255704

6

Выплаты денежных средств по накладным расходам

 

61384

 

61300

 

61300

 

61720

 

245704

Информация о работе Контрольная работа по "Финансовый менеджмент"