Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Октября 2013 в 18:40, дипломная работа
Метою дипломного дослідження є аналіз поточного стану фінансового планування і контролю за фінансово-господарською діяльністю ЗАТ «Дніпровська холдингова компанія» та розробка пропозицій по шляхам покращення рівня ефективності фінансового планування та фінансового контролю на підприємстві.
Для реалізації завдання та мети дипломної роботи були проведені наступні дослідження:
1. У 1 розділі проаналізовані теоретичні підходи до фінансового планування діяльності підприємств:
- принципи планування фінансових показників діяльності торгівельного підприємства;
- методи та особливості плануванн грошових потоків підприємства;
- напрямки контролю та моніторингу фінансово-господарської діяльності підприємства.
Вступ
Розділ 1. Теоретичні основи фінансового планування на торгівельному підприємстві
1.1 Сутність і принципи планування фінансових показників діяльності торгівельного підприємства
1.2 Методи планування грошових потоків
1.3 Особливості фінансового планування на торгівельних підприємствах
1.4 Напрямки контролю та моніторингу фінансово-господарської діяльності
Розділ 2. Аналіз стану фінансового планування на торгівельному підприємстві ЗАТ «Дніпровська холдінгова компанія»
2.1 Загальна характеристика торгівельного бізнесу підприємства в 2006 -2008 роках
2.2 Економічна діагностика фінансового стану підприємства за результатами діяльності в 2006 -2008 роках
2.3 Планування та контроль рівня виробничого левериджу в фінансово-господарській діяльності підприємства
2.4 Оцінка ефективності планування та контролю рівня фінансового левериджу в фінансово-господарській діяльності підприємства ЗАТ «Дніпровська холдінгова компанія»
Розділ 3. Шляхи оптимізації фінансового планування діяльності підприємства ЗАТ «Дніпровська холдінгова компанія»
3.1 Алгоритм фінансового планування грошових потоків підприємства
3.2 Розробка фінансового плану та прогнозного бюджету підприємства
3.3 Оптимізація планування рівней та оборотності грошових потоків на основі вексельно-кредитних схем розрахунків з дебіторами та кредиторами
Висновки
Список використаних джерел
Додатки
Керівники:
Ідентифікаційний номер |
ПІБ |
посада |
Номер телефону |
2430502498 |
ДЮМІН ВОЛОДИМИР АНДРІЙОВИЧ |
директор |
+380562361197 |
2316300641 |
ЛАПЧЕНКО СВІТЛАНА ВІКТОРІВНА |
головний бухгалтер |
324741 |
Види діяльності:
Код виду діяльності |
Назва виду діяльності |
Тип виду діяльності |
Ознака зовнішньоекономічної діяльності |
21.25.0 |
Виробництво iнших виробiв з паперу та картону |
||
50.30.1 |
Оптова торгiвля автомобiльними деталями та приладдям |
||
51.19.0 |
Посередництво в торгiвлi товарами широкого асортименту |
||
51.52.2 |
Оптова торгiвля чорними та кольоровими металами в первинних формах та напiвфабрикатами з них |
Основний вид діяльності |
|
51.90.0 |
Iншi види оптової торгiвлi |
Засновники:
Засновник |
Код засновника-юридичної особи |
Код засновника-фізичної особи |
Сума внеску в статутний фонд |
Вид валюти |
Країна |
ДЮМIН ВОЛОДИМИР АНДРIЙОВИЧ |
2430502498 |
25000,00 |
УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ |
УКРАЇНА |
Реєстр ПДВ:
Код реєестру ПДВ |
Номер свідоцтва |
Дата видачі свідоцтва |
Ознака актуальності свідоцтва |
Дата анулювання свідоцтва |
194373304632 |
4203001 |
14.05.2004 |
Додаток Д
Баланси та звіти про фінансові результати діяльності ЗАТ «Дніпровська холдингова компанія» за 2006 -2008 роки
Додаток Е
Декларації про податок на прибуток ЗАТ «Дніпровська холдингова компанія» за 2006 -2008 роки
Таблиця Е.1
Декларація за 2006 рік
Дата реєстрації:08.02.2007 |
УЗГОДЖЕНО |
ЗАТВЕРДЖЕНО |
1 |
ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА Повна декларація - надаються
додатки у разі заповнення рядків
з позначкою "Р" та "К" X Звітна Звітна консолідована Звітна нова |
2 |
Звітний рік 2006 1 квартал Півріччя 3 квартали X Рік |
3 |
Повна назва платника податку: X Юридична особа Закрите акціонерне товариство "Дніпровс Інша категорія платника |
4 |
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 19437337 Код виду економічної діяльності (КВЕД) 51.52.2 |
5 |
Місцезнаходження платника податку: 49094, м.ДНIПРОПЕТРОВСЬК, НАБЕРЕЖНА ПЕР 11 місяців Поштовий індекс 49094 Телефон 324-741 Факс* 32-47-41 E-mail* |
Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року) |
ПОКАЗНИКИ |
Код рядка |
Сума |
1 |
2 |
3 |
Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі: |
01 |
46297062 |
доходи від продажу товарів (робіт, послуг) |
01.1 |
46188399 |
приріст балансової вартості запасів |
01.2 К1 |
|
доходи від виконання довгострокових договорів |
01.3 К2 |
|
прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами |
01.4 К3 |
|
прибуток від операцій з землею |
01.5 К1 |
|
01.5¸інші доходи, крім визначених у 01.1 |
01.6 |
108663 |
Коригування валових доходів, у тому числі: (± 02.1 ± 02.2 + 02.3) |
02 |
-11363082 |
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) |
02.1 |
-11363082 |
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів |
02.2 |
|
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості |
02.3 К4 |
|
Скоригований валовий дохід (01 ± 02) |
03 |
34933980 |
Валові витрати, у тому числі: |
04 |
35489642 |
витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11 |
04.1 |
34218678 |
убуток балансової вартості запасів |
04.2 К1 |
213955 |
витрати на оплату праці |
04.3 |
425965 |
сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов'язкового страхування |
04.4 |
155502 |
сума внесків на довгострокове страхування життя, недержавне пенсійне забезпечення |
04.5 |
|
сума податків, зборів (обов'язкових платежів), крім визначених у 04.4 |
04.6 Р1 |
21018 |
витрати, пов'язані з виконанням довгострокових договорів |
04.7 К2 |
|
добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг) |
04.8 Р2 |
|
від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року |
04.9 |
92300 |
витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин |
04.10 К1 |
165274 |
85 % витрат від вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів |
04.11 Р3 |
|
сума витрат зі страхування (крім витрат з довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного забезпечення, зазначених у р. 04.5 декларації) |
04.12 K1/1 |
|
04.12¸інші витрати, крім визначених у 04.1 |
04.13 |
196950 |
Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3) |
05 |
-953340 |
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) |
05.1 |
-1191090 |
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів |
05.2 |
237750 |
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості |
05.3 К4 |
|
Скориговані валові витрати (04± 05) |
06 |
34536302 |
Сума амортизаційних відрахувань |
07К1 |
233619 |
Об'єкт оподаткування (± 03 - (± 06) - 07) |
08 |
164059 |
Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003 |
09 |
|
Прибуток, звільнений від оподаткування |
10К5 |
|
Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому числі: (08 - 09 - 10) |
11 |
164059 |
за базовою ставкою |
11.1 |
164059 |
за пільговою ставкою* % |
11.2 |
|
Нарахована сума податку**, у тому числі: |
12 |
41015 |
за базовою ставкою |
12.1 |
41015 |
за пільговою ставкою |
12.2 |
|
Зменшення нарахованої суми податку |
13К6 |
|
Податкове зобов'язання звітного періоду** (12 - 13) |
14 |
41015 |
Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року |
15 |
38284 |
Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)*** |
16 |
|
Сума податку до сплати (позитивне значення: 14 - 15 - 16) |
17 |
2731 |
Інформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях (розкриттях), є достовірною. | |
Дата заповнення декларації (дд.мм.рррр) |
08-02-2007 |
Керівник підприємства |
Дюмін Володимир Андрійович |
М.П. |
Декларація за 2007 рік
Дата реєстрації:08.02.2008 |
УЗГОДЖЕНО |
ЗАТВЕРДЖЕНО |
1 |
ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА Повна декларація - надаються
додатки у разі заповнення рядків
з позначкою "Р" та "К" X Звітна Звітна консолідована Звітна нова |
2 |
Звітний рік 2007 1 квартал Півріччя 3 квартали X Рік |
3 |
Повна назва платника податку: X Юридична особа Закрите акціонерне товариство "Дніпровс Інша категорія платника |
4 |
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 19437337 Код виду економічної діяльності (КВЕД) 51.52.2 |
5 |
Місцезнаходження платника податку: 49094, м.ДНIПРОПЕТРОВСЬК, НАБЕРЕЖНА ПЕР 11 місяців Поштовий індекс 49094 Телефон 324-741 Факс* 32-47-41 E-mail* |
Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (починаючи з податкового періоду - перший квартал 2006 року) |
ПОКАЗНИКИ |
Код рядка |
Сума |
1 |
2 |
3 |
Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі: |
01 |
38648445 |
доходи від продажу товарів (робіт, послуг) |
01.1 |
36057520 |
приріст балансової вартості запасів |
01.2 К1 |
1651266 |
доходи від виконання довгострокових договорів |
01.3 К2 |
|
прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами |
01.4 К3 |
|
прибуток від операцій з землею |
01.5 К1 |
|
01.5¸інші доходи, крім визначених у 01.1 |
01.6 |
939659 |
Коригування валових доходів, у тому числі: (± 02.1 ± 02.2 + 02.3) |
02 |
-2279297 |
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) |
02.1 |
-2279297 |
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів |
02.2 |
|
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості |
02.3 К4 |
|
Скоригований валовий дохід (01 ± 02) |
03 |
36369148 |
Валові витрати, у тому числі: |
04 |
35909370 |
витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11 |
04.1 |
33834542 |
убуток балансової вартості запасів |
04.2 К1 |
|
витрати на оплату праці |
04.3 |
535403 |
сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов'язкового страхування |
04.4 |
194578 |
сума внесків на довгострокове страхування життя, недержавне пенсійне забезпечення |
04.5 |
|
сума податків, зборів (обов'язкових платежів), крім визначених у 04.4 |
04.6 Р1 |
21747 |
витрати, пов'язані з виконанням довгострокових договорів |
04.7 К2 |
|
добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг) |
04.8 Р2 |
|
від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року |
04.9 |
|
витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин |
04.10 К1 |
167811 |
85 % витрат від вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів |
04.11 Р3 |
|
сума витрат зі страхування (крім витрат з довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного забезпечення, зазначених у р. 04.5 декларації) |
04.12 K1/1 |
|
04.12¸інші витрати, крім визначених у 04.1 |
04.13 |
1155289 |
Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3) |
05 |
108373 |
зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) |
05.1 |
|
самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів |
05.2 |
108373 |
врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості |
05.3 К4 |
|
Скориговані валові витрати (04± 05) |
06 |
36017743 |
Сума амортизаційних відрахувань |
07К1 |
237179 |
Об'єкт оподаткування (± 03 - (± 06) - 07) |
08 |
114226 |
Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003 |
09 |
|
Прибуток, звільнений від оподаткування |
10К5 |
|
Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому числі: (08 - 09 - 10) |
11 |
114226 |
за базовою ставкою |
11.1 |
114226 |
за пільговою ставкою* % |
11.2 |
|
Нарахована сума податку**, у тому числі: |
12 |
28557 |
за базовою ставкою |
12.1 |
28557 |
за пільговою ставкою |
12.2 |
|
Зменшення нарахованої суми податку |
13К6 |
|
Податкове зобов'язання звітного періоду** (12 - 13) |
14 |
28557 |
Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року |
15 |
24215 |
Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)*** |
16 |
|
Сума податку до сплати (позитивне значення: 14 - 15 - 16) |
17 |
4342 |