Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2013 в 15:08, курсовая работа
Основной целью данной курсовой работы является оценка способности организации управлять денежными средствами в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов, выявление причин дефицита (избытка) денежных средств и определении источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей ликвидностью и платёжеспособностью организации.
Введение………………………………………………………………………………….2
Теоретическая часть курсовой работы…………………………………………………3
1. Теоретические основы оценки и управления денежными активами……………...3
2. Организационно-экономическая характеристика организации……………………7
3. Оценка и управление денежными активами……………………………………….13
3.1 Анализ движения денежных активов……………………………………………...13
3.2 Оптимизация среднего остатка денежных активов………………………………15
3.3 Составление отчета о движении денежных средств прямым и косвенным методами………………………………………………………………………………………...17
3.4 Обеспечение рентабельности использования временно свободного остатка денежных активов………………………………………………………………………………19
4. Пути совершенствования политики управления денежными активами…………21
Практическая часть курсовой работы. Решение задач……………………………….22
Заключение……………………………………………………………………………...23
Список литературы……………………………………………………………………..24
Продолжительность финансового
цикла в рассматриваемом
Из отчета о движении денежных средств, составленного прямым методом, следует, что в 2008г. основным источником притока денежных средств в СХПК имени Кирова является выручка от реализации продукции 81808 тыс. рублей, основные оттоки денежных средств связаны с оплатой поставщикам - 43429 тыс. рублей, выплатой зарплаты - 23621 тыс. рублей и платежами в бюджет - 16332 тыс. рублей. Коэффициенты ликвидности в среднем соответствуют нормативным, а это значит, что предприятие может в любой момент погасить 20-30% своих краткосрочных обязательств.
Список использованной литературы
1. ГрафовА.В. Оценка финансово-экономического состояния предприятия // Финансы. - 2001. - №7. - С. 64-67.
2. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Финансовый менеджмент. - 2004. - №4.
3. Савицкая Г.В. Анализ
хозяйственной деятельности
4. Бланк И.А. Управление денежными потоками. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2002. - 736 с.
5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 236 с.
6. Вальтер О.Э., Понеделкова Е.Н., Корнилин Д.А. Финансовый менеджмент. - М.: Колос, 2002. - 176 с.
7. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
8. Блохин К.М. Составление
бюджета движения денежных
9. Лисицына Е.В. Управление активами компании // Финансовый менеджмент, 2005. - №5. - СЛ 12-127.
10. Мухамедьярова А. Финансовое
планирование при помощи
11. Парушина Н.В. Анализ движения денежных средств // Бухгалтерский учет, 2005. - №4. - С.58-62.
12. Гражданский кодекс РФ.
13. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- Киев: Ника-Центр, Эльга,
2002.- 528 с.
14. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
15. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 1998.
16. Шеремет А.Д., Негашев
Е.В. Методика финансового
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Финансы и статистика, 1999.
18. Бланк И. А. Управление использованием капитала. - Киев: Ника-Центр, Эльга,2009.
19. Бланк И. А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2008.
20.Бланк И. А. Управление финансовыми рисками. - К.: Ника-Центр, 2005. - 600 с.
21. Стоянова Е.С., Быкова
Е.В., Бланк И.А. Управление