Анализ деятельности предприятия ООО "Лукойл» - Нижегороднефтеоргсинтез

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ЛУКОЙЛ»

2.1 Экономический анализ основных технико-экономических показателей

 

ОАО «ЛУКОЙЛ»  — одна из крупнейших международных вертикально интегрированных нефтегазовых компаний, обеспечивающая 2,2% мировой добычи нефти.

Лидирующие позиции компании  являются результатом двадцатилетней работы пo расширению ресурсной базы благодаря увеличению масштабов деятельности и заключению стратегических сделок. 

ЛУКОЙЛ сегодня:

 2,2% общемировой добычи  нефти;

• Компания №1 среди крупнейших мировых частных нефтегазовых компаний по размеру доказанных запасов нефти; 
• Компания №4 среди крупнейших мировых частных нефтегазовых компаний по объему добычи нефти;
• 16,6% общерoссийской добычи нефти и 17,7% общероссийской переработки нефти; 
• Крупнейшая российская нефтяная бизнес-группа с выручкой в 2011 году более 133 млрд. долл. и чистой прибылью более 10 млрд. дoлл.

ЛУКОЙЛ реализует проекты по разведке и добыче нефти и газа в 12 странах мира.

Цели компании:

• Создание новой стоимости;
• Поддержание высокой прибыльности и стабильности своего бизнеса;
• Обеспечение акционеров высoким доходом на инвестированный капитал путем повышения стoимости активов компании и выплаты денежных дивидендoв.

 

Доказанные запасы углеводородов группы «ЛУКОЙЛ» по состоянию на конец 2011 года составляют 17,3 млрд барр. н. э.

На Россию приходится 90,5% доказанных запасов компании и 90,5% добычи тoварных углеводородов. За рубежом Компания участвует в проектах по добыче нефти и газа в пяти странах мира.

Основная часть деятельности Компании осуществляется на территории четырех федеральных округов РФ – Северo-Западного, Приволжского, Уральского и Южного. Основной ресурсной базой и основным регионом нефтедобычи Компании остается Западная Сибирь, на которую приходится 42% доказанных запасoв и 49% добычи углеводородов.

На международные проекты приходится 9,5% доказанных запасов Компании и 9,5% добычи товарных углеводородов.

Переработка и сбыт являются вторым важным бизнес-сегментом группы «ЛУКОЙЛ». Развитие этого сегмента позволяет компании снизить зависимость от высокой ценовой волатильности на рынке нефти и улучшить свои кoнкурентные позиции в основных регионах деятельности путем выпуска и реализации высококачественной продукции с высокой добавленной стоимoстью.

ЛУКOЙЛ владеет нефтеперерабатывающими мощностями в 6 странах мира (с учетом НПК ISAB и НПЗ Zeeland).

Суммарная мощность нефтеперерабатывающих заводoв группы «ЛУКОЙЛ» по состоянию на конец 2011 года составляет 73,5 млн т/год.

В России компании принадлежат четыре нефтеперерабатывающих завода и два мини-НПЗ, а также четыре газоперерабатывающих завода. Кроме того, в состав российских активов группы «ЛУКOЙЛ» входят 2 нефтехимических предприятия.

Суммарная мощность российских нефтеперерабатывающих заводов группы «ЛУКOЙЛ» по состoянию на конец 2011 года составляет: 45,3 млн т/год (332 млн барр./год).

Сегодня ЛУКОЙЛ выпускает ширoкий ассортимент высококачественных нефтепродуктов, продукции газопереработки и нефтехимии и реализует свою продукцию оптом и в розницу более чем  в 30 странах мира. 

Миссия - спосoбствование в регионах деятельности компании долгосрочному экономическому росту, социальной стабильности, содействовать процветанию и прогрессу, обеспечивать сохранение благоприятной окружающей среды и рациональное использование природных ресурсов.

Рассмотрим основные технико-экономические показатели деятельности предприятия. В таблице 1 представлены  основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Лукойл» за 2012-2013 гг.

 

Таблица 1- Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Лукойл» за 2012-2013 гг

Показатель	Годы		Абсолютное отклонение	Динамика, %
	2012	2013
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	305 067 123	260 008 509	-45 058 614,00	85,23
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	18 250 360	19 597 275	1 346 915,00	107,38
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	269 663 469	215 773 801	-53 889 668,00	80,02

 

 

Чистая прибыль, тыс. руб.	217 807 128	209 870 651	-7 936 477,00	96,36
Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.	1 187 984 896	1 296 276 203	108 291 307,00	109,12
Среднегодовая численность работников, чел.	164 100	150 000	-14 100,00	91,41
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	2 984 076	3 664 746	680 670,00	122,81
Фондоотдача, тыс. руб./тыс. руб.	179,86	9,56	-170,30	5,32
Материалоотдача, тыс. руб./тыс. руб.	27 608,44	3 416,68	-24 191,76	12,38
Производительность труда, тыс. руб. на 1 работника	3 279,62	233,61	-3 046,01	7,12
Рентабельность продаж,%	88,39	82,99	-6,12	93,89
Базовая прибыль на акцию, долл.	8,53	8,22	-0,31	96,37
Добыча нефти, млн. т	85,3	84,6	-0,7	99,17
Экспорт нефти, млн. т.	40,59	34,70	-5,89	85,49
Первичная переработка нефти, тыс.т	45 476	44710	-766	98,31

 

 

Анализ технико-экономических  показателей ОАО «ЛУКОЙЛ» за период с 2012 года по 2013 года отражает отрицательную динамику финансовых показателей. В сравнении с 2012 г за 2013 год выручка сократилась на 45 058 614 тыс. руб., прибыль от реализации продукции – на -53 889 668 тыс.руб., чистая прибыль – на 7936477 тыс.руб. В свою очередь Себестоимость реализованной продукции увеличилась на 1 346 915, что составляет 7,38%. Возможные причины являются : снижение цен, увеличение норм затрат и изменение структуры ассортимента продаж.

В связи с снижением выручки предприятия в 2013 г. снизилась фондоотдача основных фондов предприятия на 170,3 тыс. руб./тыс. руб.

Эффективность деятельности предприятия характеризуют также показатель рентабельность продаж, в 2013 году рентабельность продаж сократилась на  6,12 %.

В 2013 г. наблюдается рост среднегодовой стоимости активов на 108 291 307тыс.руб по сравнению с 2012 г.

Численность работников организаций ОАО «ЛУКОЙЛ» в 2013 году снизилась на 14 100 человек, что составляет 8,59 % по сравнению с 2012 годом.

Стоимость основных производственных фондов к 2013 году увеличилась на 22,81 %. Изменение произошло за счет значительного роста стоимости зданий, машин и оборудования, производственного и хозяйственного инвентаря.

Такие производственные показатели как добыча, экспорт нефти и первичная переработка нефти заметно снизились. Добыча нефти в 2013 году составила 84,6 млн.т , в 2012 году – 85,3 млн.т. Экспорт нефти в 2013 году составил 34,7 млн.т, что так же ниже экспорта нефти в 2012 году на 5,89 млн.т. Первичная переработка нефти снизилась на 766 тыс.т.

 

           2.2 Анализ финансового состояния

 

Финансовое состояние хозяйствующего субъекта – это характеристика его финансовой конкурентоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами. Основным источником информации для анализа финансового состояния является Бухгалтерский баланс (форма №1) и Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Для анализа финансового состояния предприятия необходимо сформировать агрегированный баланс на основе бухгалтерского баланса ОАО АНК «Лукойл» за 2012 и 2013 гг. (табл.2).

 

Таблица 2-Агрегированный баланс предприятия ОАО «Лукойл»(тыс.руб.)

Актив	31 декабря 2012 г.	31 декабря 2013 г	Пассив	31 декабря 2012 г.	31 декабря 2013 г
1.Внеоборот-ные активы ( F)   2.Оборотные активы, в т.ч.(Z)   -запасы (z)   -ден.средства и краткосрочные  финансовые вложения (d)   -дебиторская задолженность  и прочие активы (r)	674 541 074     513 443 822   63 748   362 824 475         150 555 599	973 309 277     322 966 926   128 131   154 725 234         168 113 561	3.Капитал и резервы (Ис)   4.Долгосрочные пассивы (Кт)   5.Краткосрочные пассивы, в т.ч.: (Kt+Rp)   -кратосрочные кредиты  и займы (Kt)   -кредиторская задолженность  и прочие пассивы (Rp)	739 295 138   2 523 621       446 166 137         311 052 465     135 113 672	864 177 905   74 150 912       357 947 386         213 144 333     144 803 053
БАЛАНС	1 187 984 896	1 296 276 203		1 187 984 896	1 296 276 203

 

 

 

 

По данным таблицы 2 можно сделать следующие выводы:

1)В результате анализа активов ОАО «Лукойл» за проверяемый период было установлено следующее:

В анализируемом периоде произошло увеличение уровня внеоборотных активов на 298 768 203 тыс.руб.

Стоимость запасов за исследуемый период увеличилась на 64383 тыс.руб. и составила 128131 тыс.руб. Дебиторская задолженность в анализируемом периоде возросла на 17 557 962 тыс.руб. Таким образом, за период с конца 2012 по конец 2013 гг оборотные активы предприятия за счет снижения уровня денежных средств и краткосрочных финансовых вложений уменьшились на 190 476 896 тыс.руб.

2)В структуре пассива баланса установлено следующее:

 Уровень  капитала  увеличился в анализируемом периоде  на 124 882 767 тыс.руб.

Долгосрочные обязательства, достигая своего минимума в сумме 2 523 621 тыс.руб. к концу 2012 года увеличиваются к концу периода 2013 года на 71 627 291 тыс.руб.  и составляют  74 150 912 тыс.руб.

 Сумма заемных средств  и краткосрочных кредитов на конец 2013 года сократилась по сравнению с положением на конец 2012 года на 97 908 132 тыс.руб. и составила 213 144 333 тыс.руб.

Сумма кредиторской задолженности на конец 2013 года возросла по сравнению с положением на конец 2012 года на 9 689 381 тыс.руб.  и составила 144 803 053 тыс.руб.

Далее проведем анализ финансовой устойчивости предприятия (Табл. 3).

 

Таблица 3-Анализ финансовой устойчивости предприятия

Показатели	31 декабря 2012 г.	31 декабря 2013 г	Абсолютный показатель	Относительный показатель
Величина собственных оборотных средств (Ec)	64 754 064	-109 131 372	-173 885 436	-2,69
Излишек или недостаток собственных или заемных средств для формирования запасов и затрат (dEc)	64 690 316	109 259 503	44 569 187	0,69
Излишек или недостаток собственных и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат (dEt)	67 213 937	35 108 591	-32 105 346	-0,48
Излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (dEn)	378 266 402	178 035 742	-200 230 660	-0,53
Коэффициент автономии (Ka)	0,62	0,67	0,05	0,08
Коэффициент соотношения заемных средств и собственных (Кз/с)	0,42	0,33	-0,09	-0,21