Валютное право

· о  внешнеполитической, внешнеэкономической  деятельности Российской Федерации, преждевременное  распространение которых может  нанести ущерб безопасности государства;

· о  финансовой политике в отношении  иностранных государств (за исключением обобщенных показателей по внешней задолженности), а также о финансовой или денежно-кредитной деятельности Российской Федерации, преждевременное распространение которых может нанести ущерб безопасности государства.

Однако  в любом случае исходя из положений ч. 3 ст. 15 Конституции РФ нормативные правовые акты, затрагивающие права, свободы и обязанности человека и гражданина, не могут применяться, если они не опубликованы официально для всеобщего сведения.

Акты  валютного законодательства РФ и  нормативные акты органов валютного регулирования, являясь нормативными актами федерального уровня, вступают в силу одновременно на всей территории РФ. По общему правилу указанные акты применяются к отношениям, возникшим после вступления их в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных за-коном.

В частности, к отношениям, возникшим до вступления в си-лу соответствующих актов  валютного законодательства РФ и  актов органов валютного регулирования, они применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления таких актов в силу. Нормативные акты, устанавливающие новые обя-занности для участников валютных операций или ухудшающие их положение, не имеют обратной силы, тогда как указанные акты, отменяющие или улучшающие положение участников ва-лютных операций, могут иметь обратную силу, но только если прямо предусматривают это.

Практическую  реализацию положения об обратной силе норм валютного законодательства можно  продемонстрировать на примере установленного Федеральным законом № 173-ФЗ порядка  действия индивидуальных разрешений, выдававшихся Банком России резидентам, на проведение валютных опера-ций, связанных с движением капитала. Такие разрешения вы-давались в соответствии с разрешительным правовым режимом проведения указанных операций, установленным ст. 2 Зако-на РФ № 3615-1. Федеральный закон № 173-ФЗ не предусмат-ривает возможность выдачи подобных разрешений, кроме то-го, прямо запрещает установление органами валютного регули-рования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений на проведение валютных опера-ций (ч. 3 ст. 5).

Согласно  ст. 28 Федерального закона № 173-ФЗ установ-ленные в соответствии с этим Федеральным  законом ограни-чения «не применяются  к валютным операциям, счетам (включая  их режим) резидентов в банках за пределами терри-тории РФ, а также к случаям не зачисления на счета резидента в уполномоченных банках получаемой им иностранной валю-ты, если для совершения валютной операции, открытия такого счета, а также не зачисления иностранной валюты резидентом до вступления в силу настоящего Федерального закона были получены разрешения органа валютного контроля». В указан-ном случае резиденты в течение срока действия разрешений должны руководствоваться их условиями. По истечении срока действия разрешений валютные ограничения, установленные в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ, применяют-ся к валютным операциям и порядку использования счетов, которые будут осуществляться или использоваться в будущем. Разрешения, срок действия которых не установлен, действуют до 1 января 2007 г. При этом установление пресекательного срока для действия бессрочных разрешений законодателем связано с отменой с указанной даты ограничений относитель-но порядка открытия резидентами счетов (вкладов) за рубе-жом и их режима.

Акты  валютного законодательства РФ и нормативные акты органов валютного регулирования по общему правилу прекра-щают свое действие в результате их непосредственной отмены вновь принятыми нормативными актами соответствующей юридической силы или при наступлении событий, указанных в самих актах.

В качестве исключительных случаев прекращения  действия актов валютного законодательства РФ, постановлений Прави-тельства РФ в области валютного регулирования  или отдельных положений таких  актов можно рассматривать признание  их не соответствующими Конституции РФ решением Конституцион-ного Суда РФ. Кроме того, подзаконные нормативные акты, регулирующие валютные отношения и затрагивающие права, и законные интересы лиц в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также отдельные их положения могут прекратить свое действие на основании решения Высше-го Арбитражного Суда РФ о признании их не соответствующи-ми закону. Указанные акты, их отдельные положения, затраги-вающие права, свободы и законные интересы граждан и орга-низаций, могут прекратить свое действие на основании решения Верховного Суда РФ о признании их недействующи-ми, а также в связи с противоречием закону.

Действие  российского валютного права  распространяется на общественные отношения, возникающие в связи с проведени-ем валютных операций на территории РФ независимо от субъ-ектного состава таких операций, а также на общественные от ношения, связанные с проведением резидентами валютных операций за рубежом.

Регулирование нормами российского валютного  права всех валютных операций на территории РФ прямо следует из ст. 2 Федерального закона № 173-ФЗ, согласно которой указанный Закон «устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федера-ции, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обя-занности органов валютного контроля и агентов валютного контроля».

Установление  валютным законодательством РФ правового  режима валютных операции, совершаемых  нерезидентами на территории РФ, основывается на положениях Конституции РФ и ГК РФ. Согласно ст. 62 Конституции РФ иностранные граж-дане и лица без гражданства пользуются в Российской Федера-ции правами и несут обязанности наравне с гражданами РФ, кроме случаев, установленных федеральным законом или меж-дународным договором РФ. В свою очередь, ст. 2 ГК РФ опре-делила, что правила, установленные гражданским законода-тельством РФ, применяются к отношениям с участием ино-странных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом. Статьи 140, 141, 317 ГК РФ прямо указывают на то, что порядок проведения операций с валютными ценностями определяется законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Регулирование российским правом валютных операции ре-зидентов за рубежом носит более сложный характер с учетом возможных коллизий его норм с положениями права иностран-ного государства (иностранных государств). Вместе с тем пред-ставляется вполне обоснованным распространение действия ряда специальных норм российского права на отношения, воз-никающие в связи с проведением таких операций. Так, в соот-ветствии со ст. 1192 ГК РФ императивные нормы законода-тельства РФ (при наличии указания в самих императивных нормах или ввиду их особого значения) могут регулировать от-ношения, осложненные иностранным элементом, независимо от подлежащего применению к гражданским отношениям мате-риального права того или иного государства.

Иностранный (международный) элемент в имущественных  отношениях, возникающих в связи  с проведением валютных операций, может выражаться в следующем:

· одной  из сторон таких отношений является нерезидент;

· сторонами  указанных отношений являются резиденты, но объект валютной операции находится  за границей;

· юридический  факт, с которым связывается приобретение или отчуждение объектов валютных операций, имел место за границей.

Кроме положений ст. 1192 ГК РФ также следует  учитывать, что правоспособность резидентов Российской Федерации при проведении ими валютных операций за рубежом  определяется их личным законом, т. е. российским законодательством (ст. 1196 и 1202 ГК РФ).

В качестве примера регулирования российским правом ва-лютных операций резидентов за рубежом можно привести по-ложения  ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ, устанавливаю-щей, что резиденты могут открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. В случае от-крытия (закрытия) счетов (вкладов) в указанных банках рези-денты обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее ме-сяца со дня заключения (расторжения) соответствующего дого-вора.

Таким образом, проведение резидентом валютных операций за рубежом предполагает, что резидент при их осуществлении Должен руководствоваться как нормами компетентного права, подлежащего применению к соответствующим отношениям, так и императивными нормами валютного законодательст-ва РФ.

Глава II ВАЛЮТНЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ.

§ 1. Понятие и классификация  валютных правоотношений

Осуществляя правовое регулирование общественных отно-шений с помощью права, государство  придает им стабильность, упорядоченность  и защиту. Право как один из наиболее эффек-тивных социальных регуляторов  позволяет придать реальным отношениям форму, приемлемую с точки зрения государства для общества. В самом общем смысле правовые отношения можно определить как общественные отношения, урегулиро-ванные правом.

В теории права правоотношение рассматривается  как слож-ная общественная связь, включающая в себя следующие эле-менты:

· субъекты правоотношений -- носитель прав (управомоченный) и носитель обязанности (правообязанный);

· объекты  правоотношения -- предмет окружающего  мира, по поводу которого сложилось  правоотношение;

· субъективные юридические права и обязанности -- содержа-ние правоотношения.

Исходя  из указанной совокупности элементов  правоотноше-ние можно охарактеризовать как связь между субъектами, кото-рые  имеют субъективные права и юридические  обязанности.

Валютные правоотношения представляют собой урегулиро-ванные нормами права общественные отношения, возникаю-щие между участниками валютных операций по поводу прове-дения таких операций, а также между участниками валютных операций и государственными органами в связи с регулировани-ем порядка проведения валютных операций и контролем за его со-блюдением.

В качестве альтернативного можно привести определение валютных правоотношений, сформулированное А. В. Емелиным следующим  образом: «...валютные правоотношения пред-ставляют собой урегулированные правом общественные отно-шения, возникающие по поводу или в связи с владением, поль- зованием и распоряжением валютными ценностями, а также по поводу или в связи с владением, пользованием и распоряжени-ем нерезидентами валютой Российской Федерации и внутрен-ними ценными бумагами». И хотя приведенное определение не раскрывает, какие валютные правоотношения следует пони-мать под возникающими «по поводу», а какие в «связи» с вла-дением, пользованием и распоряжением валютными ценностя-ми или владением, пользованием и распоряжением нерезиден-тами валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, в целом оно верно отражает их суть.

Участники валютных правоотношений связаны между  собой взаимными, корреспондирующими субъективными правами и обязанностями, которые и составляют содержание правоотно-шения. Субъективное право представляет собой меру дозволен-ного поведения субъекта валютного правоотношения, а субъек-тивная обязанность -- меру его должного поведения.

Субъективные права могут выражаться в правомочии требо-вать от обязанного субъекта исполнения возложенных на него обязанностей, в возможности самостоятельно совершать опре-деленные действия, в использовании государственного принуж-дения в случае неисполнения субъектом возложенной на него обязанности.

Право органов и агентов валютного контроля требовать от участника валютной операции предоставления документов и информации, которые связаны с проведением валютных опе-раций, может служить примером субъективного права требо-вать исполнения обязанности в валютных правоотношениях публичного характера (п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ).

Установление  возможности самостоятельно совершать  дей-ствия выражается в дозволении участникам валютных операций совершать  без ограничений ряд валютных операций (ст. 6 Фе-дерального закона № 173-ФЗ).

Возможность государственного принуждения в  валютных правоотношениях в общем  виде предусмотрена ст. 25 Феде-рального закона № 173-ФЗ, согласно которой участники  ва-лютных операций, нарушившие положения  актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательст-вом РФ. Непосредственно такая ответственность предусмотре-на ГК РФ (ст. 168), КоАП РФ (ст. 15.25), УК РФ (ст. 193).

Субъективные обязанности заключаются в необходимости для субъекта совершить определенные действия или воздер-жаться от определенного рода действий. Первому виду субъек-тивных обязанностей соответствует использование в правовом регулировании такого правового средства, как позитивное обязывание, а второму -- запретов.

В качестве примеров позитивного обязывания в  валютном праве можно привести возложение на резидентов при осущест-влении внешнеторговой деятельности обязанности обеспечи-вать репатриацию иностранной валюты и валюты Российской Федерации (ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ).

Примером  использования запретов для установления субъ-ективных обязанностей могут служить  положения ст. 9 Феде-рального закона № 173-ФЗ, которая запрещает проведение ва-лютных операций между резидентами, за исключением тех, ко-торые прямо поименованы в ней.

В теории права субъекты правоотношений подразделяются на три вида:

· физические лица;

· юридические  лица (коммерческие и некоммерческие орга-низации);

· государство, государственные и муниципальные  образова-ния.

Применительно к специфике валютного права  субъектов ва-лютных правоотношений можно подразделить на участников валютных операций (резидентов и нерезидентов) и на органы валютного регулирования, органы и агентов валютного контро-ля. При любом виде правоотношения в нем должны участво-вать не менее двух субъектов -- управомоченный и обязанный. Управомоченные и обязанные лица в правоотношениях проти-востоят друг другу и не могут существовать один без другого.

Участники валютных операций вступают в правоотношения друг с другом при проведении валютных операций. Органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контро-ля вступают в валютные отношения с участниками валютных операций при осуществлении соответственно валютного регу-лирования или контроля за выполнением требования валютного законодательства РФ при проведении валютных опера-ций.

Объектами правоотношений выступают те предметы окру-жающего мира, по поводу которых  осуществляется деятель-ность его  субъектов.Объектами валютных правоотношений яв-ляются валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги), валюта Российской Федерации, внутренние ценные бумаги. При этом иностранная валюта и внешние цен-ные бумаги при любых условиях проведения с ними операций являются объектами валютных правоотношений, валюта же Российской Федерации и внутренние ценные бумаги выступа-ют в качестве указанных объектов только в случае наличия в субъектном составе участников валютной операции иностран-ного элемента (нерезидента) или осуществления трансгранич-ного перемещения таких объектов.