- Принцип имущественной ответственности - за соблюдение договорных обязательств означает, что сторона, нарушившая условия договора, должна возместить другой стороне причиненный ущерб, уплатив при этом неустойку.
- Принцип многообразия форм- безналичных расчетов. Именно наличие возможности свободного выбора форм безналичных расчетов позволяет предприятиям найти тот инструмент, который наилучшим образом отвечал бы требованиям совершаемой сделки. Выбор той или иной формы расчетов зависит от вида товара, спроса на него, финансового положения покупателя и поставщика, характера взаимоотношений между ними, а также от способа транспортировки продукции.
Формы безналичных расчетов
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты платежными требованиями;
- расчеты по инкассо;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты векселями.
Расчетные документы по
банковским счетам
(в виде документа на бумажном носителе
или электронного документа распоряжение)
- плательщика произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;
- получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств
стандартизированным требованиям
к расчетным документам банка
- наименование расчетного документа
- номер расчетного документа,
- число, месяц и год его выписки;
- вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно»);
- наименование плательщика,
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и номер счета;
- наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК),
- номер корреспондентского счета или субсчета;
- наименование получателя средств, его ИНН и номер счета;
- наименование и место нахождения банка получателя счета, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
- назначение платежа; сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; очередность платежа;
- вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;
- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати
Расчет платежными поручениями.
Платежное поручение –это
распоряжение владельца счета (плательщика)
обслуживающему его банку, оформленное
расчетным документом, перевести определенную
денежную сумму на счет получателя средств,
открытый в этом или другом банке
В расчетах за товары
и услуги
- за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
- для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер основного договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
- для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям
В расчетах по нетоварным
операциям
- платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;
- погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
- перечисления средств органам государственного и социального страхования;
- взносов средств в уставные фонды предприятий всех форм собственности;
- приобретения ценных бумаг;
- уплаты пени, штрафов, неустоек ;
Расчеты платежными поручениями
- относительно простой документооборот,
- ускорение движения денежных средств,
- возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг,
- возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее прогрессивной формой безналичных расчетов.
Расчеты по аккредитиву
Аккредитив - это поручение банка покупателя
(плательщика) банку поставщика (получателя)
оплачивать счета поставщика против
предоставленных банком поставщика документов,
оговоренных плательщиком в условиях
выставления аккредитива
виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные)- считаются аккредитивы при открытии которых банк, выставляющий аккредитив (или банк эмитент) перечисляет средства плательщика в распоряжение банка на весь срок.
- не покрытые (гарантированные)- аккредитив открывается в банке поставщика путем предоставления ему права списывать сумму аккредитива с банка плательщика. Непокрытый аккредитив выставляется только при установлении между банками корреспондентских отношений (или через банк посредник
- отзывные - аккредитив может быть аннулирован или отозван без согласия с поставщиком
- безотзывные - только с согласия
- условные -изменяется без согласия с поставщиком
- безусловные- только с согласия поставщика
Закрытие аккредитива
- производится по истечению срока
(уведомляет банк поставщика, банк плательщика)
- по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива
(банк поставщика уведомляет) и неиспользованная сумма аккредитива возвращается на тот счет, с которого депонировался.
Чековая форма расчетов
Чек - ценная бумага, содержащая
ничем не обусловленное распоряжение
чекодателя банку произвести платеж указанной
в нем суммы чекодержателю
Виды чеков :
- именной - выписанный на определенное лицо;
- предъявительский -выписанный на предъявителя;
- ордерный чек - выписывается в пользу определенного лица или по его приказу;
- кроссированным -называется проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. Оно может быть как общим, так и специальным. Чек, имеющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между линиями.
Инкассовая форма расчетов
Инкассовое поручение -это
расчетный документ, на основании которого
производится списание денежных средств
со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовое поручение
применяются:
- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в т.ч. для взыскания денежных средств органами, выполняющие контрольные функции;
- для взыскания по исполнительным документам;
- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Списание денежных средств
инкассовым способом :
- При взыскании средств в бесспорном порядке, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа » должна быть сделана ссылка на соответствующий закон с указанием его номера и даты принятия и соответствующей статьи.
- При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение подлежащие принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего решение. Инкассовое поручение, выставленное на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата, но если исполнительный документ предъявлен по истечении установленного законодательством срока, то документы не принимаются.
- Банки, обслуживающие должников, исполняют поступившие инкассовые поручения, если средств не достаточно, то банк делает на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований, которые в порядке очередности оплачиваются по мере поступления денежных средств.
- Списание денежных средств, в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащее соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе, имеющее право выставлять инкассовые поручения на бесспорное списание, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт на списание денежных средств).
Банки приостанавливают
списание в следующих случаях
:
- по решению органа, осуществляющего контрольные функции;
- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
- по иным основаниям, предусмотренным законодательством
Расчеты с использованием
пластиковых карт
Пластиковая карточка – это
персонифицированный платежный инструмент,
предоставляющий пользующемуся карточкой
лицу возможность безналичной оплаты
или услуг, а также получения наличных
средств в отделениях банков и банковских
автоматах (банкоматах).
Виды пластиковых карт:
- Микропроцессорная карта – пластиковая карточка, со встроенной микропроцессорной схемой, содержащей данные и набор методов совершения операций с ними, в том числе без проведения сеанса связи с банком. Микропроцессорные карты подразделяются на сервисные и банковские ;
- Магнитная карта – пластиковая карта с магнитной полосой, обеспечивающая владельцу карты возможность формировать транзакции в терминалах и банкоматах системы с обязательным проведением сеанса связи с банком.
- Сервисная карта – микропроцессорная карта, предназначенная для инициализации электронных терминалов и банкоматов в инфраструктуре банка.
- Банковская карта – средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
- Дебетная карта, или расчетная карта- позволяет клиенту рассчитываться в пределах суммы, находящейся на счете. При этом возможны самые различные схемы начисления процентов. Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой банковский счет некоторую сумму денег. Ее размер и определяет лимит доступных средств..
- Кредитная карта - позволяет владельцу карты рассчитываться по карточке в пределах лимитов, установленных банком. Для обеспечения платежей держатель кредитной карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке кредит.
- Картсчет – банковский счет держателя карты в соответствующей валюте, операции по которому разрешено осуществлять с использованием банковской карты.
- Транзакция – официальное уведомление в виде электронного документа, сформированное в соответствии с технологией платежной системы и подтверждающее совершение владельцем карты сделки на определенную сумму в точке обслуживания.