Правовые основы денежного обращения и расчетов

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра Административного права

                                                                                       УТВЕРЖДАЮ

                                                                                         Начальник кафедры

                                                                                         административного права

                                                                                         полковник милиции

                                                                                                                            

                                                                                                       С.Н. Бочаров

 

Дисциплина: «Финансовое право»

Фондовая лекция

 

Тема № 12: «Правовые основы денежного обращения и расчетов»

 

 

 

 

 

Подготовил:

Преподаватель кафедры административного права,

кандидат юридических наук

капитан милиции  Р.А. Брунер

 

 

 

Обсуждена и одобрена на заседании кафедры

«___» ________________ г., протокол № ____

 

 

 

 

 

 

Москва 2010

 

Вопросы лекции

1. Денежная система Российской  Федерации

2. Безналичное денежное обращение

3. Порядок осуществления безналичных  расчетов

4. Наличное денежное обращение

 

1. Денежная система Российской Федерации

Денежная система – установленная государством форма денежного обращения – представляет собой основу денежного обращения любой страны. Стабильность денежной системы государства, составляющей стержень финансовой системы,   обуславливает эффективность проводимых экономических, политических и социальных реформ. Правовые основы функционирования российской денежной системы определены Конституцией РФ, Федеральными законами от 10 июня 2002 года № 86-ФЗ (в редакции от 23 декабря 2004 года) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции от 10 декабря 2003 года), нормативными актами Президента РФ и Правительства РФ, актами Банка России.

Основой денежной системы являются деньги, выполняющие функции определения меры стоимости; средства накопления (тезавриации); средства обращения и средства платежа; всеобщего эквивалента множества стоимостей («мировые» деньги). Совокупность денежных средств, занятых в наличных и безналичных расчетах в государстве, образует денежную массу, регулирование которой осуществляет национальный банк (Центральный банк РФ).

Денежная масса – как общемировая, так и каждого государства – находится в постоянном движении, обеспечивая процесс наличного и безналичного денежного обращения. Денежная система складывается из двух видов денежного обращения – наличного и безналичного.

Спецификой финансовых правоотношений, возникающих при осуществлении и регулировании денежного обращения в стране, является то, что они регулируются нормами нескольких отраслей права. Содержание данных финансовых правоотношений составляют общественных отношения, складывающиеся при организации наличного и безналичного денежного обращения; в процессе проведения денежных реформ, при эмиссии, при реализации механизма расчетов, которые возникают:

• между Банком России и кредитными организациями;
• между кредитными организациями одного уровня банковской системы;
• между кредитными организациями и институтами финансовой системы;
• между кредитными организациями, институтами финансовой системы и физическими лицами;
• между кредитными организациями и их клиентами.

Таким образом, денежное обращение регулируется нормами не только собственного финансового права, но и нормами конституционного права (статус Центрального банка России), гражданского права (в области имущественных отношений, где деньги – объект гражданских правоотношений), административного и уголовного права (при привлечении к ответственности в сфере денежного обращения), банковского права. Целью правового регулирования денежного обращения в государстве является поддержание оптимального соотношения между денежными доходами населения, организаций, предприятий и учреждений, с одной стороны, и стоимостью товаров и услуг, с другой стороны. Только в этом случае – при достижении равновесия между этими сторонами – в обращении находится достаточное, но не излишнее количество денежных средств.

Каждая денежная система включает в себя несколько основных элементов:

- денежную единицу (валюту государства) – установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения цен всех товаров. Согласно ст. 75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Федеральный закон «О центральном банке», развивая положение Конституции РФ, закрепил, что выпуск иных денежных единиц и суррогатов запрещен. Закон от 9 октября 1992 года (в редакции от 10 декабря 2003 года) «О валютном регулировании и валютном контроле» уточняет, что под валютой Российской Федерации понимается как находящиеся в обращении, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену банкноты и монеты; так и средства в рублях на счетах  в кредитных организациях в России и за ее пределами (на основании заключенного между соответствующими российскими и иностранными уполномоченными органами соглашения об использовании валюты РФ в качестве платежного средства на территории иностранного государства).  Таким образом, весь объем национальной валюты, находящейся в обращении на территории государства-эмитента и других государств составит оборотную кассу.

- официальный масштаб цен – фактическое соотношение между валютами сравниваемых стран, рассчитываемое как соотношение цен на аналогичные товары и услуги, произведенной в каждой из стран.  В середине ХХ века официальный масштаб цен был связан с количеством золота и серебра, принятым в стране за денежную единицу и ее кратные части: в СССР в 1961 года масштаб цен составлял 1 рубль – 0,987412 г чистого золота. Таким образом, объем эмиссии денежных средств был ограничен исключительно объемами золотовалютного запаса. С 1990 года официальный масштаб цен, основанный на соотношении рубля и золота, в России не устанавливается, что закреплено, в том числе, ст. 28 Федерального закона «О Центральном банке РФ». Эмиссия денег на данный момент определяется целями, к достижению которых должен стремиться Банк России, а также необходимостью осуществлять предусмотренную ч. 2 ст. 75 Конституции РФ его основную функцию, состоящую в защите и обеспечении устойчивости рубля.

- виды и внешний  вид денег – единственным средством платежа на территории России в соответствие со ст.ст. 29, 30 Федерального закона «О Центральном банке РФ» являются банкноты (банковские билеты) и монеты.  Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются его активами и обязательны к приему по номинальной (нарицательной) стоимости при осуществлении всех видов расчетов, при приеме во вклады и при производстве переводов по территории РФ. Ветхие и поврежденные денежные знаки обмениваются Центральным банком РФ без ограничений; введение банкнот и монет нового образца возможно только тогда, когда установлен достаточно продолжительный (до пяти лет) срок обмена и проведено предварительное информирование населения о смене внешнего вида денег. Внешний вид денежных знаков государства определяется решением Совета директоров Банка России. Отметим, что единообразный внешний вид и номинал денег отличают государство со сложившейся денежной системой.

- эмиссионную  систему – определенный порядок выпуска денег. Конституция РФ в ч. 1 ст. 75 закрепляет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. Сущность эмиссии заключается в увеличении денежной массы посредством выпуска наличных и безналичных денег. Эмиссию наличных денег в России, так же, как и в других государствах, осуществляет главный банк страны – Банк России; эмиссию безналичных денег, в основном, осуществляют кредитные организации (так называемые «коммерческие» банки). Центральный банк России, анализируя сведения о размере оборотных касс кредитных организаций и о совокупности наличных денежных средств и банковских депозитов, прогнозирует размер эмиссии и регион ее осуществления. При эмитировании наличных денежных средств задействуются резервные фонды расчетно-кассовых центров, которые не входят в оборотную кассу и предназначены специально для тех случае, когда в государстве возникает потребность в увеличении денежной массы. Для того, чтобы объем наличных денежных средств в государстве был оптимальным, Банк России устанавливает требования к размеру обязательных резервов кредитных организаций: например, банки обязаны депонировать часть привлеченных ими временно свободных денежных средств.

- методы регулирования денежного обращения:

• денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы в целях стабилизации и укрепления денежной системы;
• деноминация - техническая операция по обмену старых денежных знаков на новые  с приравниванием новой одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству единиц в старых;
• изъятие из обращения банкнот и монет – техническая процедура по смене старых, ветхих и поврежденных банкнот и монет на новые, либо изменение внешнего вида банкнот и монет без изменения общего объема оборотной кассы и масштаба цен.

- государственный  аппарат регулирования денежного  обращения – система государственных органов, возглавляемая Центральным банком РФ, целью деятельности которой является организация и управление денежной массой в стране. Функциями Центрального банка РФ, в соответствие со ст. 4, 34 Федерального закона от 20 июня 2002 года № 86-ФЗ «О центральном банке РФ» являются:

• организация налично-денежного обращения (прогнозирование и организация производства банкнот и монет; создание резервных фондов банкнот и монет; определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков);
• утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций;
• координация и лицензирование расчетных, в том числе клиринговых, систем;
• установление правовых форм и стандартов осуществления безналичных расчетов.

Реформирование денежной системы – один из наиболее важных и трудоемких процессов, не прощающий ошибок. В России в ХХ веке было проведено три полноценные реформы и одна усеченная.

Первая реформа происходила в 1922-1924 годах, возглавлял реформу нарком финансов Г. Сокольников. Целью реформы было упорядочение денежного обращения в стране, путем ликвидации многочисленных и разнообразных дензнаков. По последним данным исследователей во времена революции и Гражданской войны в России использовалось около 20 тысяч разновидностей купюр: «николаевки», «керенки» и «думские» - на территориях, где установилась власть большевиков; «платовки» - на Дону, где господствовал атаман Платов; «колокола» (на них был изображен Царь-колокол)- на территории, занятой деникинцами; «карбованцы» (за яркую расцветку их еще называли «яичница» - на территории, подконтрольной украинскому гетману Старопадскому1. В ходе реформы проходил обмен денег, но наиболее важным был выпуск советского червонца, которому присваивалось золотое содержание.

Первые деньги, выпущенные советской властью, были названы «расчетными знаками РСФСР» и выпускались номиналом в 1, 2, 3 рубля. Однако через два года они были заменены на казначейские билеты. В сентябре 1921 года в оборот были выпущены расчетные знаки номиналом 1, 5, 10 миллионов рублей, которые были названы населением «лимонами». Интересно то, что деньги печатались по несколько штук на листе (от 20 до 60) и резать их зачастую приходилось тем, кто их получал первым после типографии. Иногда это происходило при получении заработной платы – такой случай упомянут в воспоминаниях писателя К. Паустовского.

По декрету СНК от 11 октября 1922 года была выпущена первая советская твердая валюта – червонец, приравненный по стоимости к 7,74234 граммам чистого золота. Первая советская купюра была односторонней, печаталась на бумаге белого цвета. Считается, что первая советская денежная реформа создала основу денежной системы, просуществовавшей до 1991 года.

Вторая реформа, проводившаяся в 1947 году, готовилась в обстановке строгой секретности. Однако, произошла утечка информации о готовящейся смене денег, что стало причиной ажиотажного спроса и на дорогостоящие товары - меха, драгоценности, и на товары повседневного  спроса. Известно, что в Петровском пассаже в Москве, например, скупили все узбекские тюбетейки. Обмен денег решено было проводить в ночь на 15 декабря 1947 года, поскольку в изначально избыточной денежной массе было очень большое количество поддельных купюр. Реформа предусматривала обмен наличных денег в пропорции десять к одному, вкладов в сберкассы до 300 рублей - один к одному, от 300 до 500 рублей - два к одному, от 500 до 1000 рублей - пять к одному, свыше 1000 рублей - десять к одному. Вторая, или «сталинская» реформа, безусловно, проводилась в условиях противодействия со стороны населения государства.

Третья, «хрущевская» денежная реформа, проходила в 1961 году и заняла три месяца. Целесообразность проведения очередной реформы была обоснована тем, что обосновывалась стремлением увеличить покупательную способность рубля и борьбой с дельцами «черного рынка». Деноминация рубля осуществлялась посредством изъятия старых денег и замены их на новые в пропорции десять к одному; соответственно, все цены также уменьшились в 10 раз.

Наконец, последняя, усеченная, реформа, которая произошла в январе 1991 года, проводилась в СССР, находящемся в процессе распада. Фактически по инициативе премьер-министра В. Павлова были изъяты из обращения 50 и 100 рублевые денежные купюры с одновременным выпуском данных купюр нового образца. Реформа проводилась в короткие сроки и в ограниченных суммах, поэтому носила конфискационный характер, что было явным свидетельством нарастания инфляции.