Правовые и финансовые основы обязательного страхования банковских вкладов

            Также, специальное законодательство представлено Федеральными Законами , такими как, например :

- Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ(ред. от 07.05.2013)"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"11;

 - Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ(ред. от 25.11.2013)"Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"12;

- Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ(ред. от 23.07.2013)"Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"(с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2013)13;

- Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ(ред. от 02.07.2013)"Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"14 , о которых речь в работе пойдет непосредственно применительно к видам страхования.

Заметим, что если общегражданское законодательство обычно должно определять генеральные принципы, регламентирующие, например, содержание, форму письменного обеспечения сделок во всех сферах бизнеса в виде договоров, соглашений, контрактов и т.д., то специальное страховое законодательство трансформирует эти генеральные принципы и другие положения ГК РФ на специфический язык страховой отрасли, который исторически возник и сложился в ней и который значительно отличается от языка всех других отраслей экономики.

Третий уровень юридической основы страхового дела РФ - представлен подзаконными актами.

Третья ступень представлена постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами, разрабатываемыми министерствами и ведомствами. Их роль – разъяснить подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов первых двух ступеней.

Через третью ступень акты первой и второй ступеней переводятся страховщиками на уровень хозяйственного механизма, т.е. на уровень рабочих документов, непосредственно обеспечивающих страховые сделки и экономические отношения, вытекающие из них15.

Определенное значение в области страхования имеют акты Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службы, Центрального банка РФ, отраслевых министерств и ведомств. Здесь можно выделить, например, приказ Минфина России «Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов» от 22 февраля 1999 г. № 16н (ред. от 14.01.2005 г.). Министерство финансов РФ издает ведомственные нормативные акты, целью которых является регулирование внутренней финансовой деятельности страховщиков для обеспечения требований Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Гражданского кодекса РФ.

 

Также, помимо названных актов органов государственной власти на территории страны действуют международные договоры и соглашения о страховании, заключенные Российской Федерацией. А в связи с предстоящим вступлением России во Всемирную торговую организацию нашему государству в ближайшей перспективе необходимо решать задачи развития взаимоотношений российского и международного страховых рынков. Так, если в международных договорах установлены иные правила, чем в страховом законодательстве России, то действуют правила международных соглашений.

 

 

 

 

Глава 2.Правовые и финансовые основы обязательного медицинского страхования

Медицинское страхование является, наряду со страхованием иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морским страхованием, страхованием банковских вкладов и страхованием пенсий, специальным самостоятельным видом страхования16.

В соответствии с этим, нормативный акт - Федеральный закон "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации", регламентирует правовые, финансовые и организационные основы медицинского страхования населения в РФ.

Что касается правовых основ обязательного медицинского страхования, данный нормативно –правовой акт определяет их следующим образом:

Законодательство об обязательном медицинском страховании основывается на Конституции17 Российской Федерации и состоит из Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации"18, Федерального закона от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования"19, настоящего Федерального закона, других федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации. Отношения, связанные с обязательным медицинским страхованием, регулируются также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации20. Финансовые основы данного вида страхования также закреплены в данном Федеральном законе.21 Согласно ст. 21, средства обязательного медицинского страхования формируются за счет:

1) доходов от уплаты:

а) страховых взносов на обязательное медицинское страхование;

б) недоимок по взносам, налоговым платежам;

в) начисленных пеней и штрафов;

2) средств федерального  бюджета, передаваемых в бюджет  Федерального фонда в случаях, установленных федеральными законами, в части компенсации выпадающих  доходов в связи с установлением  пониженных тарифов страховых  взносов на обязательное медицинское страхование; 

3) средств бюджетов субъектов  Российской Федерации, передаваемых  в бюджеты территориальных фондов  в соответствии с законодательством  Российской Федерации и законодательством  субъектов Российской Федерации;

4) доходов от размещения временно свободных средств;

5) иных источников, предусмотренных  законодательством Российской Федерации22.

Отношения, возникающие при обязательном медицинском страховании, можно отнести к финансово-правовым ( т.к. появляется обязанность страхователя вносить страховые взносы). Финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования формируются за счет отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование

 

 

 

Глава 3. Правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование представляет собой систему создаваемых государством  правовых ,экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат , вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения, т. е. до исполнения страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Страховщиком в отношениях по обязательному пенсионному страхованию в России является Пенсионный Фонд России. Наряду с ПФР в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом, страховщиками могут являться и негосударственные пенсионные фонды.

Организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования установлены ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"23. В соответствии с данным нормативно-правовым актом, формирование бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации происходит следующим образом, т. е. бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации формируется за счет:

-страховых взносов; 

-средств федерального бюджета;

-сумм пеней и иных финансовых санкций;

-доходов от размещения (инвестирования) временно свободных средств обязательного пенсионного страхования;

-добровольных взносов физических лиц и организаций, уплачиваемых ими не в качестве страхователей или застрахованных лиц; 

-средств выплатного резерва для осуществления выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости; 

-средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата;

-иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации24.

Также, закон определяет особенности бюджета ПФР. Так, средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации являются федеральной собственностью, не входят в состав других бюджетов и изъятию не подлежат. Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации составляется страховщиком на финансовый год с учетом обязательного сбалансирования доходов и расходов этого бюджета. При формировании бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на очередной финансовый год устанавливается норматив оборотных денежных средств. Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению Правительства Российской Федерации федеральными законами в порядке, определяемом Бюджетным кодексом Российской Федерации. Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации является консолидированным. В составе бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации отдельно учитываются суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, суммы взносов работодателей, уплаченных в пользу застрахованных лиц, и суммы взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступившие в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", суммы средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на финансирование накопительной части трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", средства, направляемые на инвестирование, выплаты за счет средств пенсионных накоплений, средства выплатного резерва для осуществления выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата, а также расходы бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов и выплатой накопительной части трудовой пенсии25.

Обязательным страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию являются страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости, страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности, страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца и т.д. При этом необходимо разграничивать выплату базовой части трудовой  пенсии (она осуществляется за счет сумм единого социального налога , зачисляемых в федеральный бюджет), а страховой и накопительной частей трудовой пенсии – за счет средств бюджета Пенсионного фонда РФ.

 

 

Глава 4. Основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Особенности субъектного состава производных отношений таковы: непосредственно связанные с трудовыми отношения отличаются от собственно трудовых отношений особенностями субъектного состава, а именно: производные от трудовых отношения в своем субъектном составе имеют только одного из участников трудового отношения (работника либо работодателя), другим участником выступает какая-либо третья организация26.

Прежде всего необходимо отметить, что субъектный состав отношений по обязательному социальному страхованию действительно отличается от собственно трудовых отношений. В качестве субъектов обязательного социального страхования в соответствии со ст. 6 Федерального закона "Об основах обязательного социального страхования"27 названы страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Таким образом, по общему правилу, установленному ст. 6 указанного Закона, отношения по обязательному социальному страхованию возникают между тремя субъектами, каждый из которых осуществляет субъективные права и несет юридические обязанности в отношении остальных субъектов.

Однако к страхователям относятся не только работодатели (организации любой организационно-правовой формы и граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и законодательством РФ о налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги), а также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления (например, в случае медицинского страхования неработающего населения в соответствии со ст. 2 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" . Соответственно, медицинское страхование неработающего населения в предмет трудового права вообще включено быть не может, поскольку не отвечает требованиям субъектного состава производных отношений, связь субъектов "работник (застрахованное лицо) - работодатель (страхователь) - третий субъект (страховщик)" здесь отсутствует.

Следует согласиться с М.Ю. Федоровой, которая считает, что правоотношения по социальному страхованию (социально-страховые правоотношения) - это правовые связи между субъектами социального страхования (застрахованными, страхователями, страховщиками и иными органами, организациями и учреждениями), предоставляющими страховое обеспечение28.

Согласно ФЗ , регулирующему данный вид страхования:

1. Средства на осуществление  обязательного социального страхования  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний  формируются за счет:

1) обязательных страховых взносов  страхователей;

2) взыскиваемых штрафов и пени;

3) капитализированных платежей, поступивших  в случае ликвидации страхователей;

4) иных поступлений, не противоречащих  законодательству Российской Федерации.

2. Средства на осуществление  обязательного социального страхования  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний  отражаются в доходной и расходной  частях бюджета Фонда социального  страхования Российской Федерации, утверждаемого федеральным "законом", отдельными строками. Указанные  средства являются федеральной  собственностью и изъятию не  подлежат29.

Также, указанный вид страхования имеет свои, только ему присущие виды страхового обеспечения, которые выплачиваются (компенсируются) страховщиком в виде денежных сумм застрахованному или установленным законом лицам.К ним относятся пособия по временной нетрудоспособности, страховые выплаты, оплата дополнительных расходов на лечение и реабилитацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 5. Правовые и финансовые основы обязательного страхования банковских вкладов.

Введение системы страхования вкладов в России осуществляется в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков РФ, укрепления доверия к российской банковской системе и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ30.

Согласно ФЗ"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (Статья 33). Фонд обязательного страхования вкладов - это совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с настоящим Федеральным законом. Также, в законе указано, что данный фонд принадлежит государственному Агенству по страхованию вкладов на праве собственности31, предназначен для непосредственно выплат возмещения вкладов. По словам генерального директора Мирошникова В.А.: «Уже сегодня можно сказать, что 2013 год выдался непростым для системы страхования вкладов. Возможно, даже более сложным, чем кризисные годы (2008-2009 гг.). В текущем году уже наступило 16 страховых случаев. Совокупный объём наших обязательств составил около 30 млрд рублей»32. Директор также подчеркивает, что сейчас идёт подготовка законопроекта, распространяющего механизмы страхования банковских вкладов, санации и ликвидации банков на рынок пенсионных накоплений (в части обязательного пенсионного страхования).