Особенности государственного управления в области финансов, кредитов и страхования

Нынешняя структура кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы  является третий ярус. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента - рынка ценных бумаг. Создание последнего  возможно в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы.

2.2 Государственный  долг 

Государственный долг - это вся сумма выпущенных, но непогашенных государственных займов с начисленными по ним процентами на определенную дату или за определенный срок.

Государственный внутренний долг РФ означает долговое обязательство Правительства РФ, выраженное в валюте страны, перед юридическими и физическими лицами. Формами долговых обязательств являются кредиты, полученные Правительством РФ, государственные займы, осуществленные посредством выпуска ценных бумаг от его имени, другие долговые обязательства, гарантированные Правительством РФ.

Государственный внешний  долг - это задолженность по непогашенным внешним займам и невыплаченным  по ним процентам.

Внутренний долг состоит  из задолженности прошлых лет  и вновь возникающей задолженности. Любые долговые обязательства РФ погашаются в сроки, которые не могут превышать 30 лет.

Обслуживание государственного долга выражается в осуществлении  операций по размещению долговых обязательств, их погашению и выплате по ним  процентов. Эти функции осуществляет Центральный банк РФ. Затраты по обслуживанию государственного долга производятся за счет средств республиканского бюджета РФ.

Огромный государственный  долг России, как внутренний, так  и внешний, отражает экономический  и финансовый кризис в стране. В этих условиях РФ может использовать рефинансирование государственного долга, т.е. погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Контроль, за состоянием государственного внутреннего и  внешнего долга и использованием кредитных ресурсов возлагается на Счетную палату РФ.

 

 

 

III. Особенности страхового рынка в РФ

3.1 Система  страхования в РФ

В современной экономике  страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, физическим и юридическим лицам. Без создания страховых фондов современному обществу было бы трудно справляться с возникающими проблемами и компенсировать ущербы, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых фондах, служат источником инвестиций. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора. Во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками, тесно взаимодействуют с ними.

До 1990 г. страхование в  России было построено на началах  государственной монополии. Это  означало, что только государство  могло совершать операции по страхованию и давать гарантированные обязательства по возмещению ущерба, понесенного организациями или гражданами в результате стихийного бедствия или несчастного случая. Все страховые операции в стране проводились Госстрахом СССР, который осуществлял свою работу на началах хозяйственного расчета. Государственная монополия на имущественное и личное страхование позволяла в общегосударственном масштабе централизовать денежные средства, предусмотренные на эти цели.

В связи с развитием  рыночных отношений появилась возможность отказаться от монополии государства в страховом деле. Рынок побуждает государственные страховые организации изменять структуру и направления деятельности в соответствии с новыми экономическими условиями. В настоящее время наряду с государственными страховыми организациями страхование осуществляют негосударственные страховые компании, получившие лицензии на проведение страховых операций.

Страхование в условиях рыночной экономики все больше становится сферой коммерческой деятельности, но многие страховые компании не имеют четкой специализации по направлениям страхования. Например, известное акционерное общество «АСКО» производит более 40 видов страхования.                                                       Фонд социального страхования (ФСС РФ) действует в соответствии с указом Президента РФ  от 7 августа 1992г. Положение о ФСС утверждено постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1994г.

Государство по общественным канонам обязательно страхует работающих людей: работодатель выплачивает страховые взносы в фонд медицинского, социального страхования и в пенсионный фонд.

3.2 Основные  организационные формы страховых  фондов в РФ

Страховые фонды создаются  в разных организационных формах и служат для разных целей. Основные организационные формы страховых фондов следующие:

•государственные (фонды социального страхования);

 

Таблица 3.1.                        Отрасли и виды страхования

Отрасль страхования	Вид страховой  деятельности
1	2
Личное страхование	Страхование жизни Страхование от несчастных случаев и болезней Медицинское страхование
Имущественное страхование	Страхование средств наземного транспорта Страхование средств воздушного транспорта Страхование средств водного транспорта Страхование грузов Страхование других видов имущества, кроме       перечисленных Страхование финансовых рисков
Страхование ответственности	Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта Страхование гражданской ответственности перевозчика Страхование гражданской ответственности       предприятия – источников повышенной опасности Страхование профессиональной ответственности Страхование ответственности за неисполнение обязательств Страхование иных видов гражданской ответственности Перестрахование

•фонды самострахования;

•фонды страховых компании.

Государство формирует страховые фонды как фонды социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют акционерные общества, для которых законом предписывается создание резервных фондов, минимальный размер которых составляет 15% от уставного капитала. Фонды страховых компаний образуются на добровольной и обязательной основах (в зависимости от вида страхования), за счет платежей юридических и физических лиц. Основные задачи Фонда социального страхования - обеспечение гарантированных государством пособий.

Средства фонда образуются из следующего:

1) страховых взносов хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;

2) доходов от инвестирования части временно свободных средств;

3) ассигнований из Федерального  бюджета.

Государственный фонд занятости  населения РФ (ГФЗН). Образован по Закону  РСФСР “О занятости населения  РСФСР (19 апреля 1991г.)". Положение  о ГФЗН утверждено ВС РФ 8 июля 1993г.

Фонд формируется за счет:

1) обязательных страховых взносов работодателей;

2) обязательных стразовых взносов работающих;

3) ассигнований из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.

Управление фондом осуществляет Государственный комитет   РФ по занятости и центры при представительных органах власти. Оперативное управление  - Правление  фонда.

Обязательное медицинское  страхование по Закону РФ «О медицинском  страховании граждан в Российской Федерации» относится к системе  государственного социального страхования. Страховщиками при этом являются страховые медицинские организации, имеющие государственную лицензию на право проведения такого вида страхования. Страхователем выступает работодатель или орган государственной исполнительной власти для неработающего населения.

На территории России  создаются страховые медицинские компании, заключающие с медицинскими учреждениями договора по оказанию застрахованным в них гражданам гарантированный определенный объем медицинской помощи. Всем гражданам выдается страховой полис.

Средства фондов формируются  за счет:

1) страховых взносов хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности;

2) ассигнований из федерального бюджета;

3) доходов от использования временно свободных финансовых средств фонда и нормированного страхового запаса  финансовых средств;

4) добровольных взносов юридических и физических лиц и других поступлений;

5) ассигнований органов исполнительной власти, осуществляющих платежи за неработающих граждан (детей, учащихся, студентов, безработных, пенсионеров).

Кроме ФОМС существует  (с 1993г.) и добровольное медицинское страхование за счет части прибыли предприятия, выводимой из под налогообложения.

Необходимость обязательного  страхования имущества, принадлежащего гражданам вызвана тем, что страхование  позволяет компенсировать понесенный ущерб и соответственно легче  перенести возникшие в связи  с этим неудобства. В России введено множество видов обязательного государственного страхования жизни и здоровья для определенных категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском. Это военнослужащие, сотрудники МВД, ФСБ, СВР и т.д.

Государственным страховым  органам России в целом при  всех присущих им недостатках, связанных  с косностью и бюрократизмом, пока не угрожает банкротство, однако отношение к ним властей и СМИ негативное или равнодушное. В новых экономических условиях государственное страхование должно играть более значительную роль. Государственное страхование – это не только часть финансового механизма, но и часть социальной сферы, непосредственно затрагивающая самые насущные интересы людей. Оно должно способствовать укреплению материального благосостояния трудящихся, сбалансированности денежных доходов и расходов населения, устранению негативных тенденций в распределительных отношениях.

В начале 90-х годов  в РФ началось возрождение национального  страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ “О страховании” от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 13 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были переданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

Функции Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ:

a) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

b) лицензирование аудита страховщиков;

c) ведение единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

d) контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;

e) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операции и отчетности о страховой деятельности;

 f) установление нормативных размеров соотношений между активами и принятыми обязательствами страховщика;

g) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности и т.д.

В 1996 г. Правительством РФ было принято Постановление ”О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в РФ”, которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а так же участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. Разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий.

Совершенствования страхового рынка в России продолжается. Современное же состояние страхового рынка России вызвано следующими факторами:

1) экономический спад 90-х годов;

2) отсутствие свободных денежных средств у населения и юридических лиц;

3) низкая страховая культура страховщиков и страхователей;

4) несовершенство действующего страхового законодательства;

5) отсутствие единой государственной страховой политики.

В азиатских странах очень высок удельный вес страхования жизни, здесь он составляет 77% в общей сумме собираемых страховых премий. В Европе этот показатель равен — 47%, а в Северной Америке — 42%, т. е. здесь преобладает имущественное страхование.

Особенности страхового рынка Великобритании:

Самая либеральная система  страхования, нет специальных органов  надзора за страховыми компаниями. Надзор осуществляется промышленным департаментом. Несмотря на свободы в установлении страховых премий и в правилах страхования, качество услуг здесь не хуже, а цены ниже, чем в других странах. Исторически сложилось так, что страховой рынок Британии разделился на две самостоятельные части: Лондонский и все остальное. Лондонский рынок в основном страхует зарубежных клиентов — морские суда, нефтяные компании, транснациональные корпорации. Крупнейшая страховая компания Ллойд.

Особенности страхового рынка Германии:

В Германии страховой  рынок находится под жестким контролем государства. Его характерная особенность состоит в тесной связи страхового бизнеса с крупным промышленным капиталом. Германия является мировым центром перестрахования, услугами которого пользуются и российские страховые компании. Важная особенность немецкого рынка — банкострахование, т.е. страховая компания в своих торговых точках занимается не только страхованием, но и предоставлением банковских услуг. В Германии доминирует одна страховая компания — «Альянс». Она забирает 42% страхования жизни и 38% всех других отраслей страхования. Смешанное страхование жизни занимает 77% рынка.