Организация безналичного денежного обращения

2) корреспондентских  счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов  участников расчетов, открытых в  небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов  межфилиальных расчетов, открытых  внутри одной кредитной организации.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда  плательщик и получатель средств  обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

 Корреспондентские  отношения могут существовать  между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.

Организующим  началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной  сетью филиалов по всей стране, через  которые проходит основной объем  межбанковских расчетов. Использование расчетов, путем открытия банками корреспондентских счетов в ЦБ,  осуществляется с помощью расчетно-кассовых центров, в которых и открываются корреспондентские счета коммерческими банками. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. 

Классической  формой корреспондентских отношений  служат отношения между разными  коммерческими банками. Для проведения взаимных расчетов коммерческие банки  должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными  собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должные ресурсы с  рынка для поддержания более  или менее стабильного уровня ликвидности.

Межбанковские расчеты могут также иметь  место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат (клиринговые центры, расчетные палаты). Данные учреждения могут проводить местные и межрегиональные  клиринговые расчеты.

 

 

 

2.3. Эволюция и характеристика современных

форм  безналичных расчетов

 

  Выделяют следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитиву; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Применение  той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и  получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы  безналичных расчетов, применяемых  в современных условиях.

Платежное поручение представляет собой поручение  предприятий обслуживающему банку  о перечислении определенной суммы  со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной  формы. Поручения действительны  в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика  к исполнению только при наличии  средств на счете, если иное не оговорено  между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и  покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке  плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в  расчетах платежных поручений. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.  Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара, после отгрузки товара, либо при частичных платежах при крупных сделках.

К недостаткам  этой формы расчетов относятся: отсутствие гарантий своевременного платежа, а  к достоинствам – простой документооборот, возможность предварительной проверки качества товара, простая техника  проведения расчетов.

Платежные поручения используются для совершения различных платежей: с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, при налоговых и иных платежах и т.д.

Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий.

В нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент  перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный  ему кредит в распоряжение банка  поставщика (исполняющий банк) на отдельный  балансовый счет «Аккредитивы к оплате»  на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в  исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму  аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован  банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных  договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен  или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями  аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком  и не может быть переадресован. Выплата  с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму.

Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, являются платежным  средством и могут применяться  при расчетах во всех случаях, предусмотренных  законами Российской Федерации. Не допускаются  расчеты чеками между физическими  лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

В зависимости  от того, кто указан получателем  платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в любого лица, предъявившего чек в банк.

Положительные стороны чека – гарантируется  платеж поставщику, отрицательные моменты  – средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению  своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся  клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, совершаются  с помощью денежных расчетов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.  Поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения  в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного  количества денежных знаков, которые  потребовались бы при расчетах наличными  деньгами. В то же время безналичные  расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный  оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше  отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Дальнейшее  развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек, использование специальных банковских систем  должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения  и повышения  надежности безналичных  расчетов. К сожалению, на сегодняшний  день следует констатировать, что  в Российской Федерации  отсутствует  единая нормативная база, четко регламентирующая все безналичные расчеты.

Можно смело  говорить о том, что будущее принадлежит  именно безналичным расчетам. Уже  сейчас они очень актуальны для  экономики, и платежный оборот современной  России в подавляющей своей массе  производится безналично, хотя российская система расчетов еще очень далека от совершенства.

Библиографический список

 

Правовые акты

1. Конституция  Российской Федерации 1993г. (в последней  ред. Законов РФ о поправках  к Конституции РФ от 30.12.2008 №  6-ФКЗ, № 7-ФКЗ) // Российская газета. 1993. 25 декабря; 2008. 31 декабря. 

2. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996г. № 14-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 08.05.2010 № 320-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. №5. Ст. 410.

3. Федеральный закон   «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990г. № 395-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 06.12.2011 № 409-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1996, № 6, ст. 492.

4. Федеральный закон «О центральном банке» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 21.11.2011 № 327-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2002. № 28, ст. 2790.

5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации  от 03 октября 2002 г. № 2-П (в последней ред. Указаний Банка России от  12 декабря 2011 № 2749-У) // Вестник Банка России. 2002 № 74.

 

Научная литература

 

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов/ Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 460с.
2. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки. – СПб.: Знание, 2007. – 384с.
3. Лаврентьев Г.В. Современное денежное обращение. - М.: Статут, 2007. - 290с.
4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студ. Вузов/ Под ред. А.М. Бабич  - М.: ЮНИТИ, 2007. – 678с.
5. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского – М.: Юрайт, 2005. – 544с.

 

¹ Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 134с.

² Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки. – СПб.: Знание, 2007. – 47с.

³ Лаврентьев Г.В. Современное денежное обращение. - М.: Статут, 2007. - 72с.

⁴ Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации  от 03 октября 2002 г. № 2-П (в последней ред. Указаний Банка России от  12 декабря 2011 № 2749-У) // Вестник Банка России. 2002 № 74.

⁵ Федеральный закон  «О центральном банке» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в последней ред. ФЗ  от 21.11.2011 № 327-ФЗ)  //Собрание законодательства РФ. 2002. № 28, ст. 2790.

⁶ Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации  от 03 октября 2002 г. № 2-П (в последней ред. Указаний Банка России от  12 декабря 2011 № 2749-У) // Вестник Банка России. 2002 № 74.